佳程廣場(chǎng)管理處財(cái)務(wù)部管理制度匯編

佳程廣場(chǎng)管理處財(cái)務(wù)部管理制度匯編?一、總則1.目的本管理制度匯編旨在規(guī)范佳程廣場(chǎng)管理處財(cái)務(wù)部的工作流程、操作規(guī)范及人員職責(zé)，確保財(cái)務(wù)管理工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，為廣場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于佳程廣場(chǎng)管理處財(cái)務(wù)部全體人員及與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，提供財(cái)務(wù)信息。保密性原則：嚴(yán)格保守財(cái)務(wù)機(jī)密。二、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理運(yùn)作。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)稅務(wù)事宜。監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行績(jī)效考核和培訓(xùn)。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證的編制、審核和記賬工作，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確無(wú)誤。登記各類(lèi)賬簿，定期進(jìn)行結(jié)賬、對(duì)賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門(mén)。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理款項(xiàng)收付手續(xù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作，如核對(duì)賬目、編制報(bào)表等。負(fù)責(zé)員工工資、獎(jiǎng)金等的發(fā)放工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，財(cái)務(wù)部根據(jù)廣場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，組織各部門(mén)編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求，詳細(xì)填報(bào)預(yù)算數(shù)據(jù)，包括收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整建議，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算審批財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)管理處管理層審核后，提交董事會(huì)審批。董事會(huì)根據(jù)廣場(chǎng)的實(shí)際情況和戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。3.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。財(cái)務(wù)部定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。4.預(yù)算考核年末，財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。根據(jù)預(yù)算完成情況，對(duì)各部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)各部門(mén)積極完成預(yù)算目標(biāo)。四、收入管理1.租金收入與租戶(hù)簽訂租賃合同，明確租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、租賃期限等條款。定期對(duì)租戶(hù)的租金繳納情況進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)催收租金。對(duì)租金收入進(jìn)行分類(lèi)核算，確保收入準(zhǔn)確入賬。2.物業(yè)管理費(fèi)收入按照物業(yè)管理合同約定，向業(yè)主或租戶(hù)收取物業(yè)管理費(fèi)。做好物業(yè)管理費(fèi)的催繳工作，對(duì)欠費(fèi)情況進(jìn)行跟蹤和分析。正確記錄物業(yè)管理費(fèi)收入，及時(shí)反映收入的增減變動(dòng)情況。3.其他收入包括廣告位出租收入、停車(chē)費(fèi)收入等其他各類(lèi)收入。對(duì)其他收入進(jìn)行規(guī)范管理，確保收入及時(shí)足額入賬。建立健全其他收入的臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入來(lái)源和金額。五、成本費(fèi)用管理1.成本核算明確成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目，對(duì)廣場(chǎng)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算。包括房屋建筑物折舊、設(shè)備設(shè)施折舊、維修成本、人工成本等。采用合理的成本核算方法，如直接成本法、間接成本分?jǐn)偡ǖ?，確保成本核算的準(zhǔn)確性。2.費(fèi)用控制制定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)和流程。嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，查找費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低費(fèi)用。3.成本費(fèi)用分析定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，比較實(shí)際成本費(fèi)用與預(yù)算成本費(fèi)用的差異。分析成本費(fèi)用變動(dòng)的原因，提出改進(jìn)成本費(fèi)用管理的建議和措施。為管理層提供成本費(fèi)用信息，支持決策制定。六、資金管理1.資金籌集根據(jù)廣場(chǎng)的資金需求，制定合理的資金籌集計(jì)劃。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、商業(yè)信用等，確保資金的及時(shí)供應(yīng)。對(duì)籌集的資金進(jìn)行合理安排，降低資金成本。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。按照規(guī)定用途使用資金，確保資金安全、高效運(yùn)作。加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)控，定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.資金預(yù)算編制資金預(yù)算，合理預(yù)測(cè)資金的流入和流出情況。根據(jù)資金預(yù)算安排資金，避免資金閑置或短缺。對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)調(diào)整資金預(yù)算。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置根據(jù)廣場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行固定資產(chǎn)購(gòu)置審批。對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、入賬，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確。2.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家規(guī)定的折舊政策和方法，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。定期核對(duì)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算的準(zhǔn)確性，保證折舊費(fèi)用合理分?jǐn)偂?.固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，如盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢等。建立固定資產(chǎn)清查檔案，記錄清查情況和處理結(jié)果。八、財(cái)務(wù)報(bào)表管理1.報(bào)表編制按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，編制過(guò)程符合規(guī)定的程序和方法。2.報(bào)表審核會(huì)計(jì)編制完成財(cái)務(wù)報(bào)表后，先進(jìn)行自我審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)無(wú)誤。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)表的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和邏輯性。審核無(wú)誤后的財(cái)務(wù)報(bào)表提交給管理層審批。3.報(bào)表報(bào)送按照規(guī)定的時(shí)間和要求，將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送相關(guān)部門(mén)，如董事會(huì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等。確保財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送及時(shí)、準(zhǔn)確，滿(mǎn)足各方的信息需求。九、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，如實(shí)填報(bào)納稅申報(bào)表，確保申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。及時(shí)繳納稅款，避免逾期申報(bào)和繳納產(chǎn)生的罰款和滯納金。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，充分利用稅收優(yōu)惠政策。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決稅務(wù)問(wèn)題，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。十、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案收集財(cái)務(wù)人員在工作過(guò)程中，及時(shí)收集各類(lèi)財(cái)務(wù)檔案資料，包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、合同、發(fā)票等。對(duì)收集到的檔案資料進(jìn)行整理和分類(lèi)，確保檔案資料的完整性。2.檔案整理按照檔案管理的要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和裝訂。編制檔案目錄，注明檔案的名稱(chēng)、日期、編號(hào)等信息，便于查找和管理。3.檔案保管將整理好的財(cái)務(wù)檔案存放在專(zhuān)門(mén)的檔案柜中，確保檔案安全。按照規(guī)定的保管期限對(duì)檔案進(jìn)行保管，期滿(mǎn)后按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。4.檔案查閱建立檔案查閱制度，嚴(yán)格控制檔案查閱的范圍和權(quán)限。查閱檔案時(shí)，需填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后在指定地點(diǎn)查閱。查閱人員不得擅自涂改、復(fù)印、抽取檔案資料。十一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，設(shè)置必要的審批環(huán)節(jié)和監(jiān)督機(jī)制。確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部審計(jì)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議。對(duì)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果進(jìn)行跟蹤和落實(shí)，確保審計(jì)問(wèn)題得到有效解決。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)工作中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行復(fù)查和調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性。十二、附則1.本管理制度匯編自發(fā)布之日起生效實(shí)施。2.