物料資產(chǎn)管理制度0912

物料資產(chǎn)管理制度0912?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司物料資產(chǎn)管理，規(guī)范物料資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、盤(pán)點(diǎn)及處置等流程，確保物料資產(chǎn)的安全完整，提高物料資產(chǎn)的使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與物料資產(chǎn)相關(guān)的部門(mén)和人員，包括但不限于采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、使用部門(mén)以及財(cái)務(wù)部門(mén)等。3.定義本制度所稱物料資產(chǎn)，是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為耗用或銷(xiāo)售而儲(chǔ)存的各類(lèi)物資，包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。二、職責(zé)分工1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和物料需求，編制物料采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。負(fù)責(zé)收集、整理供應(yīng)商資料，建立供應(yīng)商檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)物料資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)放領(lǐng)用及庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)等工作。建立物料資產(chǎn)庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)記錄物料的出入庫(kù)情況，確保賬實(shí)相符。定期對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，并提出處理建議。負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，確保物料資產(chǎn)的安全存儲(chǔ)，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.使用部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)提出物料領(lǐng)用申請(qǐng)。負(fù)責(zé)本部門(mén)領(lǐng)用物料的合理使用，提高物料的使用效率，避免浪費(fèi)。協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)做好物料的盤(pán)點(diǎn)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定物料資產(chǎn)的核算辦法，對(duì)物料資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確反映物料資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。參與物料采購(gòu)合同的審核，監(jiān)督采購(gòu)資金的支付情況。定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)核對(duì)賬目，對(duì)物料資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，并根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。負(fù)責(zé)對(duì)物料資產(chǎn)的成本進(jìn)行分析和控制，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、物料采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃編制各使用部門(mén)應(yīng)于每月末根據(jù)本部門(mén)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和物料消耗情況，編制次月的物料需求計(jì)劃，并提交給采購(gòu)部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)結(jié)合各使用部門(mén)的物料需求計(jì)劃、庫(kù)存狀況以及市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，綜合平衡后編制公司月度物料采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等詳細(xì)信息，確保采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確性和可操作性。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行篩選和評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，對(duì)于不合格的供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)淘汰。3.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門(mén)在確定供應(yīng)商后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物料的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。采購(gòu)合同簽訂前，需提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核相關(guān)條款，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門(mén)，以便各部門(mén)做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。4.采購(gòu)訂單執(zhí)行采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同下達(dá)采購(gòu)訂單，并跟蹤訂單的執(zhí)行情況。采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，了解物料的生產(chǎn)進(jìn)度和發(fā)貨情況，確保物料按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并采取相應(yīng)的措施，減少對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。四、物料驗(yàn)收入庫(kù)管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在收到采購(gòu)部門(mén)的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收前的準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉物料的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，了解采購(gòu)合同的相關(guān)條款，確保驗(yàn)收工作的順利進(jìn)行。2.數(shù)量驗(yàn)收驗(yàn)收人員根據(jù)采購(gòu)合同和送貨單，對(duì)到貨物料的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。數(shù)量驗(yàn)收應(yīng)采用點(diǎn)數(shù)、稱重、量尺等方法，確保物料的實(shí)際數(shù)量與送貨單一致。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，并做好記錄。3.質(zhì)量驗(yàn)收驗(yàn)收人員按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，對(duì)到貨物料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。質(zhì)量驗(yàn)收可采用檢驗(yàn)、試驗(yàn)、試用等方法，確保物料的質(zhì)量符合要求。對(duì)于重要物料或關(guān)鍵零部件，必要時(shí)可委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)，并拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。4.入庫(kù)手續(xù)辦理物料經(jīng)數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果填寫(xiě)入庫(kù)單，入庫(kù)單應(yīng)注明物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并由驗(yàn)收人員、倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)。入庫(kù)單一式多聯(lián)，分別交采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。五、物料存儲(chǔ)保管管理1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)物料的特性、用途、出入庫(kù)頻率等因素，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行合理規(guī)劃和布局。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)劃分為不同的區(qū)域，如原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。物料應(yīng)按照類(lèi)別、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行分類(lèi)存放，便于查找和管理。2.物料存儲(chǔ)條件倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)物料的存儲(chǔ)要求，提供適宜的存儲(chǔ)條件，確保物料的質(zhì)量不受影響。對(duì)于易燃、易爆、有毒、有害等危險(xiǎn)物料，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。對(duì)于有保質(zhì)期要求的物料，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行存放，并定期檢查物料的保質(zhì)期，及時(shí)處理過(guò)期物料。3.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)可分為定期盤(pán)點(diǎn)和不定期盤(pán)點(diǎn)。定期盤(pán)點(diǎn)應(yīng)每月或每季度進(jìn)行一次，不定期盤(pán)點(diǎn)可根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括核對(duì)賬目、整理物料等。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)物料的數(shù)量和質(zhì)量，如實(shí)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并提出處理意見(jiàn)。4.庫(kù)存安全管理倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存安全管理，確保物料資產(chǎn)的安全存儲(chǔ)。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等安全設(shè)施，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)管理制度，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于貴重物料或關(guān)鍵零部件，應(yīng)采取特殊的安全防護(hù)措施，如設(shè)置保險(xiǎn)柜、安裝監(jiān)控設(shè)備等。六、物料發(fā)放領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用申請(qǐng)使用部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫(xiě)物料領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。物料領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。2.發(fā)放審批倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)收到物料領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)用數(shù)量是否合理、是否有庫(kù)存等。對(duì)于超出庫(kù)存限額或不符合領(lǐng)用規(guī)定的申請(qǐng)，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)拒絕發(fā)放，并及時(shí)通知使用部門(mén)。對(duì)于符合發(fā)放條件的申請(qǐng)，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，方可辦理發(fā)放手續(xù)。3.物料發(fā)放倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)審批后的物料領(lǐng)用申請(qǐng)表，辦理物料發(fā)放手續(xù)。發(fā)放物料時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)放的物料與申請(qǐng)表一致。物料發(fā)放后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)在物料領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。4.領(lǐng)用登記使用部門(mén)領(lǐng)取物料后，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)領(lǐng)用登記。領(lǐng)用登記應(yīng)記錄物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人等信息。領(lǐng)用登記記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢和核對(duì)。七、物料處置管理1.處置申請(qǐng)對(duì)于閑置、報(bào)廢、過(guò)期等需要處置的物料資產(chǎn)，使用部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)物料處置申請(qǐng)表，注明物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置原因等信息，并提交給相關(guān)部門(mén)。物料處置申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)物料處置申請(qǐng)表進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)物料的賬面價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值等因素，確定處置方式和處置價(jià)格。對(duì)于價(jià)值較高的物料處置申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)審，確保處置過(guò)程的合規(guī)性和合理性。評(píng)估審核通過(guò)后，物料處置申請(qǐng)表報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.處置實(shí)施根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見(jiàn)，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施物料處置工作。對(duì)于可回收利用的物料，應(yīng)進(jìn)行回收處理；對(duì)于不可回收利用的物料，可采取報(bào)廢、變賣(mài)等方式進(jìn)行處置。在物料處置過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，確保處置過(guò)程的公開(kāi)、透明。4.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)物料處置的實(shí)際情況，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對(duì)于報(bào)廢的物料資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)，減少賬面價(jià)值；對(duì)于變賣(mài)等處置收入，應(yīng)及時(shí)入賬，增加公司收入。八、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)物料資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物料采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、盤(pán)點(diǎn)及處置等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保物料資產(chǎn)管理工作的規(guī)范運(yùn)行。2.績(jī)效考核公司應(yīng)建立物料資產(chǎn)管理績(jī)效考核制度，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行績(jī)效考核?？?jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包括物料采購(gòu)成本控制、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、物料損耗率、賬實(shí)相符率等方面