財(cái)務(wù)部管理手冊(cè),財(cái)務(wù)工作流程,財(cái)務(wù)管理制度與表單

財(cái)務(wù)部管理手冊(cè)

目錄

第一部分組織框架和職責(zé)錯(cuò)誤!未指定書簽。

一、組織木匡架錯(cuò)誤!未指定書簽。

二、職位說明錯(cuò)誤!未指定書簽。

三、職位例行工作錯(cuò)誤!未指定書簽。

其次部分財(cái)務(wù)工作流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

一、費(fèi)用報(bào)銷工作流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

二、房屋定購進(jìn)款工作流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

三、房屋簽約進(jìn)款工作流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

四、工程合同簽訂工作流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

五、工程款支付工作流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

六、碎石款收取工作流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

七、資金支配管理工作流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

八、財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程錯(cuò)誤!未指定書簽。

第三部分財(cái)務(wù)管理制度錯(cuò)誤!未指定書簽。

一、貨幣資金管理方法錯(cuò)誤!未指定書簽。

二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度錯(cuò)誤!未指定書簽。

三、企業(yè)賬戶管理方法錯(cuò)誤!未指定書簽。

四、財(cái)務(wù)連接管理方法錯(cuò)誤!未指定書簽。

五、企業(yè)存貨管理制度錯(cuò)誤!未指定書簽。

六、項(xiàng)目融資管理制度錯(cuò)誤!未指定書簽。

七、日常財(cái)務(wù)管理方法錯(cuò)誤!未指定書簽。

八、會(huì)計(jì)憑證和賬簿管理細(xì)則錯(cuò)誤!未指定書簽。

第四部分工作表單及填報(bào)說明錯(cuò)誤!未指定書簽。

表1：房屋銷售核查表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表2:房屋銷控表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表3：銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表錯(cuò)誤味指定書簽。

表4:銷售統(tǒng)計(jì)劣匚總表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表5：銷售統(tǒng)計(jì)月報(bào)表錯(cuò)誤味指定書簽。

表6：到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表7：到期未付款客戶統(tǒng)計(jì)表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表8：客戶換房統(tǒng)計(jì)表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表9：客戶退房統(tǒng)計(jì)表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表1:合同支付核查表錯(cuò)誤味指定書簽。

表2：成本統(tǒng)計(jì)明細(xì)表錯(cuò)誤味指定書簽。

表3：成本統(tǒng)計(jì)匯總表錯(cuò)誤味指定書簽。

表4：成本費(fèi)用表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表5：資金支酉口表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表6：成本分類比照說明表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表7：科目分類比照說明表47

表8：資金核算表50

表1：現(xiàn)金流量周報(bào)表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表2：賬戶明細(xì)表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表3：周銷售進(jìn)賬表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表4:月銷售進(jìn)賬表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表5:月支出明組3表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表6：成本費(fèi)用表錯(cuò)誤!未指定書簽。

表1:支協(xié)作約部周報(bào)告錯(cuò)誤!未指定書簽。

表2：支協(xié)作約部月度報(bào)告錯(cuò)誤!未指定書簽。

表3:財(cái)務(wù)部月度報(bào)告錯(cuò)誤味指定書簽。

第一部分組織框架和職責(zé)

一、組織框架

二、職位說明

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職位說明

職位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部

干脆上級(jí)董事長干脆下級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理

1.學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問

高校本科及以上，財(cái)務(wù)管理專業(yè)，具有財(cái)務(wù)管理和財(cái)經(jīng)相關(guān)專業(yè)學(xué)問，

任職資格持有中級(jí)以上會(huì)計(jì)任職資格證書

2.工作閱歷

八年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)驗(yàn)，至少三年以上財(cái)務(wù)總監(jiān)職位工作閱歷

組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，疏通融資渠道，對(duì)財(cái)務(wù)核算工作和資金運(yùn)作

職責(zé)概要進(jìn)行總體限制，剛好做出財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)料報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營決策供應(yīng)

依據(jù)

1.組織編制并完善資金運(yùn)用管理制度、財(cái)務(wù)（成本）核算制度、財(cái)務(wù)分析

制度、固定資產(chǎn)管理制度、管理費(fèi)用攤銷制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度等。

2.組織編制財(cái)務(wù)職位責(zé)任制度以及財(cái)務(wù)人員的管理、培訓(xùn)和考核等相關(guān)制

崗位職責(zé)度

3.依據(jù)董事會(huì)指標(biāo)和企業(yè)經(jīng)營需求，疏通融資渠道，做好資金籌集、供應(yīng)

及管理工作，以滿意企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作資金的需求

4.定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作及財(cái)會(huì)工作的開展?fàn)顩r進(jìn)行考核、檢查和督促

5.執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決策，對(duì)企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行

監(jiān)控，并依據(jù)企業(yè)規(guī)定的要限對(duì)企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算和費(fèi)用支配進(jìn)行審

批

6.定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)預(yù)料，向董事會(huì)提交

財(cái)務(wù)分析及預(yù)料報(bào)告，并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案及合理化建議

7.組織制訂年度審計(jì)工作支配，并依據(jù)企業(yè)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審

計(jì)、經(jīng)營成果審計(jì)和房地產(chǎn)項(xiàng)目審計(jì)等工作

8.依據(jù)企業(yè)規(guī)定的權(quán)限，對(duì)企業(yè)工程物資、設(shè)施、設(shè)備的選購價(jià)格進(jìn)行

審批和監(jiān)督

9.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督所轄部門員工的工作，指導(dǎo)并參及財(cái)務(wù)系統(tǒng)員工的培訓(xùn)

和考核

批準(zhǔn)人

編制人數(shù)審核人員

員

批準(zhǔn)日

編制日期審核日期

期

（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理職位說明

職位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)秘書）所屬部門財(cái)務(wù)部/總經(jīng)理辦公室

干脆上級(jí)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)干脆下級(jí)主管以下人員

1.學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問

高校本科及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)學(xué)問，持有中級(jí)會(huì)計(jì)

任職資格證書

任職資格

2.工作閱歷

五年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)驗(yàn)，三年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

工作閱歷

在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)算、財(cái)務(wù)核算、稅收

職責(zé)概要

籌劃等財(cái)務(wù)管理工作

i.組織編制并完善資金運(yùn)用管理制度、財(cái)務(wù)（成本）核算制度、財(cái)務(wù)分

析制度、固定資產(chǎn)管理制度、管理費(fèi)用攤銷制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度等。

崗位職責(zé)

2,定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作及財(cái)會(huì)工作的開展?fàn)顩r進(jìn)行考核、檢查和督

促。

3,定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)預(yù)料,提交財(cái)務(wù)分

析及預(yù)料報(bào)告，并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案及合理化建議。

4,負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)資金支出、工程結(jié)算和費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)審核和支付工

作,。

5.參及經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審工作以及合同執(zhí)行管理工作。

6.負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。

7.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)等相關(guān)外部單位的業(yè)務(wù)關(guān)系。

8.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

批準(zhǔn)人

編制人數(shù)審核人員

員

批準(zhǔn)日

編制日期審核日期

期

（三）主辦會(huì)計(jì)職位說明

職位名稱主辦會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部

干脆上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理干脆下級(jí)無

1.學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問

大專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)學(xué)問，持有會(huì)計(jì)資格證書

任職資格2.工作閱歷

三年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)驗(yàn)，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

工作閱歷

在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售結(jié)算、成本核算財(cái)務(wù)

職責(zé)概要

管理工作

i.負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)核算工作。制訂和實(shí)施成本限制措施，進(jìn)行成本費(fèi)

崗位職責(zé)用預(yù)料、支配、限制、核算、分析和考察，結(jié)算總建筑成本、工程及

工地費(fèi)用、各成本費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)劃分。

2.依據(jù)會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，精確、剛好

地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，

登記明細(xì)賬和總賬，做到摘要清晰、金額正確，要素齊全。

3.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。依據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑

證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公

司規(guī)定，工程、設(shè)計(jì)、選購合同的電腦錄入管理并對(duì)結(jié)算狀況、付

款狀況進(jìn)行逐筆、依次登記。

4負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)票、收款收據(jù)的領(lǐng)用、核查管理。

5.負(fù)責(zé)審核出納編制的銀行存款余額調(diào)整表，并審查“未達(dá)帳項(xiàng)”的真

實(shí)性和合理性。

6.負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)、繳納工作。

7.出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，保證各種會(huì)計(jì)報(bào)表齊全、完整、數(shù)字真實(shí)、精確

無誤。

&銀行、稅務(wù)、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)檔案資料的保管。

9.負(fù)責(zé)往來帳的審核、確認(rèn)，定期對(duì)債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行核對(duì)（包括個(gè)人）

和清理催收。

1。.定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)并提出相應(yīng)的處理看法。

11.幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理整合公司資產(chǎn)資源,為公司整理發(fā)展戰(zhàn)略供應(yīng)財(cái)務(wù)方面

的可行性分析。

12.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

批準(zhǔn)人

編制人數(shù)審核人員

員

批準(zhǔn)日

編制日期審核日期

期

（四）銷售/成本會(huì)計(jì)職位說明

職位名稱銷售/成本會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部

干脆上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理干脆下級(jí)無

1.學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問

任職資格

大專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)學(xué)問，持有會(huì)計(jì)資格證書

2.工作閱歷

三年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)驗(yàn)，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

工作閱歷

在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售結(jié)算、成本核算

職責(zé)概要

財(cái)務(wù)管理工作

1.工程合同文件的標(biāo)準(zhǔn)化、信息化管理。

2.合同履行的監(jiān)督及合同履行結(jié)果的評(píng)價(jià)。

3.了解熟知公司的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格貫徹工程款撥付程序。

4,剛好完成《合同支付核查表》填寫及分類匯總。

5.依據(jù)合同成本管理體系，對(duì)成本進(jìn)行分類核算。

6.負(fù)責(zé)組織編制公司全面預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督和限制，形

崗位職責(zé)

成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。

7.工程檔案管理。

8.剛好完成銷售收入的審核、錄入。

9.幫助合同/按揭專員完成客戶的信息管理，并剛好向銷售部進(jìn)行反饋。

10.定期對(duì)銷售收入進(jìn)行核算、匯總、上報(bào)。

11.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

批準(zhǔn)人

編制人數(shù)審核人員

員

批準(zhǔn)日

編制日期審核日期

期

（五）出納職位說明

職位名稱出納所屬部門財(cái)務(wù)部

干脆上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理干脆下級(jí)無

1.學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問

任職資格中專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)學(xué)問，持有會(huì)計(jì)任職資格

證書

2.工作閱歷

一年以上出納工作閱歷

職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)資金的收、付工作

1,依據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，依據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)

務(wù)；依據(jù)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，依據(jù)手續(xù)完備的原始憑證辦理銀行結(jié)

算業(yè)務(wù)。

2.設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”，結(jié)出每日余額，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日

清月結(jié)；登記“銀行存款日記賬”，結(jié)出每月余額，定期及銀行對(duì)賬，

崗位職責(zé)

如后不符，填報(bào)“銀行存款余額調(diào)整表”。

3.整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，每日移交主辦會(huì)計(jì)。

4,嚴(yán)格保管及管理空白支票，辦理支票的領(lǐng)用、注銷的備查登記工作。

5.依據(jù)印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚印章。

6.公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

批準(zhǔn)人

編制人數(shù)審核人員

員

批準(zhǔn)日

編制日期審核日期

期

（六）現(xiàn)場(chǎng)收款員職位說明

職位名稱現(xiàn)場(chǎng)收款員所屬部門財(cái)務(wù)部/現(xiàn)場(chǎng)綜合部

干脆上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理/現(xiàn)場(chǎng)綜合部干脆下級(jí)無

1.學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問

中專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)學(xué)問，持有會(huì)計(jì)任職資格

任職資格證書

2.工作閱歷

一年以上出納工作閱歷

在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)各類房款和代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等

職責(zé)概要

費(fèi)用的收繳工作

1.負(fù)責(zé)企業(yè)定金、銷售收入及其他收入的收款、并存入指定賬戶

2.負(fù)責(zé)代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作、并存入指定賬戶

3.負(fù)責(zé)編制房款月銷售收入進(jìn)賬表

崗位職責(zé)

4.負(fù)責(zé)核查購房訂購單、購房合同書和置業(yè)支配書

5.客戶交款收據(jù)及銀行憑證的復(fù)印交支協(xié)作約部。

6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

批準(zhǔn)人

編制人數(shù)審核人員

員

批準(zhǔn)日

編制日期審核日期

期

三、職位例行工作

（一）財(cái)務(wù)秘書

時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度

每周二下午審核上一周記賬憑證的錄入科目分類及有關(guān)規(guī)定

每周四下午審核周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表員工出差管理制度

周例內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第

每周四下午審核會(huì)簽《合同支付會(huì)簽單》

行工二早

作審核現(xiàn)金流量周報(bào)表/各賬貨幣資金管理方法第

每周五下午

戶明細(xì)表二早

每周五下午編制部門支配任務(wù)書工作支配管理制度

月例每月一日審核月支出明細(xì)表成本分類比照說明表

行工每月三日審核主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表

作審核銷售統(tǒng)計(jì)匯總表（累計(jì)

每月四日

表、月度表）

每月四日審核成本費(fèi)用表

每月四日審核資金支配表

每月四日審核資金核算表

每月五日編制財(cái)務(wù)月度報(bào)告

每季度十日前審核銷售部提成的計(jì)算銷售提成發(fā)放規(guī)定

年例

每季度二十五日前完成公司內(nèi)部審計(jì)工作財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程

行工

每年四月底完成年度稅務(wù)審計(jì)

作

每年十一月底完成年終稅務(wù)清算

（二）主辦會(huì)計(jì)

（二）銷售成本會(huì)計(jì)

時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單

核對(duì)銷售日?qǐng)?bào)表、簽現(xiàn)場(chǎng)收款登記

約明細(xì)表、進(jìn)賬憑表、銷售經(jīng)理日

證，完成銷售核查客戶定購、報(bào)表（成本會(huì)

表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表簽約流程計(jì)）、客戶簽約

日例

11：00以及資料的歸檔工明細(xì)表、銷售統(tǒng)

行工

、乙

刖作計(jì)明細(xì)表

作

審查合同條款，對(duì)新

簽訂合同完成支付

核查表預(yù)填及資料工程合同簽

其他的歸檔訂流程

每周四審核會(huì)簽《合同支付工程款支付《合同支付會(huì)

下午會(huì)簽單》流程簽單》

依據(jù)付款完成合同

支付核查表、成本統(tǒng)合同支付核查

周例每周五計(jì)明細(xì)表、以及資料工程款支付表、成本統(tǒng)計(jì)明

行工上午的歸檔工作流程細(xì)表

作完成銷控表電子檔

雙周五更新,并及銷售部核銷售進(jìn)賬流

上午對(duì)程

每周五完成支協(xié)作約部周財(cái)務(wù)連接管

下午工作報(bào)告理方法

銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)

每月三打印銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表、月銷售進(jìn)賬

日表交主辦會(huì)計(jì)核對(duì)表

打印成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)

每月三明細(xì)表殳辦會(huì)計(jì)明細(xì)表，月支出

（四）出納

時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單

貨幣資金管理

現(xiàn)金流量

方法其次章、

1.依據(jù)原始憑證編制現(xiàn)金周報(bào)表/

8:30第三章

流量表、各賬戶明細(xì)表各賬戶明

至9：內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

2.復(fù)印支出憑證簽字后交細(xì)表/月

30制度第三章

予主辦會(huì)計(jì)銷售進(jìn)賬

日工企業(yè)帳戶管理

表

作手方法

冊(cè)依據(jù)出納供應(yīng)的收據(jù)及銀

17：00行進(jìn)賬單做好碎石款的核碎后收入管理碎后收據(jù)

之前對(duì)及統(tǒng)計(jì)工作流程統(tǒng)計(jì)表

每日

依據(jù)實(shí)際狀況完成付款工貨幣資金管理

例行

作方法第四章

工作

每周按揭客戶

依據(jù)按揭客戶房款進(jìn)賬統(tǒng)

二上房款進(jìn)賬

計(jì)表將房款剛好進(jìn)賬

午統(tǒng)計(jì)表

周工每周

報(bào)銷資料的收集并編制報(bào)員工出差管理

作手四上

銷清單交主辦會(huì)計(jì)審核制度

冊(cè)午

每周

完成現(xiàn)金流量周報(bào)表后交周報(bào)銷統(tǒng)

四下

予主辦會(huì)計(jì)核對(duì)

午

每周

現(xiàn)金流量

五下

依據(jù)周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表發(fā)放報(bào)貨幣資金管理周報(bào)表/

午下

銷費(fèi)用方法第三章各賬戶明

班之

、乙細(xì)表

刖

每月

完成工資的發(fā)放

十日

水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)的剛好

其它

繳納

（五）現(xiàn)場(chǎng)收款員

工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單

時(shí)間

將進(jìn)款憑證復(fù)印件簽字后

客戶定購、簽現(xiàn)場(chǎng)收款

8：00及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表交成本

約流程登記表

至8：會(huì)計(jì)

10將進(jìn)款憑證原件簽字后及客戶定購、簽

現(xiàn)場(chǎng)收款登記表交出納約流程

日工

完成房款的收?。ê藢?duì)費(fèi)

作手客戶定購、簽

每日用清單）、開具收據(jù)；碎石

冊(cè)約流程流程及費(fèi)用清單

例行款收據(jù)及現(xiàn)金的收取、進(jìn)賬

碎石收入管理表

工作工作（需核實(shí)收據(jù)金額及實(shí)

流程

際收款狀況是否一樣）

幫助合同專員完成權(quán)證辦

其他

理的打算工作

周工每周編制月銷售進(jìn)賬表并交予周銷售進(jìn)

作手五上主辦會(huì)計(jì)

冊(cè)午8：

30

月工每月

編制月銷售進(jìn)賬表并交予月銷售進(jìn)

作手一日

成本會(huì)計(jì)賬表

冊(cè)上午

其次部分財(cái)務(wù)工作流程

一、費(fèi)用報(bào)銷工作流程

文件管理理部門

流程名稱

文件編號(hào)

總經(jīng)理出納主辦會(huì)計(jì)申請(qǐng)部門相關(guān)制度/

表單

co

________V

申請(qǐng)人填

V

部門經(jīng)理

內(nèi)部財(cái)務(wù)

管理制度

第三章

（一〈—

<__星期四

--

rl-tI_Ll4rh

次日將

f早X么

1

編制日期審核日期執(zhí)行日期

二、房屋定購進(jìn)款工作流程

流程名房屋銷售進(jìn)款工作流程（定文件管理部門

稱購）編制日期

現(xiàn)場(chǎng)收款

員相關(guān)制度/

總經(jīng)理銷售部成本會(huì)計(jì)

合同/按揭表單

專員

銷售核查

表

銷售進(jìn)賬

表

銷售統(tǒng)計(jì)

明細(xì)表

房屋銷控

表

未付款/簽

約客戶明

細(xì)表

客戶催款

函

三、房屋簽約進(jìn)款工作流程

文件管理部門

流程名稱房屋銷售進(jìn)款工作流程（簽約）

編制日期

合同/按揭相關(guān)制度/

現(xiàn)場(chǎng)收款員銷售部銷售/成本會(huì)計(jì)

專員表單

3懿嬲?qǐng)D

合約專方購房合同

-------------3■

云山屆以工田

s購房費(fèi)用

s?—一表

stagr

M

銷售主管審

?-------

A否PTZ171片r

銷售日?qǐng)?bào)

表

填寫銷售-銷售核查

表

1111購房合同

復(fù)印件銷

售進(jìn)賬表

銷售核查

表

?-銷售統(tǒng)計(jì)

明細(xì)表

未付款/簽

約客戶資

料明細(xì)表

編制日期審核日期執(zhí)行日期

文件管理支協(xié)作約

流程名

工程合同簽訂流程部門部

稱

文件編號(hào)

總經(jīng)理財(cái)務(wù)部支協(xié)作約工程部行政部相關(guān)制度/

部表單

合同草本

C-一

OF7【、1P%P合同草本

ZL

會(huì)簽單

合同預(yù)

主辦人

＜一—七”口入

_1

T

__■,

—

IH49+工程

合同預(yù)

楮名主

t

oT=T【、1正式合同

合同支付

簽訂正式

A行U支部核查表

人日/叫

2

r-----t

—

1%帥主V—

1?1

合同原合同原合同復(fù)印

件1份及

1

成本會(huì)計(jì)

完成合同

-R/U為士

編制日

審核日期執(zhí)行日期

期

四、工程合同簽訂工作流程

五、工程款支付工作流程

六、碎石款收取工作流程

流程文件管理部門

工程款支付流程

名稱編制日期

施工單位/監(jiān)理單相關(guān)制度/

總經(jīng)理財(cái)務(wù)部支協(xié)作約部

位/工程部表單

施工單位

儲(chǔ)國丁姆

工程款支付

申請(qǐng)審批表

甲方施工代表

工程款支付

<―-----------i----------會(huì)簽表

-?夕立17名田*人a—

<r^>工口壬H-支票用章登

記表

------------B

-

-T"TJ~L二-L

1:記<—

-?甲方施工

—->山44iT4I

-----------1—工程款支付

出納在工程_工程款支會(huì)簽表

赫支付會(huì)答A付會(huì)簽表

----------1^-

11

11成本會(huì)計(jì)

出納完成合同合同支付核

士/iS太

:成T

合同支付明

-￥--成本會(huì)計(jì)完細(xì)表

主辦專F計(jì)*、*、t11.?——1-t成本費(fèi)用表

資金支配表

執(zhí)行日

編制日期審核日期

期

文件管理部門

流程名稱碎石收款流程

編制日期

財(cái)務(wù)出納現(xiàn)場(chǎng)開票員現(xiàn)場(chǎng)收款員相關(guān)制度/表單時(shí)間要求

收據(jù)蓋章

/TFH人1而

—核對(duì)在收款

?現(xiàn)場(chǎng)開—?核對(duì)1僅款

咨；口在辦一次日12:00

前完成

收款存

▼《收據(jù)領(lǐng)用登記進(jìn)賬在次日

核實(shí)進(jìn)賬.移交的?

表》下班前完成

登記簽

移交已

收，并核,II-

收據(jù)移交后

一個(gè)工作日

注明總金

內(nèi)完成

八天iJzn

編制日期審核日期執(zhí)行日期

七、資金支配管理工作流程

流文件受控

資金支配管理工作流程

程狀態(tài)

名

八、財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程

流文件受控

程狀態(tài)

財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程

名文件管理

稱部門

財(cái)務(wù)部經(jīng)相關(guān)制度/

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)審計(jì)人員相關(guān)部門

理表單

GD

1

《年度審

-審核《-審核<--明■

計(jì)支配》

—ASt~＞組卷—＞左脾＜

r《審計(jì)問

-i<--序囂

題解決方

案》

4落

《審計(jì)報(bào)

-審核《-審核<-T*—

告》

外-1<?希助、圖件實(shí)施

pE<--1111S

■4洛實(shí)改進(jìn)看法

!r

cz>—

編制日

審核日期生效日期

期

第三部分財(cái)務(wù)管理制度

一、貨幣資金管理方法

受控

狀態(tài)

制度名稱貨幣資金管理方法

編

號(hào)

考證

執(zhí)行部門監(jiān)督部門

部門

第一章總則

第1條本方法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。

第2條財(cái)務(wù)部擔(dān)當(dāng)對(duì)貨幣資金的管理工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)賜予指

導(dǎo)和監(jiān)督。

其次章審批權(quán)限

第3條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項(xiàng)收入必需全部交到財(cái)

務(wù)部，剛好入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任

何形式截流或者挪用。

第4條貨幣資金的運(yùn)用必需依據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)

導(dǎo)簽字。

第5條總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)有貨幣資金運(yùn)用審批權(quán)。

第三章現(xiàn)金管理

第6條為保證現(xiàn)金的平安，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理運(yùn)用，

庫存現(xiàn)金量最高不得超過1000元。

第7條對(duì)每筆超過50000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知

財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好打算.

第8條現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何

人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更

不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。

第9條每筆現(xiàn)金支出都必需依據(jù)審核無誤并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽

批的原始憑證支付，并編制《記賬憑證》。

第10條每筆現(xiàn)金收入也必需依據(jù)審核無誤的原始憑證編制

《記賬憑證》。

第11條對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日

清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末及總賬核對(duì)，保證賬

賬相符。出現(xiàn)問題要查明緣由，剛好訂正。

第12條對(duì)造成損失的責(zé)任人,依企業(yè)有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

第13條除差旅費(fèi)、餐費(fèi)和必需以現(xiàn)金支付的2000元以內(nèi)的

選購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。

第14條借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必

需按期歸還（或報(bào)銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。

第15條借用現(xiàn)金時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填制《現(xiàn)金借款申請(qǐng)表》，寫

明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。

第四章支票的領(lǐng)取及管理

第16條支票領(lǐng)取（暫停支票保管員之外人員領(lǐng)取支票制度）

（1）領(lǐng)取支票時(shí)，需先填制《支票申領(lǐng)單》，寫明用途、金額、

運(yùn)用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)

后方能領(lǐng)取。

（2）如簽發(fā)支票的金額超過10000元，在填寫《申領(lǐng)單》時(shí),

須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、《選購單》、《支配

書》等）。

（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。

（4）對(duì)未剛好報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)剛好督促，并有權(quán)不予

簽發(fā)新支票。

（5）在支票有效期內(nèi)未運(yùn)用的支票，或因狀況改變未運(yùn)用的

支票應(yīng)剛好退還財(cái)務(wù)部。對(duì)未剛好歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)剛好督促，并不

予簽發(fā)新支票。

（6）持票人應(yīng)對(duì)支票妥當(dāng)保管，如丟失，將由個(gè)人擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟(jì)

責(zé)任。

第17條支票管理

（1）支票由主辦會(huì)計(jì)妥當(dāng)保管，如丟失將由個(gè)人擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)

任。

（2）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)

空白支票。

（3）建立銀行支票運(yùn)用登記簿，具體登記每筆銀行支票的領(lǐng)

用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等。

（4）出納人員應(yīng)每日編制《銀行存款變動(dòng)表》。精確駕馭賬戶

余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。

（5）出納人員應(yīng)于月末填制《銀行賬戶余額表》，送交財(cái)務(wù)經(jīng)

理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可依據(jù)

企業(yè)資金變動(dòng)的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的須要，依據(jù)總經(jīng)理的要求臨

時(shí)報(bào)送。

(6)按時(shí)于月末填制《銀行存款余額調(diào)整表》交財(cái)務(wù)部經(jīng)理

審核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要仔細(xì)查對(duì)，剛好入賬。

(7)出納人員應(yīng)剛好申購支票，并交主辦會(huì)計(jì)妥當(dāng)保管。

(8)企業(yè)財(cái)務(wù)專用章由出納人員妥當(dāng)保管、法人章要分專人

妥當(dāng)保管。

(9)作廢的支票，要?jiǎng)偤米⒚鳌白鲝U”，并主辦會(huì)計(jì)妥當(dāng)保

管，統(tǒng)一注銷，不得遺失。

第五章其他規(guī)定

第18條采納銀行匯票、匯兌等其他結(jié)算方式的，要嚴(yán)格依

據(jù)《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，依據(jù)本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序

和銀行的結(jié)算制度辦理。

第19條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證逐

筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期及銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制

《銀行存款余額調(diào)整表》，月末及總賬核對(duì)。必需保證賬賬、賬實(shí)

相符。

編制日期審核日期批準(zhǔn)日期

修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期

二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

受控

狀態(tài)

制度名稱內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

編

號(hào)

考證

執(zhí)行部門監(jiān)督部門

部門

第一章總則

第1條目的

為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的

作用，特制定本制度。

第2條機(jī)構(gòu)及職責(zé)

財(cái)務(wù)管理部是企業(yè)一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理及執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)

責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主

要有以下幾方面。

(1)負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支支配；審核

各項(xiàng)資金運(yùn)用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常

現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行

空白票據(jù)，按日編報(bào)《資金日?qǐng)?bào)表》；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)

調(diào)及工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

(2)負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法

規(guī)，依據(jù)會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；

依據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、協(xié)助賬，

剛好記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相

符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。

(3)負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和《成本

核算賬表》，做好成本核算，限制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)

據(jù)資料，剛好、正確地為成本預(yù)料、限制、分析供應(yīng)資料；按合同、預(yù)

算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，協(xié)作工程部等部門做好工程、材

料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本協(xié)助賬的設(shè)置，健全各

項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。