2017年全口徑預(yù)算安排與執(zhí)行基本要求

附件1：2017年全口徑預(yù)算安排與執(zhí)行基本要求（已通過學(xué)校黨委會1屆194次會議）為進(jìn)一步提高我校項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的效率與效益，制定如下基本原則：1、各分管校領(lǐng)導(dǎo)對分管工作范圍內(nèi)的預(yù)算管理和執(zhí)行工作負(fù)責(zé)。所有預(yù)算項(xiàng)目切塊至分管校領(lǐng)導(dǎo)，由其對所有負(fù)責(zé)的預(yù)算項(xiàng)目統(tǒng)籌合理安排，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行全過程的協(xié)調(diào)、檢查、督促，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保資金安全和使用效益。2、項(xiàng)目預(yù)算管理工作流程、預(yù)算內(nèi)容、執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)必須明確。所有項(xiàng)目預(yù)算要有明確的審核、審批、執(zhí)行、驗(yàn)收評價(jià)等工作流程，項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容須具體化，預(yù)算依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，預(yù)算金額合理，要有明確的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度安排和預(yù)期績效指標(biāo)（含定量與定性）。各類項(xiàng)目經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)下達(dá)后20日內(nèi)，分管校領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)單位研究，明確各項(xiàng)目的預(yù)算內(nèi)容、執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)，書面報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處。凡項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容、執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)不明確的項(xiàng)目，不得予以安排。3、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必須用于與項(xiàng)目直接相關(guān)的支出，除非經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算明確列出，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不得用于補(bǔ)充本部門公用經(jīng)費(fèi)開支，不得發(fā)放本單位人員勞務(wù)費(fèi)、獎酬金或變相用于職工福利、獎勵。4、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必須按經(jīng)批準(zhǔn)的使用計(jì)劃使用。預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的項(xiàng)目，只能調(diào)整用于同類項(xiàng)目的開支，并經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處備案。但涉及調(diào)整金額在20-100萬元、100-300萬元、300萬元以上的，須經(jīng)分管財(cái)務(wù)副校長審核同意后，分別報(bào)經(jīng)校長、校長辦公會、黨委常委會批準(zhǔn)。5、嚴(yán)格控制臨時(shí)性項(xiàng)目資金追加。各分管校領(lǐng)導(dǎo)、各單位在預(yù)算安排和執(zhí)行過程中，一定要按輕重緩急統(tǒng)籌考慮，正常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、剛性支出必須優(yōu)先進(jìn)行安排，避免出現(xiàn)預(yù)算硬缺口。未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)立項(xiàng)并落實(shí)資金來源的項(xiàng)目，不得先行實(shí)施造成即成事實(shí)，否則，學(xué)校一律不予安排資金。特殊情況下，如救災(zāi)、緊急事故處理、為了爭取省財(cái)政盤活資金的項(xiàng)目，經(jīng)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人同意或按學(xué)校規(guī)定程序批準(zhǔn)后，在資金未落實(shí)的情況下，可以先行實(shí)施，再由計(jì)劃財(cái)務(wù)處調(diào)劑和爭取資金安排。除以上特殊情況外，各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算追加。全校全年追加經(jīng)費(fèi)控制在1000萬元以內(nèi)，各分管校領(lǐng)導(dǎo)全年追加經(jīng)費(fèi)控制在60萬元以內(nèi)，但須報(bào)分管財(cái)務(wù)副校長審核同意后方可追加，20萬元（含）以上同時(shí)報(bào)校長批準(zhǔn)。6、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性。（1）涉及政府采購的項(xiàng)目，要抓緊采購環(huán)節(jié)的各項(xiàng)工作，涉及設(shè)備、家具、物資采購的項(xiàng)目，經(jīng)費(fèi)下達(dá)后1個(gè)月內(nèi)完成采購計(jì)劃及招標(biāo)文件編制工作并報(bào)國資處，經(jīng)費(fèi)下達(dá)后3個(gè)月內(nèi)完成招標(biāo)與合同簽訂工作。涉及維修改造的項(xiàng)目，經(jīng)費(fèi)下達(dá)后2個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目設(shè)計(jì)、預(yù)算編制與審核、招標(biāo)文件編制工作（涉及200萬元以上項(xiàng)目可以延長至3個(gè)月），經(jīng)費(fèi)下達(dá)4個(gè)月內(nèi)完成招標(biāo)與合同簽訂工作（涉及200萬元以上項(xiàng)目可以延長至5個(gè)月）。未按以上要求進(jìn)度實(shí)施的政府采購項(xiàng)目，學(xué)校將對該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行調(diào)整，并將在兩年時(shí)間內(nèi)不再進(jìn)行安排。（2）除日常公用經(jīng)費(fèi)、具有特殊時(shí)限要求或須在年度內(nèi)分散均衡使用的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)外，年初下達(dá)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)當(dāng)年11月底必須完成，非年初下達(dá)的項(xiàng)目，經(jīng)費(fèi)下達(dá)后10個(gè)月內(nèi)必須完成。（3）日常公用經(jīng)費(fèi)、須在年度分散均衡使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，6月底預(yù)算進(jìn)度應(yīng)當(dāng)達(dá)到40%，9月底預(yù)算進(jìn)度應(yīng)達(dá)到60%，11月底預(yù)算進(jìn)度應(yīng)當(dāng)達(dá)到85%，達(dá)不到相應(yīng)進(jìn)度的，按進(jìn)度差異比例扣減相應(yīng)經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。（4）各分管校領(lǐng)導(dǎo)必須每月了解分管項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度與存在問題，計(jì)劃財(cái)務(wù)處和分管財(cái)務(wù)副校長須每月了解核實(shí)全校項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況與進(jìn)度，分析預(yù)算執(zhí)行中的問題，并將預(yù)算執(zhí)行情況匯總報(bào)告書記、校長。（5）計(jì)劃財(cái)務(wù)處在預(yù)算執(zhí)行檢查督促過程中發(fā)現(xiàn)失職、瀆職行為，造成預(yù)算執(zhí)行緩慢的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告分管財(cái)務(wù)副校長，由分管財(cái)務(wù)副校長向項(xiàng)目分管校領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)，性質(zhì)嚴(yán)重的，報(bào)經(jīng)書記、校長同意后，提請學(xué)校紀(jì)檢、監(jiān)察部門進(jìn)行追責(zé)。7、屬于政府采購類的項(xiàng)目（含設(shè)備家具采購和維修改造類），項(xiàng)目采購?fù)瓿苫蝽?xiàng)目結(jié)算后結(jié)余的資金，由學(xué)校統(tǒng)籌調(diào)配安排，各單位、部門不得隨意動用。所有項(xiàng)目招標(biāo)完成后，負(fù)責(zé)招標(biāo)工作的部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將招標(biāo)結(jié)果報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處。8、需要進(jìn)行二次分配的經(jīng)費(fèi)，要有明確的分配標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)和使用要求，及時(shí)分配下達(dá)。需要進(jìn)行二次分配的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃財(cái)務(wù)處正式下達(dá)經(jīng)費(fèi)15日內(nèi)分配下達(dá)各二級單位、部門，經(jīng)費(fèi)分配要有明確的分配規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)，并提出經(jīng)費(fèi)使用的具體要求，經(jīng)費(fèi)分配的依據(jù)、結(jié)果、使用要求應(yīng)當(dāng)以書面形式通知經(jīng)費(fèi)使用部門。9、年度終了，各分管校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)對所分管項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理使用情況進(jìn)行總結(jié)，分析經(jīng)費(fèi)使用情況、預(yù)算進(jìn)度、績效目標(biāo)完成情況、主要經(jīng)驗(yàn)與存在問題，年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)書面送交計(jì)劃財(cái)務(wù)處匯總。分管財(cái)務(wù)副校長要組織計(jì)劃財(cái)務(wù)處對全校經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行總結(jié)，并將總結(jié)提交所有學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。

海南大學(xué)計(jì)劃財(cái)務(wù)處2017.1.10內(nèi)容總結(jié)

（1）附件1：

2017年全口徑預(yù)算安排與執(zhí)行基本要求

（已通過學(xué)校黨委會1屆194次會議）

為進(jìn)一步提高我校項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)