財(cái)務(wù)章管理制度

財(cái)務(wù)章管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)印章的管理，規(guī)范印章的刻制、使用、保管等行為，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等。3.定義本制度所稱財(cái)務(wù)章是指公司在辦理財(cái)務(wù)核算、資金收付、票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中使用的各類印章，包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、銀行預(yù)留印鑒章等。財(cái)務(wù)章的刻制與啟用1.刻制申請(qǐng)因工作需要刻制財(cái)務(wù)章的，由使用部門填寫《財(cái)務(wù)章刻制申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明刻制印章的名稱、用途、規(guī)格等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批流程公司分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)《財(cái)務(wù)章刻制申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批同意后，由行政部門負(fù)責(zé)聯(lián)系具有合法資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。3.印章領(lǐng)取財(cái)務(wù)章刻制完成后，行政部門應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取時(shí)，領(lǐng)取人需在《財(cái)務(wù)章領(lǐng)取登記表》上簽字確認(rèn)，并注明領(lǐng)取日期。4.啟用登記財(cái)務(wù)章領(lǐng)取后，使用部門應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)章啟用登記表》，詳細(xì)記錄印章啟用日期、啟用范圍、保管人等信息?！敦?cái)務(wù)章啟用登記表》一式兩份，一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)章的使用1.使用范圍財(cái)務(wù)專用章：用于公司各類財(cái)務(wù)文件、報(bào)表、票據(jù)、合同等的簽章確認(rèn)。發(fā)票專用章：用于公司對(duì)外開具的發(fā)票上的簽章。銀行預(yù)留印鑒章：包括財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代表人的個(gè)人名章，用于辦理公司銀行賬戶的資金收付業(yè)務(wù)。2.使用審批一般業(yè)務(wù)使用：涉及日常財(cái)務(wù)核算、資金收付、票據(jù)結(jié)算等常規(guī)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)章使用，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。重要業(yè)務(wù)使用：對(duì)于重大財(cái)務(wù)決策、大額資金支付、重要合同簽訂等重要業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)章使用，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。特殊業(yè)務(wù)使用：對(duì)于涉及公司重大利益、法律糾紛等特殊業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)章使用，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.使用流程用章申請(qǐng)：使用部門或個(gè)人填寫《財(cái)務(wù)章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明用章事項(xiàng)、用章內(nèi)容、用章期限等信息，并按照審批流程進(jìn)行審批。印章使用：經(jīng)審批同意后，使用部門或個(gè)人持《財(cái)務(wù)章使用申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取財(cái)務(wù)章，并在《財(cái)務(wù)章使用登記表》上登記用章日期、用章事項(xiàng)、用章人等信息。財(cái)務(wù)章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還財(cái)務(wù)部門。蓋章確認(rèn)：使用財(cái)務(wù)章時(shí)，應(yīng)確保印章清晰、端正，與用章內(nèi)容一致。蓋章后，用章人應(yīng)對(duì)蓋章的文件、票據(jù)等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保無誤。財(cái)務(wù)章的保管1.保管人員財(cái)務(wù)專用章：由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，保管人應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財(cái)務(wù)印章的使用規(guī)定。發(fā)票專用章：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)開具發(fā)票的人員保管，保管人應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定使用發(fā)票專用章。銀行預(yù)留印鑒章：財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，法定代表人或授權(quán)代表人的個(gè)人名章由本人或其授權(quán)的專人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。2.保管要求財(cái)務(wù)章應(yīng)妥善保管，存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、專用印章盒等，并確保存放地點(diǎn)具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件。財(cái)務(wù)章保管人不得擅自將印章轉(zhuǎn)借他人使用，不得隨意帶出公司使用。如因工作需要帶出公司使用的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并辦理相關(guān)登記手續(xù)。財(cái)務(wù)章保管人應(yīng)定期對(duì)印章進(jìn)行檢查，確保印章完好無損。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.交接手續(xù)財(cái)務(wù)章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要辦理交接手續(xù)的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)章交接清單》，詳細(xì)記錄交接的印章名稱、數(shù)量、啟用日期、保管期限等信息，并由交接雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。交接手續(xù)完成后，原保管人應(yīng)將財(cái)務(wù)章及相關(guān)資料移交給新保管人，并協(xié)助新保管人熟悉印章的使用規(guī)定和保管要求。財(cái)務(wù)章的停用與銷毀1.停用原因公司名稱變更、機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因?qū)е仑?cái)務(wù)章不再使用。財(cái)務(wù)章?lián)p壞、遺失等原因無法繼續(xù)使用。2.停用申請(qǐng)因上述原因需要停用財(cái)務(wù)章的，由使用部門填寫《財(cái)務(wù)章停用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明停用原因、停用日期等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.審核與審批財(cái)務(wù)部門對(duì)《財(cái)務(wù)章停用申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理財(cái)務(wù)章的停用手續(xù)。4.銷毀程序停用的財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管，定期進(jìn)行清理。對(duì)于不再使用的財(cái)務(wù)章，由財(cái)務(wù)部門填寫《財(cái)務(wù)章銷毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明銷毀原因、銷毀印章名稱、數(shù)量等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同行政部門等相關(guān)部門共同對(duì)停用的財(cái)務(wù)章進(jìn)行銷毀。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀日期、銷毀方式、銷毀人員等信息，并由銷毀人員簽字確認(rèn)。銷毀完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將《財(cái)務(wù)章銷毀申請(qǐng)表》及銷毀記錄等資料存檔保存，以備查閱。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)章的管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)章的刻制、使用、保管、停用與銷毀等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定，是否存在違規(guī)使用印章的情況。2.日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)章使用情況的日常監(jiān)督，定期檢查《財(cái)務(wù)章使用登記表》等相關(guān)記錄，確保財(cái)務(wù)章使用規(guī)范、手續(xù)齊全。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定使用、保管財(cái)務(wù)章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰