食堂財務(wù)日常管理制度

食堂財務(wù)日常管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司食堂財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保食堂資金安全、合理使用，提高資金使用效益，保障公司員工的飲食需求，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂的財務(wù)收支管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：食堂財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照財務(wù)制度和會計核算辦法進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.公開透明原則：定期公布食堂財務(wù)收支情況，接受公司員工的監(jiān)督。4.節(jié)約高效原則：合理安排資金，降低成本，提高資金使用效率，為員工提供優(yōu)質(zhì)、經(jīng)濟(jì)的餐飲服務(wù)。財務(wù)管理職責(zé)分工食堂財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)食堂財務(wù)工作的全面管理，制定和完善食堂財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.編制食堂年度預(yù)算和月度資金計劃，合理安排資金使用，確保食堂各項工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3.審核食堂各項費(fèi)用支出，嚴(yán)格控制成本，杜絕不合理開支。4.定期進(jìn)行財務(wù)分析，為食堂經(jīng)營決策提供依據(jù)，提出改進(jìn)措施和建議。5.負(fù)責(zé)與公司財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時報送財務(wù)報表和相關(guān)資料。6.保管食堂財務(wù)印章、票據(jù)和重要文件，確保財務(wù)安全。會計職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，設(shè)置會計賬簿，登記會計憑證，編制財務(wù)報表。2.負(fù)責(zé)食堂日常財務(wù)收支的賬務(wù)處理，做到賬目清晰、準(zhǔn)確、及時。3.對食堂的收入、成本、費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，定期與相關(guān)部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人編制預(yù)算和資金計劃，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。5.負(fù)責(zé)整理、歸檔會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料，妥善保管會計檔案。出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)食堂現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款項。2.及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。4.協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如開具發(fā)票、核對往來賬目等。收入管理餐費(fèi)收入1.食堂應(yīng)按照公司規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取員工餐費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.員工用餐時，食堂工作人員應(yīng)準(zhǔn)確記錄用餐人數(shù)和金額，并及時開具餐票或使用電子支付系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算。3.餐費(fèi)收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，不得坐支現(xiàn)金或截留收入。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁將食堂收入用于其他非食堂經(jīng)營活動。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對餐費(fèi)收入進(jìn)行核對，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)收入差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。其他收入1.食堂如有其他收入來源，如小賣部銷售收入、場地出租收入等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.其他收入應(yīng)納入食堂財務(wù)統(tǒng)一核算，不得另設(shè)賬戶或賬外賬。3.對于小賣部銷售收入，應(yīng)建立健全商品進(jìn)銷存管理制度，定期盤點(diǎn)庫存，確保商品賬實(shí)相符。收入款項應(yīng)及時繳存公司指定賬戶。4.場地出租收入應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等條款。租金收入應(yīng)按照合同約定及時收取，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。支出管理食材采購支出1.采購計劃：食堂應(yīng)根據(jù)每日用餐人數(shù)、菜品需求和庫存情況，制定合理的食材采購計劃。采購計劃應(yīng)提前提交給采購部門，確保采購工作的順利進(jìn)行。2.供應(yīng)商選擇：采購部門應(yīng)選擇資質(zhì)良好、信譽(yù)度高、價格合理的供應(yīng)商進(jìn)行食材采購。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確食材品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時間、付款方式等條款。3.采購驗(yàn)收：食材到貨后，食堂應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括食材的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。對于不合格的食材，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補(bǔ)貨等。4.貨款支付：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和驗(yàn)收單，審核無誤后辦理貨款支付手續(xù)。貨款支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金審批流程進(jìn)行，確保資金支付的安全性和合規(guī)性。調(diào)料、輔料采購支出1.調(diào)料、輔料的采購管理參照食材采購支出的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.由于調(diào)料、輔料的品種較多、用量較小，采購時可根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行靈活安排，但應(yīng)注意控制采購成本和庫存數(shù)量。3.加強(qiáng)對調(diào)料、輔料庫存的管理，定期盤點(diǎn)，確保庫存數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。設(shè)備及用品采購支出1.購置計劃：食堂應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要制定設(shè)備及用品購置計劃，明確購置設(shè)備及用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等。購置計劃應(yīng)提交公司相關(guān)部門審批后執(zhí)行。2.采購流程：設(shè)備及用品的采購應(yīng)按照公司采購管理規(guī)定進(jìn)行，通過招標(biāo)、詢價、比價等方式選擇供應(yīng)商，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。3.驗(yàn)收與付款：設(shè)備及用品到貨后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，按照合同約定辦理付款手續(xù)。對于大型設(shè)備，應(yīng)在安裝調(diào)試完畢、驗(yàn)收合格后支付尾款。4.固定資產(chǎn)管理：對于符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行管理，建立固定資產(chǎn)卡片，定期計提折舊，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。人員薪酬支出1.食堂工作人員的薪酬應(yīng)按照公司薪酬制度執(zhí)行，包括基本工資、績效工資、獎金等。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)人力資源部門提供的考勤記錄和績效考核結(jié)果，準(zhǔn)確計算食堂工作人員的薪酬，并按時發(fā)放。3.按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳食堂工作人員的個人所得稅和社會保險費(fèi)等。水電費(fèi)支出1.食堂應(yīng)安裝獨(dú)立的水電計量裝置，準(zhǔn)確記錄水電用量。2.每月定期向水電供應(yīng)部門獲取水電費(fèi)賬單，核對水電用量和費(fèi)用金額。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時與水電供應(yīng)部門溝通解決。3.按照公司規(guī)定的繳費(fèi)周期和方式，及時繳納水電費(fèi)，確保食堂正常用水用電。其他費(fèi)用支出1.食堂發(fā)生的其他費(fèi)用支出，如清潔用品費(fèi)、餐具損耗費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行合理控制。2.費(fèi)用支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并按照公司財務(wù)審批流程進(jìn)行報銷。報銷時應(yīng)注明費(fèi)用用途、金額、報銷人等信息。3.對于金額較大的費(fèi)用支出，應(yīng)提前進(jìn)行預(yù)算安排，并報公司相關(guān)部門審批后執(zhí)行。費(fèi)用報銷管理報銷流程1.食堂工作人員發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時填寫費(fèi)用報銷單，并附上相關(guān)票據(jù)和證明材料。2.將費(fèi)用報銷單提交給食堂負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，初審?fù)ㄟ^后簽字確認(rèn)。3.初審后的費(fèi)用報銷單提交給財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合法性以及報銷手續(xù)是否齊全等。審核通過后簽字確認(rèn)。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過的費(fèi)用報銷單提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批通過后報銷人將報銷單交給出納辦理報銷手續(xù)。5.出納按照公司資金審批流程和財務(wù)制度辦理費(fèi)用支付，將報銷款項支付給報銷人。報銷要求1.費(fèi)用報銷單應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改。2.附上的票據(jù)應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)與費(fèi)用報銷單一致，包括日期、金額、用途等。3.對于辦公用品、設(shè)備采購等支出，除發(fā)票外還應(yīng)附上采購清單、驗(yàn)收單等證明材料。4.差旅費(fèi)報銷應(yīng)按照公司差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行，提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證。5.報銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期未報的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。庫存管理食材庫存管理1.建立食材庫存管理制度，對食材的采購、驗(yàn)收、入庫、儲存、出庫等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。2.設(shè)立食材倉庫，配備必要的儲存設(shè)備，如冷藏柜、冷凍庫、貨架等，確保食材儲存條件符合要求。3.食材入庫時，應(yīng)按照品種、規(guī)格、數(shù)量等分類存放，并做好標(biāo)識。同時，填寫入庫單，記錄食材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商等信息。4.定期對食材庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度一次。盤點(diǎn)時應(yīng)做到賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧情況，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。5.根據(jù)食材的保質(zhì)期和使用情況，合理安排食材的出庫順序，遵循先進(jìn)先出的原則，確保食材質(zhì)量安全。出庫時應(yīng)填寫出庫單，記錄食材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、出庫日期、領(lǐng)用部門等信息。調(diào)料、輔料庫存管理1.調(diào)料、輔料的庫存管理參照食材庫存管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.由于調(diào)料、輔料的品種較多、用量較小，庫存管理時應(yīng)注意分類存放，便于查找和使用。同時，要定期檢查調(diào)料、輔料的質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、過期等情況，應(yīng)及時清理。設(shè)備及用品庫存管理1.建立設(shè)備及用品庫存管理制度，對設(shè)備及用品的采購、驗(yàn)收、入庫、儲存、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。2.設(shè)立設(shè)備及用品倉庫，對設(shè)備及用品進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識。同時，填寫入庫單，記錄設(shè)備及用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商等信息。3.定期對設(shè)備及用品庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備及用品損壞或丟失，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。4.根據(jù)工作需要，辦理設(shè)備及用品的領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用設(shè)備及用品時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，記錄設(shè)備及用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門等信息。財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.食堂應(yīng)于每年年末編制下一年度財務(wù)預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金預(yù)算等。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司員工人數(shù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及其他收入來源等因素進(jìn)行合理預(yù)測。支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)食材采購計劃、人員薪酬、水電費(fèi)、設(shè)備購置等費(fèi)用支出情況進(jìn)行詳細(xì)測算。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)收入預(yù)算和支出預(yù)算，合理安排資金的收支計劃，確保資金平衡。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)充分考慮各種因素的變化，如市場價格波動、人員變動、政策調(diào)整等，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。4.食堂編制的年度財務(wù)預(yù)算應(yīng)提交公司相關(guān)部門審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算執(zhí)行與控制1.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并說明原因和解決方案。4.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的考核，將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與相關(guān)部門和人員的績效掛鉤，激勵各部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。財務(wù)報表與分析財務(wù)報表編制1.會計應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求，定期編制食堂財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映食堂的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對和審核，確保數(shù)據(jù)無誤。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)及時報送公司財務(wù)部門、食堂負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門。財務(wù)分析1.定期對食堂財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為食堂經(jīng)營決策提供依據(jù)。財務(wù)分析應(yīng)包括收入分析、成本分析、費(fèi)用分析、利潤分析、資金分析等方面。2.通過財務(wù)分析，找出食堂經(jīng)營管理中存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議，如優(yōu)化采購流程、控制成本費(fèi)用、提高資金使用效率等。3.根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，編制財務(wù)分析報告，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報食堂財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，為公司決策提供參考。財務(wù)監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.食堂財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對食堂財務(wù)收支情況進(jìn)行自查，確保財務(wù)活動符合法律法規(guī)和公司制度的要求。2.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂財務(wù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、資金安全等方面。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求食堂限期整改。3.食堂應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對采購、驗(yàn)收、庫存管理、費(fèi)用報銷等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防止出現(xiàn)違規(guī)行為和財務(wù)風(fēng)險。審計監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對食堂財務(wù)進(jìn)行審計，審計