集團資金集中管理制度

集團資金集中管理制度?一、總則（一）目的為加強集團資金集中管理，提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置，降低資金成本，防范資金風險，確保集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"成員單位"）。（三）基本原則1.集中管理原則：集團對資金實行集中統(tǒng)一管理，成員單位的資金納入集團資金管理體系。2.預算控制原則：資金收支嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的計劃性和合理性。3.效益優(yōu)先原則：以提高資金使用效益為核心，優(yōu)化資金配置，降低資金成本。4.風險可控原則：建立健全資金風險防范機制，確保資金安全。二、資金集中管理模式（一）賬戶管理1.集團設(shè)立資金結(jié)算中心：作為集團資金集中管理的運作平臺，負責辦理成員單位的資金收付、結(jié)算等業(yè)務。2.成員單位在指定銀行開設(shè)收入戶和支出戶：收入戶資金實時上劃至資金結(jié)算中心，支出戶資金由資金結(jié)算中心根據(jù)預算下?lián)?。（二）資金歸集1.全額歸集：成員單位的營業(yè)收入、營業(yè)外收入等各類收入資金，扣除必要的留存?zhèn)溆媒鸷?，全額歸集至資金結(jié)算中心。2.比例歸集：根據(jù)成員單位的經(jīng)營規(guī)模、資金周轉(zhuǎn)等情況，確定合理的資金歸集比例，將超過比例的資金歸集至資金結(jié)算中心。（三）資金下?lián)?.預算內(nèi)資金：資金結(jié)算中心根據(jù)成員單位的資金預算，定期將資金下?lián)苤脸蓡T單位支出戶，用于日常經(jīng)營支出。2.預算外資金：成員單位因特殊情況需要使用預算外資金的，需提前向集團總部提交申請，經(jīng)審批后由資金結(jié)算中心下?lián)堋Ｈ?、資金預算管理（一）預算編制1.年度預算：成員單位應于每年年末編制下一年度資金預算，包括資金收入預算、資金支出預算、資金結(jié)余預算等。2.月度預算：成員單位應于每月末編制下一月度資金預算執(zhí)行計劃，報資金結(jié)算中心備案。（二）預算審批1.成員單位預算：由成員單位負責人審核后報集團總部審批。2.集團總部預算：由集團財務部門審核后報集團管理層審批。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.成員單位應嚴格按照預算執(zhí)行資金收支：不得擅自調(diào)整預算，如有特殊情況需要調(diào)整，應及時報集團總部審批。2.資金結(jié)算中心定期對成員單位的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控：及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。四、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：成員單位之間的資金往來通過資金結(jié)算中心進行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.外部結(jié)算：成員單位與外部單位的資金往來通過銀行進行結(jié)算。（二）結(jié)算流程1.業(yè)務部門發(fā)起：成員單位業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務發(fā)生情況，填寫資金結(jié)算申請單，提交給財務部門。2.財務部門審核：財務部門對資金結(jié)算申請單進行審核，審核通過后提交給資金結(jié)算中心。3.資金結(jié)算中心辦理：資金結(jié)算中心根據(jù)審核結(jié)果，辦理資金結(jié)算業(yè)務。（三）結(jié)算紀律1.成員單位應嚴格遵守結(jié)算紀律：不得無理拒付、拖欠貨款等。2.資金結(jié)算中心應及時、準確地辦理資金結(jié)算業(yè)務：不得延誤、積壓結(jié)算資金。五、資金融資管理（一）融資計劃1.成員單位應根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展需要：編制年度融資計劃，報集團總部審批。2.集團總部根據(jù)成員單位的融資計劃：結(jié)合集團整體資金狀況，統(tǒng)籌安排融資規(guī)模和融資方式。（二）融資方式1.銀行貸款：通過集團統(tǒng)一與銀行簽訂合作協(xié)議，以集團信用為成員單位獲取銀行貸款。2.發(fā)行債券：根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，適時發(fā)行企業(yè)債券等融資工具。3.其他融資方式：如股權(quán)融資、融資租賃等。（三）融資審批1.成員單位融資申請：由成員單位負責人審核后報集團總部審批。2.集團總部融資決策：由集團財務部門審核后報集團管理層審批。（四）融資風險管理1.建立融資風險預警機制：對融資規(guī)模、融資成本、融資期限等進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警融資風險。2.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：合理安排融資方式和融資期限，降低融資成本和融資風險。六、資金監(jiān)控與分析（一）監(jiān)控體系1.資金結(jié)算中心建立資金監(jiān)控系統(tǒng)：實時監(jiān)控成員單位的資金收支、賬戶余額等情況。2.集團總部定期對成員單位的資金狀況進行檢查和分析：及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。（二）分析報告1.資金結(jié)算中心每月編制資金分析報告：包括資金收支情況、資金預算執(zhí)行情況、資金效益情況等。2.集團總部根據(jù)資金分析報告：對集團資金狀況進行綜合分析，為集團決策提供依據(jù)。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別機制：對可能影響資金安全的因素進行識別和評估。2.定期開展資金風險評估：確定風險等級，制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.信用風險管理：加強對成員單位及合作客戶的信用評估和管理，防范信用風險。2.市場風險管理：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整資金運作策略，防范市場風險。3.流動性風險管理：合理安排資金頭寸，確保資金流動性充足，防范流動性風險。（三）風險應急預案1.制定資金風險應急預案：明確應急處置流程和責任分工。2.定期進行應急演練：提高應對資金風險的能力。八、信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.建立集團資金管理信息系統(tǒng)：實現(xiàn)資金集中管理、預算管理、結(jié)算管理、融資管理等功能的信息化。2.確保信息系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性：采取必要的安全防護措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）數(shù)據(jù)管理1.規(guī)范資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入、審核和維護：確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。2.定期備份資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)：防止數(shù)據(jù)丟失。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.集團總部定期對成員單位的資金管理情況進行監(jiān)督檢查：重點檢查資金預算執(zhí)行情況、資金結(jié)算紀律執(zhí)行情況、資金風險防范情況等。2.成員單位應積極配合集團總部的監(jiān)督檢查工作：如實提供相關(guān)資料和信息。（二）考核評價1.建立資金管理考核評價體系：對成員單位的資金管理工作進行量化考核。2.考核結(jié)果與成員單位負責人的績效掛鉤：激勵成員單位加強資