集團資金借出管理制度

集團資金借出管理制度?一、總則（一）目的為加強集團資金管理，規(guī)范資金借出行為，防范資金風險，確保集團資金安全、高效運作，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司的資金借出管理。（三）基本原則1.安全性原則：資金借出應確保能夠按時足額收回，保障集團資金安全。2.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效益，促進集團整體業(yè)務發(fā)展。3.合規(guī)性原則：資金借出必須符合國家法律法規(guī)及集團相關規(guī)定，履行必要的審批程序。二、資金借出的定義與范圍（一）定義本制度所稱資金借出，是指集團總部及所屬各單位將自有資金借給其他單位或個人使用的行為。（二）范圍1.對集團內部成員單位的資金拆借。2.對集團外部有業(yè)務往來的單位或個人的臨時性資金出借。三、資金借出的審批流程（一）內部資金拆借審批流程1.申請單位填寫《內部資金拆借申請表》，詳細說明拆借金額、用途、期限、還款計劃等內容。2.申請單位負責人簽字并加蓋公章后，提交至集團財務部。3.集團財務部對申請內容進行初審，核實申請單位的資金狀況、信用記錄等，提出初審意見。4.初審通過后，將申請表及相關資料提交至集團資金管理委員會。5.集團資金管理委員會召開會議，對資金拆借事項進行審議。委員根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況、風險評估等因素進行綜合判斷，發(fā)表意見并進行表決。6.若審議通過，由集團資金管理委員會主任簽字批準；若審議未通過，申請單位需根據(jù)意見進行調整后重新提交申請。7.集團財務部根據(jù)批準的《內部資金拆借申請表》，與申請單位簽訂《內部資金拆借協(xié)議》，明確雙方的權利義務、資金金額、利率、還款方式、違約責任等條款。8.財務部按照協(xié)議約定辦理資金劃轉手續(xù)。（二）外部資金出借審批流程1.借款單位或個人向集團相關業(yè)務部門提出資金出借申請，并提交《外部資金出借申請表》，同時提供借款用途說明、還款來源證明、信用狀況等資料。2.業(yè)務部門對借款申請進行盡職調查，核實借款單位或個人的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等，評估借款風險，并出具盡職調查報告。3.業(yè)務部門將盡職調查報告及申請表提交至集團財務部。4.集團財務部對申請內容及盡職調查報告進行審核，重點審核借款金額、期限、利率、還款計劃等是否合理，風險防控措施是否有效，并提出審核意見。5.審核通過后，將申請表及相關資料提交至集團資金管理委員會。6.集團資金管理委員會按照外部資金出借審批標準進行審議（詳見附件：外部資金出借審批標準）。7.若審議通過，由集團資金管理委員會主任簽字批準；若審議未通過，申請單位需根據(jù)意見進行調整后重新提交申請。8.集團財務部根據(jù)批準的《外部資金出借申請表》，與借款單位或個人簽訂《外部資金出借合同》，明確雙方的權利義務、資金金額、利率、還款方式、違約責任、擔保措施等條款。對于金額較大或風險較高的借款，應要求借款方提供有效的擔保，擔保方式包括但不限于保證、抵押、質押等。9.財務部按照合同約定辦理資金劃轉手續(xù)。四、資金借出的期限與利率（一）期限1.內部資金拆借期限一般不超過[X]個月，確因業(yè)務需要延長的，需重新履行審批程序。2.外部資金出借期限根據(jù)借款用途合理確定，最長一般不超過[X]年。（二）利率1.內部資金拆借利率原則上按照同期銀行貸款利率執(zhí)行，特殊情況需調整利率的，由集團資金管理委員會審議決定。2.外部資金出借利率應根據(jù)市場情況、借款風險等因素合理確定，不得低于同期銀行貸款利率。對于信用狀況良好、合作關系穩(wěn)定的借款單位或個人，可適當給予利率優(yōu)惠，但須經(jīng)集團資金管理委員會批準。五、資金借出的跟蹤與管理（一）建立臺賬集團財務部應建立資金借出臺賬，詳細記錄每筆資金借出的日期、金額、借款單位或個人、用途、期限、利率、還款情況等信息，確保資金借出情況清晰可查。（二）定期跟蹤1.業(yè)務部門負責對借款單位或個人的資金使用情況進行定期跟蹤，及時了解借款資金是否按約定用途使用，確保資金使用合規(guī)、安全。2.集團財務部定期與借款單位或個人核對賬目，督促其按時足額支付利息，并按照還款計劃及時歸還本金。（三）風險預警1.業(yè)務部門和財務部應密切關注借款單位或個人的經(jīng)營狀況、財務狀況等變化，如發(fā)現(xiàn)可能影響資金安全的風險因素，應及時發(fā)出風險預警。2.對于出現(xiàn)風險預警的借款事項，應立即啟動風險處置程序，采取相應措施確保資金安全，如要求借款方提前還款、追加擔保、調整借款條件等。六、資金收回管理（一）按時催收1.借款到期前[X]個工作日，集團財務部應向借款單位或個人發(fā)出《還款提醒函》，提醒其按時履行還款義務。2.對于逾期未還款的借款，業(yè)務部門和財務部應加大催收力度，通過電話、郵件、上門催款等方式，督促借款單位或個人盡快還款。（二）逾期處理1.若借款逾期超過[X]個工作日，集團應按照《外部資金出借合同》或《內部資金拆借協(xié)議》的約定，追究借款單位或個人的違約責任，如收取逾期利息、違約金等。2.對于逾期時間較長、還款困難的借款，應及時采取法律手段維護集團權益，通過訴訟、仲裁等方式要求借款方償還借款本息，并申請強制執(zhí)行。（三）核銷管理1.對于確實無法收回的資金借出款項，按照集團財務核銷管理規(guī)定，由借款單位或個人提出核銷申請，并提供相關證明材料。2.集團財務部對核銷申請進行審核，核實情況屬實后，提交至集團資金管理委員會審議。3.經(jīng)集團資金管理委員會批準后，方可進行核銷處理，并按照規(guī)定進行賬務處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督集團內部審計部門定期對資金借出業(yè)務進行審計檢查，重點檢查資金借出審批程序是否合規(guī)、資金使用是否合理、風險防控措施是否有效、資金收回是否及時等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務監(jiān)督集團財務部負責對資金借出業(yè)務進行日常財務監(jiān)督，確保資金核算準確、賬務處理規(guī)范，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中的問題。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定進行資金借出的單位和個人，集團將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、通報