銷售內(nèi)控流程管理制度

銷售內(nèi)控流程管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售行為，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)，確保公司銷售業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司銷售目標(biāo)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)銷售等。（三）基本原則1.合法性原則：銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.真實(shí)性原則：銷售合同、銷售訂單等銷售文件必須真實(shí)、準(zhǔn)確反映銷售業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。3.完整性原則：涵蓋銷售業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保流程的全面性和系統(tǒng)性。4.制衡性原則：各銷售崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力過度集中。5.成本效益原則：在確保銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高運(yùn)營效率。二、銷售業(yè)務(wù)流程（一）客戶開發(fā)與信用管理1.客戶開發(fā)市場部門負(fù)責(zé)收集、分析市場信息，尋找潛在客戶，并制定客戶開發(fā)計(jì)劃。通過多種渠道，如市場調(diào)研、行業(yè)展會(huì)、網(wǎng)絡(luò)推廣、客戶推薦等方式開發(fā)新客戶。對(duì)潛在客戶進(jìn)行初步評(píng)估，了解其基本情況、需求意向、信用狀況等。2.信用管理信用管理部門負(fù)責(zé)建立客戶信用檔案，收集、整理客戶信用信息。根據(jù)客戶的信用狀況，設(shè)定信用額度和信用期限。定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，對(duì)于信用狀況惡化的客戶，及時(shí)采取相應(yīng)措施，如限制發(fā)貨、催收賬款等。（二）銷售報(bào)價(jià)與合同簽訂1.銷售報(bào)價(jià)銷售部門接到客戶詢價(jià)后，根據(jù)公司產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格政策，結(jié)合市場行情、成本情況等因素，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)給予客戶準(zhǔn)確的報(bào)價(jià)。報(bào)價(jià)應(yīng)包括產(chǎn)品或服務(wù)的詳細(xì)規(guī)格、價(jià)格、交貨期、付款方式等內(nèi)容。2.合同簽訂銷售部門與客戶就交易條款達(dá)成一致后，起草銷售合同。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨地點(diǎn)、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。銷售合同經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核后，提交法務(wù)部門進(jìn)行合法性審查。法務(wù)部門審查通過后，銷售合同由雙方授權(quán)代表簽字蓋章生效。（三）訂單處理與發(fā)貨安排1.訂單處理銷售部門根據(jù)簽訂的銷售合同，生成銷售訂單，并將訂單信息傳遞給相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、物流部門等。訂單處理人員對(duì)訂單進(jìn)行審核，檢查訂單信息的完整性和準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與銷售部門溝通解決。2.發(fā)貨安排生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單安排生產(chǎn)計(jì)劃，確保產(chǎn)品按時(shí)生產(chǎn)完成。物流部門根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度和客戶要求，安排發(fā)貨事宜，包括選擇運(yùn)輸方式、確定發(fā)貨時(shí)間、辦理運(yùn)輸手續(xù)等。發(fā)貨前，物流部門應(yīng)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)和包裝，確保產(chǎn)品質(zhì)量和安全運(yùn)輸。（四）銷售收款與應(yīng)收賬款管理1.銷售收款財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定銷售收款政策，并監(jiān)督銷售部門執(zhí)行。銷售部門按照銷售合同約定的付款方式，及時(shí)向客戶催收貨款。對(duì)于客戶支付的貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和入賬，確保資金安全。2.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。銷售部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好應(yīng)收賬款的催收工作，對(duì)于逾期未收回的賬款，及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，如發(fā)送催款函、上門催收、法律訴訟等。建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。（五）銷售退貨與換貨管理1.銷售退貨客戶因產(chǎn)品質(zhì)量問題、規(guī)格不符等原因要求退貨的，銷售部門應(yīng)及時(shí)受理。銷售部門會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)部門對(duì)退貨產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，確認(rèn)退貨原因是否屬實(shí)。經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)可以退貨的，銷售部門辦理退貨手續(xù)，通知財(cái)務(wù)部門沖減相應(yīng)的銷售收入和應(yīng)收賬款。退貨產(chǎn)品由物流部門負(fù)責(zé)收回，并妥善處理。2.銷售換貨客戶因產(chǎn)品質(zhì)量問題、規(guī)格不符等原因要求換貨的，銷售部門應(yīng)及時(shí)受理。銷售部門會(huì)同質(zhì)量檢驗(yàn)部門對(duì)換貨產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，確認(rèn)換貨產(chǎn)品符合要求后，辦理換貨手續(xù)。換貨產(chǎn)品由物流部門負(fù)責(zé)發(fā)貨給客戶。三、銷售內(nèi)部控制要點(diǎn)（一）不相容職務(wù)分離控制1.銷售業(yè)務(wù)的客戶開發(fā)、信用評(píng)估、合同簽訂、訂單處理、發(fā)貨、收款、退貨等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離，不得由同一人兼任。2.設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，負(fù)責(zé)客戶信用評(píng)估和信用額度的設(shè)定，與銷售部門相互制約。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銷售收款的核算和監(jiān)督，與銷售部門在收款環(huán)節(jié)相互制衡。（二）授權(quán)審批控制1.明確各銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的授權(quán)審批權(quán)限和程序，未經(jīng)授權(quán)不得辦理銷售業(yè)務(wù)。2.銷售合同的簽訂應(yīng)經(jīng)授權(quán)代表簽字，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核。3.對(duì)于重大銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。（三）銷售合同管理控制1.建立銷售合同管理制度，規(guī)范銷售合同的起草、審核、簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理。2.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，條款應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。3.加強(qiáng)對(duì)銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保合同的有效履行。（四）發(fā)貨與收款控制1.發(fā)貨前應(yīng)嚴(yán)格審核銷售訂單，確保發(fā)貨信息與訂單信息一致。2.建立發(fā)貨憑證管理制度，記錄發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨數(shù)量、運(yùn)輸方式等信息，作為銷售確認(rèn)和收款的依據(jù)。3.加強(qiáng)對(duì)銷售收款的管理，及時(shí)催收貨款，確保資金及時(shí)足額回籠。（五）銷售退貨與換貨控制1.建立銷售退貨與換貨管理制度，規(guī)范退貨與換貨的流程和審批程序。2.對(duì)退貨產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)，確認(rèn)退貨原因?qū)賹?shí)后，及時(shí)辦理退貨手續(xù)。3.換貨產(chǎn)品應(yīng)確保質(zhì)量合格，并及時(shí)發(fā)貨給客戶。四、銷售內(nèi)控流程的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，檢查銷售業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性等。2.審計(jì)人員通過查閱銷售文件、實(shí)地走訪客戶、與相關(guān)人員訪談等方式，收集審計(jì)證據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.銷售部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，確保銷售業(yè)務(wù)按照規(guī)定的流程和制度執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)銷售收款情況進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)與銷售部門溝通，查找原因并采取措施解決。（三）考核與獎(jiǎng)懲1.建立銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制考核機(jī)制，對(duì)各部門和相關(guān)人員在銷售內(nèi)控流程執(zhí)行方面的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行銷售內(nèi)控流程、工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。3.對(duì)于違反銷售內(nèi)控流程、導(dǎo)致公司利益受損的部門和個(gè)人，按照公司