融資管理制度審議意見

融資管理制度審議意見?一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司融資行為，加強(qiáng)融資管理，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司融資活動的順利進(jìn)行，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司及下屬各子公司的融資活動，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等各類融資方式。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.安全性原則：確保融資資金的安全，合理控制融資風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定。3.效益性原則：綜合考慮融資成本、融資效率和融資效益，選擇最優(yōu)融資方案，降低融資成本。4.合理性原則：根據(jù)公司實(shí)際資金需求和財(cái)務(wù)狀況，合理確定融資規(guī)模和融資結(jié)構(gòu)。二、融資決策與審批（一）融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會，作為公司融資決策的最高機(jī)構(gòu)。融資決策委員會由公司董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。（二）融資決策程序1.融資需求分析：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求預(yù)測，提出融資申請，詳細(xì)說明融資用途、融資金額、融資期限、融資方式等。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對融資申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，評估公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況、償債能力、融資風(fēng)險(xiǎn)等，提出審核意見。3.方案制定：融資部門根據(jù)融資需求分析和財(cái)務(wù)審核意見，制定融資方案，包括多種融資方式的比較、選擇及融資成本估算等。4.審議決策：融資決策委員會對融資方案進(jìn)行審議，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況和融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，做出融資決策。5.審批實(shí)施：經(jīng)融資決策委員會審議通過的融資方案，按照公司內(nèi)部審批流程報(bào)董事長或總經(jīng)理審批后實(shí)施。（三）重大融資事項(xiàng)特別規(guī)定對于重大融資事項(xiàng)（如融資金額超過公司凈資產(chǎn)一定比例、涉及重大資產(chǎn)重組的融資等），除經(jīng)融資決策委員會審議和董事長或總經(jīng)理審批外，還需提交公司董事會或股東大會審議通過。三、融資方式（一）銀行貸款1.貸款申請：由融資部門負(fù)責(zé)與相關(guān)銀行聯(lián)系，了解銀行貸款政策和產(chǎn)品，根據(jù)公司融資需求選擇合適的貸款銀行，并準(zhǔn)備貸款申請資料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款申請書等。2.貸款審批：銀行對公司提交的貸款申請進(jìn)行審批，評估公司的信用狀況、還款能力、貸款用途等。公司配合銀行進(jìn)行盡職調(diào)查，提供必要的信息和資料。3.貸款合同簽訂：貸款申請經(jīng)銀行審批通過后，公司與銀行簽訂貸款合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式等。4.貸款發(fā)放與使用：銀行按照貸款合同約定發(fā)放貸款，公司按照貸款用途合理使用貸款資金，并按照合同約定按時支付利息和本金。5.貸后管理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對銀行貸款進(jìn)行貸后管理，定期跟蹤貸款資金使用情況、公司財(cái)務(wù)狀況和還款能力，及時向銀行提供相關(guān)信息，確保公司按時足額還款。如發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施解決，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。（二）債券發(fā)行1.發(fā)行準(zhǔn)備：融資部門根據(jù)公司融資需求和市場情況，制定債券發(fā)行計(jì)劃，包括債券種類、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、票面利率等。組織相關(guān)部門準(zhǔn)備債券發(fā)行申報(bào)材料，如公司債券募集說明書、審計(jì)報(bào)告、法律意見書等。2.申報(bào)審批：將債券發(fā)行申報(bào)材料報(bào)送中國證監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管部門審批。在審批過程中，公司積極配合監(jiān)管部門的審核工作，及時補(bǔ)充和完善相關(guān)材料。3.發(fā)行實(shí)施：債券發(fā)行申請經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后，公司按照既定的發(fā)行方案進(jìn)行債券發(fā)行工作。通過承銷商組織債券發(fā)行，確定債券發(fā)行價格、發(fā)行對象等。4.資金使用與償還：債券發(fā)行募集資金按照募集說明書約定的用途使用，公司按照債券發(fā)行條款按時支付債券利息和償還本金。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對債券發(fā)行資金使用和償還情況進(jìn)行核算和監(jiān)督。（三）股權(quán)融資1.融資策劃：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，融資部門制定股權(quán)融資方案，明確融資目的、融資金額、融資方式（如增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）、股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整等。2.投資者選擇：通過多種渠道尋找潛在投資者，對投資者的資質(zhì)、投資能力、投資意向等進(jìn)行評估和篩選。與意向投資者進(jìn)行溝通和洽談，了解其投資要求和條件。3.盡職調(diào)查與談判：組織相關(guān)中介機(jī)構(gòu)（如會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）對公司進(jìn)行盡職調(diào)查，向投資者提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的公司信息。與投資者就股權(quán)融資事宜進(jìn)行談判，確定股權(quán)融資價格、交易條款、股權(quán)比例等。4.協(xié)議簽訂與工商變更：股權(quán)融資事項(xiàng)達(dá)成一致后，簽訂股權(quán)融資協(xié)議。按照協(xié)議約定辦理公司股權(quán)變更登記手續(xù)，完成股權(quán)融資。5.融資后管理：融資后，加強(qiáng)對新股東權(quán)益的保護(hù)和管理，促進(jìn)公司與新股東之間的合作與溝通。關(guān)注公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變化對公司治理和經(jīng)營決策的影響，及時調(diào)整公司治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營策略。（四）融資租賃1.租賃需求分析：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出融資租賃需求，包括租賃設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限等。融資部門對租賃需求進(jìn)行審核和評估，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和融資成本，確定融資租賃方案。2.租賃公司選擇：通過市場調(diào)研和比較，選擇合適的融資租賃公司。對租賃公司的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)務(wù)能力、租金報(bào)價等進(jìn)行評估，選擇綜合條件最優(yōu)的租賃公司。3.租賃合同簽訂：與選定的租賃公司簽訂租賃合同，明確租賃設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等條款。4.設(shè)備交付與使用：租賃公司按照合同約定將租賃設(shè)備交付公司使用，公司負(fù)責(zé)設(shè)備的日常維護(hù)和管理。財(cái)務(wù)部門按照租賃合同約定進(jìn)行租金核算和支付。5.租賃期滿處理：租賃期滿，根據(jù)租賃合同約定，公司可選擇續(xù)租、留購或返還租賃設(shè)備。如選擇留購租賃設(shè)備，按照合同約定支付設(shè)備殘值款，取得設(shè)備所有權(quán)。四、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.信用風(fēng)險(xiǎn)：評估融資對象的信用狀況，包括銀行信用評級、債券發(fā)行人信用評級、股東信用狀況等。關(guān)注融資對象的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況變化，及時發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.市場風(fēng)險(xiǎn)：分析市場利率波動、匯率變動、證券市場行情等因素對公司融資成本和融資收益的影響。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和行業(yè)發(fā)展趨勢，預(yù)測市場風(fēng)險(xiǎn)變化。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)：合理安排融資期限和融資結(jié)構(gòu)，確保公司在不同時期有足夠的資金滿足生產(chǎn)經(jīng)營和償債需要。分析公司資金流動性狀況，預(yù)測資金缺口，制定應(yīng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的措施。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)融資業(yè)務(wù)流程管理，規(guī)范融資操作程序，防范因操作失誤、內(nèi)部管理不善等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。對融資業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和監(jiān)督，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)水平。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施：建立健全信用評估體系，對融資對象進(jìn)行嚴(yán)格的信用審查和評估。要求融資對象提供擔(dān)?；虻盅?，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與融資對象的溝通與合作，及時了解其信用狀況變化，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理措施：合理運(yùn)用金融衍生工具（如利率互換、外匯遠(yuǎn)期等）對沖市場風(fēng)險(xiǎn)，降低利率波動和匯率變動對公司融資成本和收益的影響。關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)管理措施：制定合理的資金預(yù)算計(jì)劃，提前安排資金儲備，確保公司資金流動性充足。優(yōu)化融資期限結(jié)構(gòu)，避免集中還款壓力。與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，拓寬融資渠道，增強(qiáng)資金獲取能力。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施：完善融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范融資業(yè)務(wù)操作流程。加強(qiáng)對融資業(yè)務(wù)的審計(jì)和監(jiān)督，定期進(jìn)行內(nèi)部檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。五、融資成本控制（一）成本核算與分析1.融資成本核算：財(cái)務(wù)部門對每筆融資業(yè)務(wù)的成本進(jìn)行核算，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、評估費(fèi)等直接成本，以及因融資活動導(dǎo)致的其他間接成本。2.成本分析：定期對融資成本進(jìn)行分析，比較不同融資方式的成本差異，評估融資成本對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營效益的影響。分析融資成本變動的原因，提出降低融資成本的建議和措施。（二）成本控制措施1.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：根據(jù)公司資金需求和市場情況，合理選擇融資方式和融資期限，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低綜合融資成本。優(yōu)先選擇成本較低的融資方式，如內(nèi)部融資、長期貸款等。2.加強(qiáng)談判與協(xié)商：在融資過程中，與金融機(jī)構(gòu)等融資對象進(jìn)行充分的談判和協(xié)商，爭取更有利的融資條件，如降低貸款利率、減少手續(xù)費(fèi)等。3.提高資金使用效率：合理安排融資資金的使用，提高資金使用效率，縮短資金閑置時間，減少資金成本浪費(fèi)。加強(qiáng)對融資資金使用情況的監(jiān)督和管理，確保資金按計(jì)劃用途使用。4.強(qiáng)化成本管理意識：加強(qiáng)對公司全體員工的融資成本管理意識培訓(xùn)，使各部門在工作中關(guān)注融資成本，共同參與融資成本控制工作。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.融資政策信息：收集國家有關(guān)融資的法律法規(guī)、政策文件、監(jiān)管要求等信息，及時了解融資政策變化，為公司融資決策提供依據(jù)。2.市場信息：關(guān)注金融市場動態(tài)，收集銀行貸款利率、債券發(fā)行利率、股票市場行情、融資租賃市場價格等市場信息，分析市場走勢，為公司融資方案制定提供參考。3.公司內(nèi)部信息：收集公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、資金需求、項(xiàng)目進(jìn)展等內(nèi)部信息，為融資決策和融資管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（二）信息報(bào)告與披露1.定期報(bào)告：融資部門定期向公司管理層和融資決策委員會報(bào)告融資工作進(jìn)展情況、融資成本分析、融資風(fēng)險(xiǎn)評估等信息，為公司決策提供參考。2.重大事項(xiàng)報(bào)告：對于重大融資事項(xiàng)，融資部門及時向公司管理層和融資決策委員會報(bào)告，詳細(xì)說明事項(xiàng)背景、進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)評估等，并提出決策建議。3.信息披露：按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司融資信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對融資業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查融資業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性，評估融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）績效考核監(jiān)督建立融資業(yè)務(wù)績效