公司食堂賬期管理制度

公司食堂賬期管理制度?一、總則（一）目的為了規(guī)范公司食堂的財務管理，確保食堂資金的正常流轉(zhuǎn)，保障食堂運營的順利進行，特制定本賬期管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂的所有財務往來及相關賬期管理。（三）基本原則1.準確性原則：賬目記錄要真實、準確、完整，確保每一筆收支都能清晰反映。2.及時性原則：及時進行賬務處理，按時結(jié)算賬目，避免拖延導致財務風險。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)和公司財務制度。二、食堂財務核算（一）會計科目設置1.收入類餐費收入：核算員工就餐所產(chǎn)生的費用。其他收入：如食堂售賣食品、飲料等額外收入。2.成本類食材采購成本：記錄采購各類食材的費用。水電費：食堂消耗的水電費用。人員工資：食堂工作人員的薪酬支出。設備購置及折舊費：食堂設備的購買及折舊費用。其他成本：包括餐具損耗、清潔用品等費用。3.費用類管理費：公司對食堂收取的管理費用。維修費用：食堂設施設備的維修支出。（二）賬務處理流程1.收入記錄食堂工作人員在每餐結(jié)束后，及時統(tǒng)計當日就餐人數(shù)及金額，填寫收入日報表。財務人員根據(jù)收入日報表，將餐費收入及其他收入準確錄入財務系統(tǒng)。2.成本及費用記錄采購人員在采購食材后，應及時將發(fā)票及入庫單交予財務人員，財務人員根據(jù)發(fā)票金額及入庫情況記錄食材采購成本。每月根據(jù)水電表讀數(shù)及繳費發(fā)票，記錄水電費支出。按照工資核算周期，記錄食堂工作人員的工資。根據(jù)設備購置發(fā)票及折舊計算方法，計提設備購置及折舊費。其他成本及費用在實際發(fā)生時，由相關人員提交報銷申請，經(jīng)審批后財務人員進行賬務處理。3.賬目核對每日結(jié)束后，財務人員核對收入日報表與系統(tǒng)記錄的收入是否一致。定期（每周或每兩周）核對各類成本及費用賬目，確保賬實相符。每月末，財務人員編制食堂財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表等，與總賬、明細賬進行核對，保證報表數(shù)據(jù)準確。三、賬期規(guī)定（一）食材供應商賬期1.根據(jù)與食材供應商簽訂的合同，確定合理的賬期。一般賬期為[x]天，從驗收合格并收到發(fā)票之日起計算。2.如遇特殊情況需要延長賬期，需由采購部門提前向財務部門提交申請，說明原因及延長天數(shù)，經(jīng)財務總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。3.財務人員應在賬期到期前[x]天，提醒采購部門安排付款事宜。采購部門應在賬期內(nèi)完成付款，不得逾期。（二）其他供應商賬期1.對于水電費、設備維修等供應商，賬期按照合同約定執(zhí)行。一般為[x]天至[x]天不等。2.同樣，在賬期到期前，財務人員負責提醒相關部門及時付款，確保公司信用良好。（三）員工就餐賬期1.員工就餐采用預充值或月結(jié)的方式。2.預充值方式下，員工自行在食堂充值系統(tǒng)充值，消費完后可再次充值。3.月結(jié)方式下，每月末財務人員統(tǒng)計員工當月就餐金額，由人力資源部門從員工工資中扣除相應費用。賬期為自然月，即每月1日至月底的就餐費用，在下月[x]日前完成扣除。四、付款流程（一）申請1.采購部門或相關費用發(fā)生部門在需要付款時，填寫付款申請單。2.付款申請單應注明供應商名稱、合同編號、付款金額、付款原因、賬期等信息，并附上相關發(fā)票、入庫單、合同等證明文件。（二）審批1.付款申請單首先由部門負責人審核，確認業(yè)務真實性及金額合理性。2.然后提交財務部門審核，財務人員核對賬目及相關資料，檢查是否符合付款條件。3.最后由財務總監(jiān)審批，對于金額較大的付款，可能還需總經(jīng)理審批。（三）付款1.經(jīng)審批通過的付款申請單，財務人員按照公司資金支付流程進行付款操作。2.對于食材供應商等外部付款，一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；對于內(nèi)部員工扣款等，通過財務系統(tǒng)進行操作。3.付款完成后，財務人員在付款申請單及相關憑證上加蓋"已付款"章，并登記付款臺賬。五、發(fā)票管理（一）發(fā)票取得1.采購部門在采購食材及其他物資時，應要求供應商提供正規(guī)發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容必須真實、準確，包括供應商名稱、貨物名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。2.對于水電費、設備維修等費用支出，也應及時取得相應發(fā)票。（二）發(fā)票審核1.財務人員收到發(fā)票后，應進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、完整性。2.檢查發(fā)票是否有稅務機關監(jiān)制章，發(fā)票號碼是否與稅務系統(tǒng)一致；發(fā)票內(nèi)容是否與實際業(yè)務相符；發(fā)票上的印章是否清晰、準確等。3.對于不符合要求的發(fā)票，財務人員應及時通知采購部門或相關人員，要求供應商重新開具。（三）發(fā)票保管1.財務人員應妥善保管發(fā)票，按照發(fā)票號碼順序整理成冊，存放于安全的地方。2.已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存[x]年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。六、庫存管理（一）食材庫存管理1.食堂設立專門的食材倉庫，由專人負責管理。2.采購的食材到貨后，倉庫管理人員應及時進行驗收，核對數(shù)量、質(zhì)量等是否與送貨單一致。3.驗收合格的食材應及時入庫，并按照類別、批次進行存放。4.建立食材庫存臺賬，詳細記錄食材的出入庫日期、名稱、數(shù)量、供應商等信息。5.定期（每周或每兩周）對食材庫存進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧情況，應及時查明原因，并進行相應處理。（二）其他物資庫存管理1.對于餐具、清潔用品等其他物資，同樣要設立庫存臺賬，記錄出入庫情況。2.物資采購應根據(jù)實際需求合理安排，避免積壓或缺貨。3.定期盤點其他物資庫存，保證庫存數(shù)量準確，滿足食堂正常運營需要。七、財務監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門定期對食堂賬目進行自查，檢查賬目的準確性、合規(guī)性。2.食堂管理人員應配合財務部門的檢查工作，提供相關資料和信息。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，并記錄整改情況。（二）審計監(jiān)督1.公司審計部門定期對食堂財務進行審計，檢查財務制度的執(zhí)行情況、資金使用的合理性等。2.審計部門可通過查閱賬目、實地盤點、訪談相關人員等方式進行審計工作。3.審計結(jié)束后，出具審計報告，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，食堂應按照要求進行整改。八、考核與獎懲（一）考核指標1.賬目準確性：考核財務人員賬目記錄的準確程度，是否存在賬目錯誤。2.賬期執(zhí)行情況：檢查采購部門是否按時支付供應商款項，有無逾期付款情況。3.庫存管理：考核食材及其他物資庫存的賬實相符情況，盤點差異率等指標。4.發(fā)票管理：查看發(fā)票取得、審核、保管等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。（二）獎勵措施1.對于在食堂財務管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵。如頒發(fā)榮譽證書、獎金等。2.對嚴格執(zhí)行賬期管理制度，無逾期付款情況，且賬目清晰、準確的采購部門，給予一定的績效加分。（三）懲罰措施1.對于違反賬期管理制度，導致逾期付款的部門，給予警告處分，并要求其說明原因。2.因賬目錯誤、發(fā)票管理不善等原因給公司造成損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任