財務(wù)印鑒支票管理制度

財務(wù)印鑒支票管理制度?總則目的為加強公司財務(wù)印鑒與支票的管理，規(guī)范財務(wù)收支行為，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司?；驹瓌t1.職責(zé)分離原則：財務(wù)印鑒的保管、支票的開具與使用等相關(guān)崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機制。2.安全保密原則：確保財務(wù)印鑒和支票的安全存放，防止遺失、被盜用或未經(jīng)授權(quán)使用，嚴(yán)格保密相關(guān)信息。3.規(guī)范操作原則：明確各項財務(wù)印鑒與支票管理流程，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行操作，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。財務(wù)印鑒管理印鑒種類1.財務(wù)專用章：用于公司財務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書等相關(guān)財務(wù)業(yè)務(wù)。2.法定代表人印章：代表公司法定代表人行使職權(quán)，用于特定財務(wù)文件簽署等。3.其他財務(wù)專用印鑒：根據(jù)公司財務(wù)管理需要設(shè)置的其他專用印鑒，如發(fā)票專用章等。印鑒保管1.專人保管財務(wù)專用章由財務(wù)部門指定專人負責(zé)保管。法定代表人印章由法定代表人或其授權(quán)人員保管。其他財務(wù)專用印鑒按相應(yīng)規(guī)定由專人保管。2.保管人員職責(zé)負責(zé)印鑒的日常保管，確保印鑒存放安全。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印鑒，不得擅自將印鑒交予他人使用。對印鑒的使用情況進行詳細登記，包括使用日期、用途、使用人等信息。發(fā)現(xiàn)印鑒遺失或被盜用，應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)措施防止損失擴大。印鑒使用1.審批流程用印前，需填寫《財務(wù)印鑒使用申請表》，詳細注明用印事項、金額、支付對象等信息。申請表經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核簽字后，方可使用印鑒。審核人員應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)制度和審批權(quán)限，對用印事項的真實性、合法性、合理性進行嚴(yán)格審查。對于重大資金支出或重要財務(wù)文件的用印，需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。2.用印要求必須在公司規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用印鑒，嚴(yán)禁超范圍使用。用印時，應(yīng)確保印鑒清晰、端正，與預(yù)留印鑒一致。不得在空白紙張、空白支票、空白合同等文件上加蓋財務(wù)印鑒。印鑒交接1.交接原因：因保管人員崗位變動、離職等原因，需要進行印鑒交接。2.交接程序交接雙方應(yīng)填寫《財務(wù)印鑒交接清單》，詳細記錄印鑒名稱、數(shù)量、交接日期等信息。交接清單需經(jīng)監(jiān)交人簽字確認，監(jiān)交人一般由財務(wù)部門負責(zé)人擔(dān)任。交接過程中，雙方應(yīng)仔細核對印鑒的數(shù)量、完好情況等，確保印鑒交接準(zhǔn)確無誤。交接完成后，交接雙方及監(jiān)交人在交接清單上簽字，明確各自責(zé)任。支票管理支票種類1.現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票：用于同城范圍內(nèi)的款項轉(zhuǎn)賬結(jié)算。支票購買1.購買申請：由財務(wù)部門根據(jù)公司資金使用計劃，填寫《支票購買申請表》，注明購買支票的種類、數(shù)量等信息。2.審批流程：申請表經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，報公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.購買操作：由指定人員前往銀行購買支票，并妥善保管購買憑證。支票保管1.專人保管：支票由財務(wù)部門指定專人負責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.存放安全：支票應(yīng)存放在保險柜等安全設(shè)施內(nèi)，確保存放環(huán)境安全可靠。3.定期盤點：財務(wù)部門應(yīng)定期對支票進行盤點，核對支票的數(shù)量、號碼等信息，確保賬實相符。支票使用1.領(lǐng)用登記需使用支票時，領(lǐng)用人員應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用登記表》，注明支票號碼、用途、金額、收款單位等信息。登記表經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，領(lǐng)用人員方可領(lǐng)取支票。2.使用要求領(lǐng)用人員必須按照申請表填寫的用途、金額、收款單位等信息使用支票，不得擅自更改。支票的填寫應(yīng)規(guī)范、準(zhǔn)確，字跡清晰，不得涂改。如填寫錯誤，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并妥善保管，不得撕毀。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、遠期支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。3.報銷規(guī)定支票使用完畢后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。報銷時，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票及相關(guān)審批文件。財務(wù)部門應(yīng)認真審核報銷憑證，對符合規(guī)定的報銷款項予以支付，并在支票存根上加蓋"已報銷"戳記。支票掛失與作廢1.掛失處理：如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜用，領(lǐng)用人員應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并及時到銀行辦理掛失手續(xù)。同時，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。2.作廢處理：對于填寫錯誤、過期未使用或其他原因需要作廢的支票，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并與存根一起妥善保管。作廢支票不得隨意丟棄，應(yīng)定期進行清理銷毀。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)印鑒與支票管理情況進行審計檢查，重點審查印鑒保管、使用審批、支票領(lǐng)用與報銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.審計人員通過查閱相關(guān)文件、憑證、記錄，實地盤點印鑒與支票等方式進行審計，并出具審計報告。對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門及時整改。財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門每月對財務(wù)印鑒與支票管理工作進行自查，確保各項制度執(zhí)行到位。2.自查內(nèi)容包括印鑒保管情況、使用審批記錄、支票領(lǐng)用登記、報銷審核等方面。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并形成自查報告。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。2.如因違反本制度導(dǎo)致公司資金損失或其他不良后果的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。