阿里公司資產(chǎn)管理制度

阿里公司資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)阿里公司資產(chǎn)的管理，保障資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于阿里公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌規(guī)劃和決策。各部門、分公司、子公司負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的具體管理，按照公司規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)。2.歸口管理、責(zé)任到人根據(jù)資產(chǎn)的類別和性質(zhì)，明確歸口管理部門，各歸口管理部門負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的管理細(xì)則，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行專業(yè)化管理。同時(shí)，將資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體的個(gè)人，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。3.優(yōu)化配置、提高效益合理配置公司資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)，提高資產(chǎn)的使用效率和經(jīng)濟(jì)效益。通過定期評(píng)估資產(chǎn)使用情況，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)配置，確保資產(chǎn)與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。（二）流動(dòng)資產(chǎn)指企業(yè)在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）公司高層領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.審批公司資產(chǎn)管理制度、年度資產(chǎn)購置計(jì)劃、重大資產(chǎn)處置方案等。2.統(tǒng)籌規(guī)劃公司資產(chǎn)的配置，確保資產(chǎn)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。3.對(duì)公司資產(chǎn)的整體管理情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。2.參與公司資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見。3.定期組織資產(chǎn)清查，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值等情況，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)報(bào)表，反映公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況。（三）資產(chǎn)管理部門職責(zé)（根據(jù)資產(chǎn)類別確定具體歸口部門）1.固定資產(chǎn)管理部門：制定固定資產(chǎn)管理制度和操作流程。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、入賬、調(diào)撥、維修、報(bào)廢等日常管理工作。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的基本信息、使用情況等。2.流動(dòng)資產(chǎn)管理部門：制定流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等的管理。負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的核算和監(jiān)督，確保流動(dòng)資產(chǎn)的安全和有效使用。定期對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理流動(dòng)資產(chǎn)中的問題。3.無形資產(chǎn)管理部門：制定無形資產(chǎn)管理制度，負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的登記、入賬、評(píng)估、攤銷等管理工作。加強(qiáng)對(duì)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的保護(hù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保無形資產(chǎn)的價(jià)值準(zhǔn)確反映其實(shí)際情況。（四）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。3.按照規(guī)定辦理資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、報(bào)廢等手續(xù)。4.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并協(xié)助查明原因。四、資產(chǎn)購置與預(yù)算管理（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購置時(shí)間等信息。2.資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門匯總各部門購置計(jì)劃，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃草案。3.公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算后，報(bào)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司年度預(yù)算編制要求，將批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃納入公司年度預(yù)算管理。2.資產(chǎn)購置預(yù)算一經(jīng)確定，原則上不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制資產(chǎn)購置行為，確保資產(chǎn)購置費(fèi)用不超出預(yù)算范圍。（三）購置流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，組織實(shí)施資產(chǎn)采購工作。2.采購資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照公司采購管理制度的規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理登記入賬手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。五、資產(chǎn)日常管理（一）固定資產(chǎn)日常管理1.登記入賬固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)填寫固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置日期、購置價(jià)格、使用部門、使用人等信息，并將固定資產(chǎn)卡片錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。同時(shí)，按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬。2.領(lǐng)用與歸還使用部門因工作需要領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)在固定資產(chǎn)卡片和管理系統(tǒng)中記錄領(lǐng)用情況，并將固定資產(chǎn)交付使用部門。使用完畢后，使用部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)歸還資產(chǎn)管理部門，并辦理歸還手續(xù)。3.調(diào)撥公司內(nèi)部因工作需要進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí)，由調(diào)出部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后，辦理調(diào)撥手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中調(diào)整固定資產(chǎn)的使用部門信息，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.維修與保養(yǎng)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行。固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門根據(jù)情況安排維修或聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和報(bào)銷。5.清查盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，至少每年一次。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)全面、細(xì)致，核對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)日常管理1.貨幣資金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用范圍和限額。2.應(yīng)收款項(xiàng)管理銷售部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立客戶信用檔案，評(píng)估客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收逾期賬款。對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。加強(qiáng)對(duì)其他應(yīng)收款的管理，嚴(yán)格控制借款額度和借款期限，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。3.存貨管理采購部門應(yīng)根據(jù)市場需求和庫存情況，合理安排存貨采購計(jì)劃，確保存貨的供應(yīng)滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫等環(huán)節(jié)的管理，建立存貨臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的收發(fā)存情況。定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨的賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)日常管理1.登記入賬無形資產(chǎn)取得后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理登記入賬手續(xù)，詳細(xì)記錄無形資產(chǎn)的名稱、類別、取得方式、取得日期、價(jià)值、有效期限等信息，并將無形資產(chǎn)卡片錄入無形資產(chǎn)管理系統(tǒng)。同時(shí)，按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，登記無形資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬。2.評(píng)估與攤銷資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值。無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行攤銷，攤銷費(fèi)用計(jì)入公司成本費(fèi)用。3.保護(hù)與利用加強(qiáng)對(duì)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的保護(hù)，及時(shí)申請(qǐng)專利、商標(biāo)、著作權(quán)等相關(guān)權(quán)益，防止無形資產(chǎn)的泄露和侵權(quán)。同時(shí)，充分利用無形資產(chǎn)，發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損、對(duì)外捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可進(jìn)行處置：1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、滅失的。4.閑置不用且無使用價(jià)值的資產(chǎn)。5.公司因戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)重組等原因，需要處置的資產(chǎn)。（二）處置流程1.申請(qǐng)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬面價(jià)值等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.審批資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需報(bào)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。3.評(píng)估對(duì)于需要評(píng)估的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由公司指定的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)的處置價(jià)格。4.處置實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。資產(chǎn)處置應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，通過招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式確定受讓方或處置方式。5.賬務(wù)處理資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)賬目。（三）處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司預(yù)算管理。處置收入應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算，嚴(yán)禁截留、挪用。七、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等要求。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況、賬面價(jià)值等信息，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見。屬于正常損耗或合理盤虧的，按照公司規(guī)定進(jìn)行審批和處理；屬于人為原因造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查盤點(diǎn)的基本情況、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果、存在的問題及處理建議等。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審核后存檔。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)更新。資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行修改。（三）系統(tǒng)應(yīng)用與管理各部門應(yīng)充分利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)，查詢和了解資產(chǎn)的相關(guān)信息，提高資產(chǎn)管理工作效率。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止資產(chǎn)信息泄露。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資產(chǎn)賬實(shí)是否相符，資產(chǎn)管理是否規(guī)范等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理部門