融資租賃安全管理制度

融資租賃安全管理制度?總則1.目的本制度旨在加強融資租賃業(yè)務的安全管理，規(guī)范業(yè)務操作流程，防范風險，確保公司資產安全，保障融資租賃業(yè)務的穩(wěn)健運行，維護公司及相關方的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司內部涉及融資租賃業(yè)務的各個部門、崗位及相關人員，包括但不限于業(yè)務部門、風險管理部門、法務部門、財務部門等。同時，適用于公司開展的各類融資租賃業(yè)務，涵蓋直接租賃、售后回租等不同業(yè)務模式。3.基本原則合規(guī)性原則：融資租賃業(yè)務的開展必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內部規(guī)章制度。風險可控原則：建立健全風險識別、評估、監(jiān)測和控制機制，有效防范各類風險，確保業(yè)務風險在可承受范圍內。審慎經營原則：在業(yè)務決策和操作過程中，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種因素，確保業(yè)務的穩(wěn)健性和可持續(xù)性。全面風險管理原則：對融資租賃業(yè)務的全過程進行風險管理，涵蓋業(yè)務前端的項目篩選、盡職調查，中端的合同簽訂、租金管理，后端的資產處置等各個環(huán)節(jié)。業(yè)務流程安全管理1.項目篩選與立項市場調研：業(yè)務部門應密切關注宏觀經濟形勢、行業(yè)發(fā)展動態(tài)以及市場需求變化，收集潛在客戶信息和租賃項目信息。對市場進行深入分析，評估行業(yè)前景和市場風險，為項目篩選提供依據。項目初選：根據市場調研結果，業(yè)務部門對潛在租賃項目進行初步篩選，重點考察項目的合法性、可行性、盈利性以及承租人的信用狀況、經營能力等。填寫項目初選表，詳細記錄項目基本情況、承租人情況、項目優(yōu)勢與風險等信息。立項審批：業(yè)務部門將初選通過的項目提交至公司立項審批流程。立項申請應包括項目概述、市場分析、承租人情況、租賃方案、風險評估及應對措施等內容。公司成立立項評審小組，由業(yè)務部門、風險管理部門、法務部門等相關人員組成，對立項申請進行評審。評審小組根據項目的風險程度、收益水平、合規(guī)性等因素進行綜合評估，做出立項與否的決策。立項通過的項目進入盡職調查階段。2.盡職調查盡職調查計劃制定：業(yè)務部門負責制定詳細的盡職調查計劃，明確調查目的、范圍、方法、時間安排以及參與人員等。盡職調查應涵蓋承租人的基本情況、經營狀況、財務狀況、信用狀況、資產狀況、行業(yè)競爭情況等方面，同時對租賃物的真實性、合法性、所有權歸屬、價值評估、使用狀況等進行調查。盡職調查實施：業(yè)務部門組織相關人員按照盡職調查計劃開展調查工作。通過查閱資料、實地走訪、問卷調查、與相關方溝通等方式收集信息，并進行分析整理。風險管理部門和法務部門應參與盡職調查過程，從風險防控和法律合規(guī)角度提供專業(yè)意見和建議。盡職調查報告撰寫：業(yè)務部門在盡職調查結束后，撰寫盡職調查報告。報告應客觀、全面地反映盡職調查情況，包括調查過程、發(fā)現(xiàn)的問題、風險評估以及對項目的建議等內容。盡職調查報告是項目決策的重要依據之一。3.租賃方案設計租賃方案制定原則：租賃方案應根據項目特點、承租人需求、風險狀況以及公司戰(zhàn)略目標等因素進行設計。遵循風險可控、收益合理、操作簡便的原則，確保租賃方案既能滿足承租人的融資需求，又能保障公司的利益和安全。租賃方案內容：租賃方案一般包括租賃方式（直接租賃或售后回租）、租賃期限、租金支付方式、租金定價、租賃物選擇、擔保方式、違約責任等條款。在租金定價方面，應綜合考慮資金成本、承租人信用風險、租賃物價值波動等因素，確保租金水平合理且具有競爭力。同時，根據項目風險狀況合理確定擔保方式，要求承租人提供有效的擔保措施，如保證、抵押、質押等，以降低違約風險。租賃方案評審：租賃方案制定完成后，提交至公司內部評審流程。由業(yè)務部門、風險管理部門、法務部門、財務部門等相關人員組成評審小組，對租賃方案進行評審。評審小組重點審查租賃方案的合法性、合規(guī)性、風險合理性、收益可行性等方面，提出修改意見和建議。業(yè)務部門根據評審意見對租賃方案進行修改完善，確保租賃方案科學合理、風險可控。4.合同簽訂合同起草與審核：法務部門負責根據租賃方案起草租賃合同文本。合同文本應明確雙方的權利義務、租金支付方式、租賃物交付與驗收、租賃物所有權轉移、違約責任等核心條款，確保合同內容合法合規(guī)、條款清晰、權利義務對等。合同起草完成后，提交至法務部門進行內部審核，同時抄送風險管理部門、財務部門等相關部門征求意見。各部門應從自身專業(yè)角度對合同條款進行審核，提出修改意見，重點關注合同的法律風險、信用風險、財務風險等方面。合同談判與簽訂：業(yè)務部門負責與承租人進行合同談判，就合同條款達成一致意見。在談判過程中，應嚴格按照公司確定的租賃方案和合同文本進行溝通協(xié)商，不得擅自變更重要條款。合同談判達成一致后，由公司法定代表人或授權代表與承租人簽訂租賃合同。簽訂合同前，應確保合同雙方主體資格合法有效，合同簽訂手續(xù)完備，合同文本內容符合公司要求和法律法規(guī)規(guī)定。5.租賃物交付與管理租賃物交付：業(yè)務部門應按照租賃合同約定，督促承租人及時辦理租賃物交付手續(xù)。在租賃物交付前，應對租賃物進行驗收，確保租賃物的真實性、合法性、完整性以及符合合同約定的標準和要求。租賃物交付時，應制作交付清單，由雙方簽字確認。交付清單應詳細記錄租賃物的名稱、型號、規(guī)格、數量、質量狀況、交付時間、交付地點等信息。租賃物管理：建立租賃物管理制度，明確租賃物的保管、使用、維修、保養(yǎng)、保險等責任。業(yè)務部門應定期對租賃物進行檢查，及時掌握租賃物的使用狀況和價值變化情況。如發(fā)現(xiàn)租賃物存在損壞、滅失等情況，應及時采取措施進行處理，并按照合同約定追究承租人的責任。同時，督促承租人按照合同約定對租賃物進行保險，確保租賃物在保險期間內發(fā)生損失時能夠得到相應的賠償。6.租金管理租金計算與支付通知：財務部門負責按照租賃合同約定的租金計算方式，定期計算租金金額，并向承租人發(fā)送租金支付通知。租金支付通知應明確租金金額、支付期限、支付方式等內容，提醒承租人按時足額支付租金。同時，財務部門應建立租金臺賬，詳細記錄租金支付情況，包括支付日期、支付金額、逾期情況等信息。租金催收：業(yè)務部門負責租金催收工作。如承租人出現(xiàn)逾期支付租金情況，業(yè)務部門應及時與承租人溝通，了解逾期原因，并采取相應的催收措施。催收措施可包括發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等方式。對于逾期時間較長、催收無果的情況，應及時啟動風險管理應急預案，按照合同約定追究承租人的違約責任，并采取法律手段維護公司權益。租金核算與賬務處理：財務部門負責對租金收入進行核算，并按照財務會計準則進行賬務處理。定期對租金收入情況進行分析，為公司決策提供財務數據支持。同時，加強與承租人的對賬工作，確保租金收支準確無誤。風險管理1.風險識別與評估風險識別：風險管理部門應定期組織對融資租賃業(yè)務進行風險識別，全面梳理業(yè)務流程中可能存在的風險點。風險識別應涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、流動性風險等各個方面。通過收集業(yè)務數據、分析行業(yè)動態(tài)、關注宏觀經濟形勢等方式，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。風險評估：采用科學合理的風險評估方法，對識別出的風險進行評估。風險評估應綜合考慮風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。對于信用風險，可通過分析承租人的信用狀況、財務指標、經營業(yè)績等因素進行評估；對于市場風險，可通過關注市場利率波動、租賃物市場價格變化等因素進行評估；對于操作風險，可通過審查業(yè)務操作流程的合規(guī)性、內部控制的有效性等方面進行評估。根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。2.風險應對措施信用風險應對：要求承租人提供充分的信用擔保，如選擇信用等級較高的保證人、設定足額的抵押物或質押物等。加強對承租人的信用跟蹤監(jiān)測，定期收集承租人的財務報表、經營數據等信息，及時發(fā)現(xiàn)信用風險變化情況。建立信用風險預警機制，當承租人出現(xiàn)信用狀況惡化、經營業(yè)績下滑等情況時，及時采取風險預警措施，如調整租金支付方式、增加擔保措施、提前收回租金等。市場風險應對：密切關注市場利率波動情況，合理確定租金定價策略。對于市場利率波動較大的情況，可采用浮動利率租賃方式，或與承租人協(xié)商簽訂利率調整條款。同時，加強對租賃物市場價格的監(jiān)測，合理評估租賃物價值變化風險。如租賃物市場價格出現(xiàn)大幅下跌，應及時要求承租人增加擔保措施或提前償還部分租金。操作風險應對：完善業(yè)務操作流程和內部控制制度，明確各部門、各崗位的職責和權限，規(guī)范業(yè)務操作行為。加強對業(yè)務人員的培訓和教育，提高業(yè)務人員的專業(yè)素質和風險意識。建立操作風險監(jiān)控機制，定期對業(yè)務操作情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并糾正操作風險隱患。對于發(fā)生的操作風險事件，應及時進行調查和分析，總結經驗教訓，采取相應的改進措施，防止類似事件再次發(fā)生。法律風險應對：加強法務部門建設，配備專業(yè)的法律人員，負責對融資租賃業(yè)務進行全程法律審查。在合同簽訂前，嚴格審查合同條款的合法性、合規(guī)性，確保合同不存在法律漏洞和風險隱患。加強對法律法規(guī)政策的研究和學習，及時掌握法律法規(guī)變化對融資租賃業(yè)務的影響，調整業(yè)務操作策略。在業(yè)務開展過程中，遇到法律問題及時咨詢專業(yè)法律意見，必要時聘請外部法律顧問提供支持，有效防范法律風險。流動性風險應對：合理安排資金來源和運用，優(yōu)化資金結構，確保公司資金流動性充足。制定資金應急預案，當出現(xiàn)資金流動性緊張情況時，能夠及時采取有效的應對措施，如調整租金收款計劃、尋求外部融資支持、處置部分租賃資產等。加強資金預算管理，準確預測資金收支情況，提前做好資金安排，避免出現(xiàn)資金缺口。資產安全管理1.租賃資產登記建立租賃資產登記制度，對每一項租賃資產進行詳細登記。登記內容應包括租賃資產名稱、型號、規(guī)格、數量、購置時間、購置價格、租賃期限、承租人信息、租賃物交付時間、租賃物存放地點等信息。租賃資產登記應采用電子化管理方式，建立租賃資產數據庫，便于查詢和管理。2.租賃資產清查定期對租賃資產進行清查，確保租賃資產的實際狀況與登記信息一致。清查工作可由業(yè)務部門牽頭，聯(lián)合風險管理部門、財務部門等相關人員共同進行。清查內容包括租賃物的實物數量、質量狀況、使用情況、存放地點等方面。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行處理，并調整租賃資產登記信息。如發(fā)現(xiàn)租賃物存在損壞、滅失等情況，應按照合同約定追究承租人的責任，并及時進行資產核銷或減值處理。3.租賃資產保險督促承租人按照合同約定對租賃物進行保險，確保租賃物在保險期間內發(fā)生損失時能夠得到相應的賠償。業(yè)務部門應跟蹤承租人的保險辦理情況，確保保險手續(xù)完備、保險金額足額、保險期限覆蓋租賃期限。同時，公司可根據自身風險管理需要，對部分重要租賃資產另行購買保險，以降低資產損失風險。4.租賃資產處置資產處置原則：租賃資產處置應遵循合法、合規(guī)、公平、公正、公開的原則，確保資產處置過程透明、有序，最大限度地減少公司損失。在資產處置前，應對租賃資產進行評估，合理確定資產處置價格。資產處置方式：租賃資產處置方式主要包括協(xié)議轉讓、公開拍賣、招標轉讓、租賃物回購等。根據租賃資產的實際情況和市場需求，選擇合適的處置方式。在資產處置過程中，應嚴格按照相關法律法規(guī)和公司內部規(guī)定辦理審批手續(xù)，確保資產處置行為合法有效。資產處置程序：業(yè)務部門提出租賃資產處置申請，詳細說明資產處置原因、處置方式、處置價格等內容。風險管理部門對資產處置申請進行風險評估，提出風險意見和建議。財務部門對資產處置涉及的財務事項進行審核，確保資產處置符合財務規(guī)定。法務部門對資產處置的法律合規(guī)性進行審查，確保資產處置過程合法合規(guī)。經公司內部審批通過后，按照確定的處置方式進行資產處置操作，并及時辦理資產交接和賬務處理手續(xù)。監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對融資租賃業(yè)務進行審計監(jiān)督。審計內容包括業(yè)務流程合規(guī)性、風險管理制度執(zhí)行情況、資產安全管理情況、財務收支情況等方面。通過審計檢查，發(fā)現(xiàn)業(yè)務操作中存在的問題和風險隱患，提出改進建議和意見，督促相關部門進行整改。內部審計部門應定期向公司管理層提交審計報告，匯報審計工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題。2.風險管理部門監(jiān)督風險管理部門負責對融資租賃業(yè)務進行日常風險監(jiān)督。定期對業(yè)務部門提交的項目資料、合同文本、租金支付情況等進行審查，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況，并提出風險預警和防控建議。同時，對業(yè)務部門的風險應對措施執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保風險得到有效控制。風險管理部門應建立風險監(jiān)督臺賬，詳細記錄風險監(jiān)督情況和發(fā)現(xiàn)的問題。3.業(yè)務部門自查業(yè)務部門應定期對本部門開展的融資租賃業(yè)務進行自查。自查內容包括業(yè)務操作流程執(zhí)行情況、風險防控措施落實情況、租賃資產管理情況等方面。業(yè)務部門應及時發(fā)現(xiàn)自身存在的問題，并采取措施進行整改。自查結束后，向公司管理層提交自查報告，匯報自查工作情況和整改措施。信息管理與保密1.信息收集與整理業(yè)務部門、風險管理部門、財務部門等相關部門應按照職責分工，負責收集、整理融資租賃業(yè)務相關信息。信息收集應涵蓋項目信息、承租人信息、租賃物信息、市場信息、風險信息、財務信息等各個方面。對收集到的信息進行分類整理，建立信息數據庫，便于查詢和使用。2.信息共享與溝通建立信息共享平臺，實現(xiàn)公司內部各部門之間的信息共享與溝通。通過信息共享平臺，業(yè)務部門可及時將項目進展情況、承租人動態(tài)等信息傳遞給風險管理部門和財務部門；風險管理部門可將風險評估結果、風險預警信息等反饋給業(yè)務部門和財務部門；財務部門可將租金核算情況、資金收支情況等信息與業(yè)務部門和風險管理部門進行溝通。各部門應根據工作需要，及時查閱和使用相關信息，提高