高危風險交易管理制度

高危風險交易管理制度?一、總則（一）目的為有效識別、評估和控制公司面臨的高危風險交易，確保公司運營的穩(wěn)健性，保護公司及股東的利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及高危風險交易的各類業(yè)務活動，包括但不限于投資、融資、重大采購、銷售、擔保等交易行為。（三）基本原則1.風險可控原則：在進行高危風險交易時，應充分評估風險，采取有效措施將風險控制在可承受范圍內。2.合規(guī)合法原則：所有交易活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關監(jiān)管要求。3.審慎決策原則：對高危風險交易進行全面、深入的分析和論證，確保決策科學合理。4.信息披露原則：按照規(guī)定及時、準確地披露高危風險交易相關信息。二、高危風險交易的定義與識別（一）定義高危風險交易是指那些可能對公司財務狀況、經營成果、聲譽等產生重大不利影響，具有較高不確定性和風險的交易行為。（二）識別標準1.交易金額重大：達到公司規(guī)定的一定金額標準，如單項交易金額超過公司最近一期經審計凈資產的[X]%等。2.涉及復雜業(yè)務或行業(yè)：如新興行業(yè)、高風險行業(yè)，或交易涉及復雜的金融工具、技術、法律關系等。3.對公司戰(zhàn)略影響重大：可能改變公司的主營業(yè)務方向、市場地位等。4.存在較大不確定性：交易結果受到多種不可控因素影響，如市場波動、政策變化、第三方行為等。（三）識別流程1.業(yè)務部門定期排查：各業(yè)務部門應定期梳理本部門業(yè)務活動，識別潛在的高危風險交易，并填寫《高危風險交易識別表》。2.風險管理部門審核：風險管理部門對業(yè)務部門提交的識別表進行審核，結合公司實際情況進行綜合判斷。3.定期匯總評估：風險管理部門定期匯總高危風險交易識別情況，提交公司管理層進行評估。三、高危風險交易的評估（一）評估主體成立專門的風險評估小組，成員包括風險管理部門、財務部門、法律部門等相關人員，必要時可邀請外部專家參與。（二）評估內容1.風險識別：對交易中可能存在的市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等進行識別。2.風險分析：分析各類風險發(fā)生的可能性及影響程度。3.風險評級：根據風險分析結果，對高危風險交易進行風險評級，分為高、中、低三個等級。（三）評估方法1.定性分析：通過專家判斷、案例分析等方式，對風險進行定性描述和評估。2.定量分析：運用數據分析模型、統(tǒng)計方法等，對風險進行量化評估。（四）評估報告風險評估小組應在完成評估后出具詳細的《高危風險交易評估報告》，報告內容包括交易基本情況、風險識別與分析、風險評級、應對建議等。四、高危風險交易的審批（一）審批流程1.業(yè)務部門提交申請：業(yè)務部門在開展高危風險交易前，應向公司管理層提交《高危風險交易審批申請表》，并附上詳細的交易方案、風險評估報告等相關材料。2.相關部門審核：風險管理部門、財務部門、法律部門等對申請材料進行審核，提出審核意見。3.管理層審批：公司管理層根據各部門審核意見，對高危風險交易進行審批決策。對于高風險等級的交易，需經董事會或股東大會審議通過。（二）審批權限明確不同層級管理層對高危風險交易的審批權限，如總經理審批一定金額以下的交易，超過一定金額的交易需經董事會審批等。（三）審批標準1.符合公司戰(zhàn)略：交易應與公司發(fā)展戰(zhàn)略相符，有助于提升公司價值。2.風險可控：交易的風險水平應在公司可承受范圍內，且有有效的風險應對措施。3.經濟效益合理：交易應具有合理的經濟效益預期，能夠為公司帶來收益或創(chuàng)造價值。五、高危風險交易的執(zhí)行與監(jiān)控（一）執(zhí)行1.簽訂協(xié)議：經審批通過后，業(yè)務部門應與交易對方簽訂詳細、明確的交易協(xié)議，明確雙方權利義務、交易條款、風險分擔等內容。2.組建項目團隊：成立專門的項目團隊負責高危風險交易的具體執(zhí)行，明確團隊成員職責分工。3.制定執(zhí)行計劃：根據交易協(xié)議和公司要求，制定詳細的執(zhí)行計劃，確保交易按計劃有序推進。（二）監(jiān)控1.定期報告：項目團隊應定期向公司管理層報告高危風險交易的執(zhí)行情況，包括交易進展、風險狀況、問題及解決方案等。2.風險預警：風險管理部門對交易執(zhí)行過程中的風險進行實時監(jiān)控，當風險指標達到預警閾值時，及時發(fā)出風險預警信號。3.動態(tài)調整：根據風險監(jiān)控情況和市場變化，對交易執(zhí)行計劃、風險應對措施等進行動態(tài)調整。六、高危風險交易的風險應對措施（一）風險規(guī)避對于風險過高且無法有效控制的交易，應予以規(guī)避，放棄該交易項目。（二）風險降低1.分散風險：通過與多個交易對手合作、投資多種資產等方式，分散交易風險。2.套期保值：運用金融衍生品等工具進行套期保值，降低市場價格波動風險。3.加強內部控制：完善交易流程中的內部控制環(huán)節(jié)，減少操作風險。（三）風險轉移1.保險轉移：購買相關保險產品，將部分風險轉移給保險公司。2.擔?；虮ＷC：要求交易對方提供擔?；虮ＷC，降低信用風險。（四）風險接受對于經過評估認為風險在可承受范圍內的交易，公司可選擇接受風險，但需制定相應的風險監(jiān)控和應對預案。七、信息披露（一）披露原則遵循真實、準確、完整、及時的信息披露原則。（二）披露內容1.高危風險交易基本情況：包括交易事項、交易對方、交易金額、交易目的等。2.風險評估情況：風險識別、分析、評級結果及應對措施。3.審批情況：審批流程、審批結果等。4.執(zhí)行與監(jiān)控情況：交易執(zhí)行進展、風險監(jiān)控情況等。（三）披露渠道1.公司官網：在公司官網設立專門的信息披露板塊，及時發(fā)布高危風險交易相關信息。2.定期報告：在公司年度報告、中期報告等定期報告中披露高危風險交易相關內容。3.臨時公告：根據交易進展情況，及時發(fā)布臨時公告披露重要信息。八、內部審計與監(jiān)督（一）內部審計內部審計部門定期對高危風險交易進行審計，檢查交易的合規(guī)性、風險控制措施的有效性等，并出具審計報告。（二）監(jiān)督檢查公司管理層及相關部門應定期對高危風險交易管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現問題及時整改。九、責任追究（一）責任界定對于在高危風險交易中存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為，導致公司遭受損失的，明確相關責任人。（二）追究方式根據情節(jié)輕重，對責任人采