食堂經(jīng)費管理制度規(guī)定

食堂經(jīng)費管理制度規(guī)定?一、總則（一）目的為加強公司食堂經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，確保食堂正常運營，為員工提供優(yōu)質(zhì)、安全、經(jīng)濟的餐飲服務(wù)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂經(jīng)費的管理，包括經(jīng)費的預(yù)算編制、審批、使用、核算、監(jiān)督等全過程。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.合理性原則：根據(jù)食堂實際需求和運營成本，合理安排經(jīng)費，提高資金使用效益。3.公開透明原則：經(jīng)費使用情況定期公開，接受員工監(jiān)督，確保公正、公平。4.專款專用原則：食堂經(jīng)費專項用于食堂的食材采購、設(shè)備維護、人員工資等相關(guān)支出，不得挪作他用。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.食堂管理部門負責(zé)：每年年底根據(jù)下一年度公司員工人數(shù)、就餐標準、食材價格波動等因素，編制食堂經(jīng)費預(yù)算草案。2.預(yù)算內(nèi)容包括：食材采購費用、調(diào)料及輔料費用、水電費、燃氣費、設(shè)備維護費、人員工資、清潔用品費、餐具損耗費等各項支出。3.預(yù)算草案經(jīng)：食堂管理部門負責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門。財務(wù)部門結(jié)合公司年度財務(wù)預(yù)算，對食堂經(jīng)費預(yù)算草案進行綜合平衡和審核，提出調(diào)整意見。（二）預(yù)算審批1.食堂經(jīng)費預(yù)算草案經(jīng)：財務(wù)部門審核調(diào)整后，提交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)：公司整體經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，對食堂經(jīng)費預(yù)算進行審批確定。3.經(jīng)審批后的預(yù)算：作為食堂年度經(jīng)費使用的依據(jù)，不得隨意變更。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，須按原審批程序進行申報和審批。三、經(jīng)費使用（一）食材采購1.食材采購遵循："質(zhì)量第一、價格合理、安全衛(wèi)生"的原則。選擇資質(zhì)良好、信譽度高的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，定期對供應(yīng)商進行評估和考核。2.采購流程：食堂管理部門根據(jù)：每周用餐人數(shù)和菜品需求，制定食材采購計劃。采購計劃經(jīng)：食堂管理部門負責(zé)人審核后，交采購員執(zhí)行。采購員按照采購計劃：向供應(yīng)商詢價、比價，選擇合適的供應(yīng)商進行采購。采購過程中要簽訂采購合同，明確采購品種、數(shù)量、價格、質(zhì)量標準、交貨時間等條款。食材到貨后：食堂驗收人員按照合同要求進行驗收，檢查食材的品種、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否相符。驗收合格后，填寫驗收單，驗收單須由驗收人員、采購員和食堂管理部門負責(zé)人簽字確認。采購發(fā)票及相關(guān)憑證：經(jīng)食堂管理部門負責(zé)人審核后，交財務(wù)部門報銷。財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進行審核付款。3.食材庫存管理：建立食材庫存管理制度：設(shè)置專門的食材倉庫，安排專人負責(zé)管理。倉庫要保持通風(fēng)、干燥、整潔，防止食材變質(zhì)損壞。食材入庫時：要分類存放，做好標識，注明食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。定期對食材庫存進行盤點：做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或變質(zhì)食材，要及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。根據(jù)食材庫存情況：合理控制采購量，避免積壓浪費。（二）費用報銷1.食堂各項費用報銷：須提供合法有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，并按照公司財務(wù)報銷流程進行審批。2.報銷憑證上：要注明費用明細、金額、用途、日期等信息，并由經(jīng)手人、證明人、審批人簽字確認。3.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核：對不符合規(guī)定的報銷憑證，有權(quán)拒絕報銷。審核無誤后，按照公司財務(wù)制度進行報銷付款。（三）設(shè)備維護1.食堂設(shè)備由專人負責(zé)管理：定期進行檢查、維護和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行。2.設(shè)備維護費用：根據(jù)設(shè)備的使用情況和維護需求，編制預(yù)算，經(jīng)審批后列支。3.設(shè)備維修或更換：須填寫維修申請單，說明維修原因、內(nèi)容、預(yù)算等信息，經(jīng)食堂管理部門負責(zé)人審核后，報公司管理層審批。維修完成后，要進行驗收，并提供維修發(fā)票及相關(guān)憑證進行報銷。（四）人員工資1.食堂工作人員工資：根據(jù)公司薪酬制度和食堂工作實際情況進行核算發(fā)放。2.工資核算依據(jù)：包括出勤情況、工作表現(xiàn)、績效考核等。食堂管理部門要建立工作人員考勤記錄和績效考核制度，定期對工作人員進行考核評價。3.工資發(fā)放流程：食堂管理部門根據(jù)考勤記錄和績效考核結(jié)果，編制工資發(fā)放表，經(jīng)食堂管理部門負責(zé)人審核后，交財務(wù)部門發(fā)放。財務(wù)部門按照公司工資發(fā)放規(guī)定，通過銀行代發(fā)等方式將工資發(fā)放到工作人員手中。四、核算管理（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部門設(shè)立食堂經(jīng)費專賬：對食堂經(jīng)費的收支情況進行單獨核算。2.按照會計核算原則：準確記錄食堂經(jīng)費的各項收入和支出，定期編制財務(wù)報表，反映食堂經(jīng)費的使用情況。3.財務(wù)報表包括：資產(chǎn)負債表、收支明細表、成本費用明細表等，報表要真實、準確、完整，并按時報送公司管理層和相關(guān)部門。（二）成本核算1.食堂管理部門定期進行成本核算：分析食堂運營成本構(gòu)成，找出成本控制的關(guān)鍵點和薄弱環(huán)節(jié)。2.成本核算內(nèi)容包括：食材成本、人工成本、水電費、燃氣費、設(shè)備維護費等各項費用。通過成本核算，計算出每餐的成本和毛利率，為合理制定就餐價格提供依據(jù)。3.根據(jù)成本核算結(jié)果：食堂管理部門可以采取優(yōu)化采購渠道、控制食材損耗、合理安排人員等措施，降低食堂運營成本。五、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司成立食堂經(jīng)費監(jiān)督小組：成員包括公司財務(wù)部門人員、員工代表等。監(jiān)督小組定期對食堂經(jīng)費的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)費使用合規(guī)、合理、透明。2.監(jiān)督小組檢查內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行情況、采購流程、費用報銷、食材庫存管理、設(shè)備維護等方面。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.食堂管理部門要定期向員工公開食堂經(jīng)費使用情況：包括食材采購價格、費用支出明細、收支結(jié)余等信息，接受員工監(jiān)督。員工如有疑問或意見，可以向食堂管理部門或監(jiān)督小組反映。（二）外部監(jiān)督1.接受公司審計部門的審計監(jiān)督：審計部門定期對食堂經(jīng)費進行審計，檢查經(jīng)費使用的真實性、合法性和效益性。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要依法依規(guī)進行處理，并督促整改。2.配合上級主管部門和相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查：及時提供食堂經(jīng)費管理的相關(guān)資料和信息，對提出的問題認真整改落實。六、違規(guī)處理（一）對違反本制度規(guī)定的行為1.由公司財務(wù)部門：責(zé)令限期改正，并追回違規(guī)使用的經(jīng)費。2.對相關(guān)責(zé)任人：視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理；構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）食堂管理部門或相關(guān)責(zé)任人1.在經(jīng)費管理過程中存在弄虛作