裝飾公司決算管理制度

裝飾公司決算管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范裝飾公司決算管理工作，確保工程項目成本核算準確、財務數(shù)據清晰、結算流程規(guī)范，有效控制項目成本，保障公司利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司承接的各類裝飾工程項目的決算管理工作，包括家裝項目和工裝項目。（三）基本原則1.準確性原則：決算數(shù)據應真實、準確地反映工程項目的實際成本和費用支出，確保財務信息的可靠性。2.完整性原則：涵蓋工程項目從開始到結束的所有成本費用，包括直接成本、間接成本、變更費用等，不得遺漏重要信息。3.及時性原則：工程項目竣工后，應按照規(guī)定的時間及時進行決算，不得拖延，以便及時反映項目的財務狀況。4.合規(guī)性原則：決算工作應嚴格遵守國家法律法規(guī)、財務制度以及公司內部相關規(guī)定，確保操作合法合規(guī)。二、決算管理職責分工（一）項目負責人1.負責組織項目團隊完成工程項目的施工任務，確保工程質量和進度符合合同要求。2.及時收集、整理工程項目過程中的各類資料，包括施工圖紙、變更通知、簽證單、材料采購清單等，并提交給決算專員。3.配合決算專員進行現(xiàn)場勘查和工程量核對，對決算過程中出現(xiàn)的問題進行解釋和說明。4.對決算結果進行初步審核，確保決算數(shù)據與項目實際情況相符。（二）決算專員1.負責制定決算工作計劃和流程，明確各階段的工作任務和時間節(jié)點。2.依據項目負責人提供的資料，對工程項目進行成本核算和費用歸集，編制決算報告初稿。3.組織相關人員進行現(xiàn)場勘查，核實工程量的準確性，對發(fā)現(xiàn)的問題及時與項目負責人溝通解決。4.與客戶或業(yè)主進行決算談判，爭取合理的結算價格，維護公司利益。5.對決算報告進行審核、修改和完善，確保決算報告的質量。6.將最終決算報告提交給財務部門進行賬務處理，并負責與財務部門溝通決算過程中的財務問題。（三）財務部門1.負責對決算報告進行財務審核，檢查決算數(shù)據的準確性和合規(guī)性，確保財務處理符合財務制度要求。2.協(xié)助決算專員進行成本核算和費用分攤，提供相關財務數(shù)據和分析支持。3.根據決算結果進行賬務處理，記錄工程項目的收入、成本和利潤情況。4.對決算工作進行財務監(jiān)督，防范財務風險。（四）其他部門1.采購部門負責提供工程項目材料采購的相關信息，包括采購價格、采購數(shù)量、供應商等，協(xié)助決算專員核實材料成本。2.工程管理部門負責提供工程項目的施工進度、質量驗收等相關資料，配合決算專員進行工程量核對和成本核算。三、決算資料收集與整理（一）施工圖紙1.項目開工前，由設計部門提供完整的施工圖紙，包括平面圖、立面圖、剖面圖、節(jié)點圖等。2.施工過程中如有設計變更，應及時收集變更圖紙，并與原施工圖紙進行對比，標注出變更部位和內容。（二）變更通知1.業(yè)主或設計單位發(fā)出的變更通知，應詳細記錄變更的原因、內容、范圍以及對工程造價的影響。2.變更通知應經業(yè)主、設計單位、施工單位等相關方簽字確認，并加蓋公章。（三）簽證單1.施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證，如工程量增減、材料代用、施工條件變化等，應及時辦理簽證手續(xù)。2.簽證單應詳細記錄簽證事項的發(fā)生時間、地點、內容、工程量以及費用計算依據等，并經業(yè)主或監(jiān)理單位簽字確認。（四）材料采購清單1.采購部門應提供工程項目所需材料的采購清單，包括材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購價格、供應商等信息。2.材料采購清單應與實際采購發(fā)票、入庫單等憑證相對應，確保材料成本的準確性。（五）施工日志1.項目負責人應安排專人記錄施工日志，詳細記錄每天的施工情況，包括施工進度、人員安排、設備使用、材料消耗等。2.施工日志應作為決算資料的重要補充，為工程量核對和成本核算提供參考依據。（六）竣工驗收報告1.工程項目竣工后，由項目負責人組織相關部門進行竣工驗收，并編制竣工驗收報告。2.竣工驗收報告應包括工程概況、驗收依據、驗收標準、驗收內容、驗收結論等內容，經各方簽字確認后作為決算的重要依據。四、決算流程（一）決算準備1.工程項目竣工后，項目負責人應在規(guī)定時間內（如[x]個工作日）將收集整理好的決算資料提交給決算專員。2.決算專員收到資料后，對資料的完整性和準確性進行初步審核，如發(fā)現(xiàn)資料缺失或不符合要求，及時通知項目負責人補充或修正。（二）工程量核對1.決算專員根據施工圖紙、變更通知、簽證單等資料，對工程項目的工程量進行詳細核對。2.如有必要，決算專員可組織項目負責人、施工人員等相關人員進行現(xiàn)場勘查，核實工程量的實際情況。3.對于工程量存在爭議的部分，決算專員應與項目負責人、業(yè)主或監(jiān)理單位進行溝通協(xié)商，達成一致意見。（三）成本核算1.決算專員依據工程量核對結果和材料采購清單等資料，對工程項目的成本進行核算。2.成本核算應包括直接成本和間接成本兩部分，直接成本主要包括材料成本、人工成本、機械使用費等，間接成本主要包括管理費、規(guī)費、利潤、稅金等。3.在成本核算過程中，應嚴格按照國家法律法規(guī)和公司內部財務制度的規(guī)定進行費用歸集和分攤，確保成本核算的準確性。（四）決算報告編制1.決算專員根據工程量核對和成本核算結果，編制決算報告初稿。2.決算報告應包括工程項目概況、決算依據、工程量清單、成本明細、決算總價等內容，并附上相關資料的復印件。3.決算報告初稿編制完成后，決算專員應提交給項目負責人進行初步審核，項目負責人如發(fā)現(xiàn)問題應及時反饋給決算專員進行修改。（五）決算審核1.項目負責人對決算報告初稿審核通過后，提交給財務部門進行財務審核。2.財務部門依據財務制度和相關規(guī)定，對決算報告中的財務數(shù)據進行審核，檢查成本核算是否準確、費用分攤是否合理、稅金計算是否正確等。3.財務部門審核通過后，將決算報告提交給公司領導進行最終審批。（六）決算談判1.如果工程項目涉及與客戶或業(yè)主進行決算談判，公司應成立專門的談判小組，由公司領導、決算專員、項目負責人等組成。2.談判小組應提前準備好決算報告、相關資料以及談判策略，與客戶或業(yè)主進行充分溝通和協(xié)商。3.在談判過程中，應堅持公司利益最大化的原則，爭取合理的結算價格，同時也要注重維護與客戶或業(yè)主的良好合作關系。（七）決算審批與歸檔1.公司領導對決算報告進行最終審批，如審批通過，決算報告生效；如審批不通過，應返回決算專員進行修改完善后重新提交審批。2.決算報告審批通過后，決算專員應將決算資料進行整理歸檔，建立工程項目決算檔案，以備后續(xù)查閱和審計。五、決算報告內容要求（一）封面1.決算報告封面應注明工程項目名稱、建設單位、施工單位、決算日期等信息。2.封面應加蓋公司公章。（二）目錄1.目錄應清晰列出決算報告各部分的內容標題及頁碼。2.目錄應與決算報告內容一一對應，便于查閱。（三）工程項目概況1.簡要介紹工程項目的基本情況，包括工程地點、工程規(guī)模、工程內容、工程工期等。2.說明工程項目的立項依據和合同簽訂情況。（四）決算依據1.列出決算所依據的相關文件，如施工圖紙、變更通知、簽證單、施工合同、招投標文件等。2.對各決算依據文件的主要內容進行簡要說明。（五）工程量清單1.按照工程項目的不同分部、分項工程，詳細列出工程量清單，包括項目名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量等。2.對于有變更的工程量，應單獨列出并注明變更原因和變更前后的工程量對比情況。（六）成本明細1.分別列出工程項目的直接成本和間接成本明細。2.直接成本明細應包括材料成本、人工成本、機械使用費等，詳細列出各項費用的計算依據和金額。3.間接成本明細應包括管理費、規(guī)費、利潤、稅金等，按照相關規(guī)定和計算方法列出各項費用的金額。（七）決算總價1.根據工程量清單和成本明細，計算并列出工程項目的決算總價。2.決算總價應包括工程項目的直接成本、間接成本以及其他相關費用，確保決算總價的準確性和完整性。（八）附件1.附上決算所依據的相關資料復印件，如施工圖紙、變更通知、簽證單、材料采購發(fā)票、入庫單、竣工驗收報告等。2.附件應與決算報告內容相關，且清晰、完整、可查。六、決算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內部審計部門應定期對裝飾工程項目的決算工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查決算資料的完整性、準確性、合規(guī)性以及決算流程的執(zhí)行情況。2.審計部門在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，應及時下達整改通知，要求相關部門和人員限期整改，并對整改情況進行跟蹤復查。（二）考核指標1.決算準確性：考核決算數(shù)據與工程項目實際成本的相符程度，通過對比決算報告與實際發(fā)生的成本費用，計算誤差率進行評價。2.決算及時性：考核決算工作是否按照規(guī)定的時間節(jié)點完成，根據決算報告提交時間與規(guī)定時間的差異進行評分。3.資料完整性：考核決算資料的收集和整理情況，檢查是否涵蓋了所有必要的資料，根據資料缺失情況進行扣分。4.合規(guī)性：考核決算工作是否符合國家法律法規(guī)和公司內部制度的要求，通過審查決算過程和報告，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題進行扣分。（三）考核結果應用1.將決算工作的考核結果與相關部門和人員的績效掛鉤，對決算工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，如獎金、榮譽證書等。2