企業(yè)預(yù)支款管理制度

企業(yè)預(yù)支款管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司預(yù)支款的管理，加強對資金使用的監(jiān)督和控制，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要預(yù)支款項的相關(guān)管理。（三）基本原則1.計劃性原則預(yù)支款的申請應(yīng)基于明確的工作任務(wù)和合理的資金需求計劃，避免隨意預(yù)支。2.必要性原則預(yù)支款項必須是因工作開展確有必要，且其他資金來源無法滿足的情況。3.審批嚴(yán)格原則嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進行預(yù)支款申請的審核，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。4.?？顚Ｓ迷瓌t預(yù)支款應(yīng)專款專用，不得挪作他用，確保資金用于既定的工作事項。5.及時核銷原則預(yù)支款使用完畢后，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)支款項。二、預(yù)支款的類型及定義（一）差旅費預(yù)支員工因公務(wù)需要到外地出差，提前預(yù)支用于支付交通、住宿、餐飲等差旅費用的款項。（二）業(yè)務(wù)招待費預(yù)支為開展業(yè)務(wù)活動，提前預(yù)支用于招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、娛樂、禮品等費用的款項。（三）采購預(yù)付款因采購貨物或服務(wù)，按照合同約定提前支付給供應(yīng)商的部分款項，以確保采購活動的順利進行。（四）其他預(yù)支因其他特殊工作需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)預(yù)支的款項，如項目啟動資金、臨時性活動經(jīng)費等。三、預(yù)支款申請流程（一）填寫預(yù)支款申請表1.員工如需預(yù)支款項，應(yīng)首先填寫《預(yù)支款申請表》，詳細注明預(yù)支款的類型、金額、用途、預(yù)計還款日期等信息。2.對于差旅費預(yù)支，應(yīng)附上出差審批單，明確出差的行程安排、出差目的等。3.對于業(yè)務(wù)招待費預(yù)支，應(yīng)說明招待的對象、事由等情況。4.對于采購預(yù)付款，需附上采購合同復(fù)印件。（二）部門負(fù)責(zé)人審批1.員工所在部門負(fù)責(zé)人對預(yù)支款申請進行初審，重點審核預(yù)支款項的必要性、合理性以及與工作任務(wù)的相關(guān)性。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實際情況簽署審批意見，如同意預(yù)支、不同意預(yù)支或要求補充相關(guān)資料等。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到預(yù)支款申請表后，對申請金額、資金來源、還款計劃等進行審核。2.檢查申請是否符合公司財務(wù)規(guī)定和預(yù)算安排，是否存在超預(yù)算或不合理的資金需求。3.核實相關(guān)附件的真實性和完整性。（四）總經(jīng)理審批1.根據(jù)金額大小和重要性，預(yù)支款申請經(jīng)財務(wù)審核后提交總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理對預(yù)支款申請進行最終決策，審批通過后在申請表上簽署意見。（五）預(yù)支款支付1.經(jīng)總經(jīng)理審批通過的預(yù)支款申請，由財務(wù)部門按照審批金額進行支付。2.支付方式可根據(jù)實際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。四、預(yù)支款的使用管理（一）?？顚Ｓ?.員工應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)支款申請用途使用預(yù)支款項，不得擅自改變用途。2.對于差旅費預(yù)支，應(yīng)按照出差審批單確定的行程和標(biāo)準(zhǔn)使用，不得用于與出差無關(guān)的支出。3.業(yè)務(wù)招待費預(yù)支應(yīng)遵循公司業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定，確保招待活動符合公司利益和相關(guān)政策。（二）費用控制1.員工在使用預(yù)支款過程中，應(yīng)注意控制費用支出，盡量節(jié)約資金。2.對于超出預(yù)支金額的部分，需提前向部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門說明情況，并按規(guī)定重新履行審批手續(xù)。（三）票據(jù)管理1.預(yù)支款使用后，員工應(yīng)及時收集相關(guān)費用票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)等，并確保票據(jù)真實、合法、有效。2.票據(jù)應(yīng)按照財務(wù)要求進行粘貼和整理，注明費用明細、日期、金額等信息。3.對于不符合規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)不予報銷。五、預(yù)支款的核銷流程（一）整理核銷資料1.預(yù)支款使用完畢后，員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)整理好相關(guān)核銷資料，包括預(yù)支款申請表、費用發(fā)票、收據(jù)、出差審批單（如有）等。2.確保資料齊全、完整，能夠清晰反映預(yù)支款的使用情況。（二）填寫核銷申請表1.員工填寫《預(yù)支款核銷申請表》，詳細說明預(yù)支款的使用情況，包括各項費用的支出明細、實際支付金額、余額等。2.將核銷申請表與整理好的核銷資料一并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。（三）部門負(fù)責(zé)人審核1.部門負(fù)責(zé)人對核銷資料和申請表進行審核，確認(rèn)預(yù)支款使用的真實性、合理性和合規(guī)性。2.審核通過后，在核銷申請表上簽署意見。（四）財務(wù)核銷1.財務(wù)部門收到核銷申請后，對提交的資料進行詳細審核。2.核對預(yù)支款的使用情況與申請用途是否一致，費用發(fā)票是否符合規(guī)定，金額計算是否準(zhǔn)確等。3.審核無誤后，辦理預(yù)支款的核銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)支款項。（五）特殊情況處理1.如預(yù)支款使用后有剩余款項，員工應(yīng)及時交回公司財務(wù)部門。2.如實際支出超過預(yù)支金額，員工應(yīng)在核銷時說明原因，并按照公司規(guī)定補齊差額部分。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對預(yù)支款的使用和核銷情況進行審計檢查。2.檢查預(yù)支款申請、審批、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合公司制度規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。（二）財務(wù)日常監(jiān)督1.財務(wù)部門在日常工作中對預(yù)支款進行跟蹤管理，及時掌握預(yù)支款的使用進度和余額情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時與相關(guān)部門和員工溝通，督促其整改。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定預(yù)支款項或擅自改變預(yù)支款用途的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰措施包括但不限于警告、罰款、扣減績效獎金、解除勞動合同等。3.對于因違規(guī)預(yù)支款給公司造成損失的，公司將依法追究相關(guān)人員的賠