計(jì)量資產(chǎn)臺賬管理制度

?計(jì)量資產(chǎn)臺賬管理制度總則目的為加強(qiáng)公司計(jì)量資產(chǎn)的管理，確保計(jì)量資產(chǎn)的準(zhǔn)確可靠，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有計(jì)量資產(chǎn)的管理，包括但不限于各類計(jì)量器具、儀器儀表、檢測設(shè)備等。職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定計(jì)量資產(chǎn)臺賬管理制度；組織計(jì)量資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、發(fā)放、調(diào)配、報(bào)廢等工作；建立和維護(hù)計(jì)量資產(chǎn)臺賬；定期組織計(jì)量資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門計(jì)量資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管；配合資產(chǎn)管理部門做好計(jì)量資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作；及時反饋計(jì)量資產(chǎn)的使用情況和故障信息。3.計(jì)量管理部門負(fù)責(zé)制定計(jì)量器具的校準(zhǔn)計(jì)劃和操作規(guī)程；組織計(jì)量器具的校準(zhǔn)、檢定工作；對計(jì)量資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。計(jì)量資產(chǎn)的分類與編號分類原則根據(jù)計(jì)量資產(chǎn)的用途、性能、精度等因素，將計(jì)量資產(chǎn)分為以下幾類：1.長度計(jì)量器具：如卡尺、千分尺、百分表等。2.溫度計(jì)量器具：如溫度計(jì)、熱電偶、熱電阻等。3.力學(xué)計(jì)量器具：如天平、砝碼、壓力計(jì)等。4.電學(xué)計(jì)量器具：如萬用表、示波器、電能表等。5.化學(xué)計(jì)量器具：如酸度計(jì)、分光光度計(jì)、色譜儀等。6.其他計(jì)量器具：如硬度計(jì)、探傷儀、轉(zhuǎn)速表等。編號規(guī)則計(jì)量資產(chǎn)采用統(tǒng)一的編號規(guī)則，編號由以下幾部分組成：1.資產(chǎn)類別代碼：用兩位數(shù)字表示，如長度計(jì)量器具為"01"，溫度計(jì)量器具為"02"等。2.購置年份代碼：用兩位數(shù)字表示，如2023年購置的計(jì)量資產(chǎn)為"23"。3.流水號：用三位數(shù)字表示，從"001"開始依次編號。例如，一臺2023年購置的長度計(jì)量器具，編號為"0123001"。計(jì)量資產(chǎn)的采購與驗(yàn)收采購計(jì)劃使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提前編制計(jì)量資產(chǎn)采購計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門匯總各部門采購計(jì)劃后，結(jié)合公司實(shí)際情況，編制年度計(jì)量資產(chǎn)采購預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購實(shí)施資產(chǎn)管理部門按照審批后的采購預(yù)算，組織采購活動。采購過程中，應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購產(chǎn)品的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、計(jì)量管理部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括：1.數(shù)量驗(yàn)收：核對到貨數(shù)量與采購合同一致。2.外觀驗(yàn)收：檢查計(jì)量資產(chǎn)外觀是否完好，有無損壞、變形等情況。3.技術(shù)資料驗(yàn)收：檢查計(jì)量資產(chǎn)的產(chǎn)品合格證、使用說明書、校準(zhǔn)證書等技術(shù)資料是否齊全。4.性能驗(yàn)收：按照計(jì)量器具的校準(zhǔn)計(jì)劃和操作規(guī)程，對計(jì)量資產(chǎn)進(jìn)行校準(zhǔn)或檢定，檢查其性能是否符合要求。驗(yàn)收記錄驗(yàn)收合格的計(jì)量資產(chǎn)，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收記錄上簽字確認(rèn)，并填寫《計(jì)量資產(chǎn)驗(yàn)收單》。驗(yàn)收記錄和驗(yàn)收單應(yīng)妥善保存，作為計(jì)量資產(chǎn)入賬和后續(xù)管理的依據(jù)。驗(yàn)收不合格的計(jì)量資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。計(jì)量資產(chǎn)的入庫與發(fā)放入庫管理驗(yàn)收合格的計(jì)量資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫《計(jì)量資產(chǎn)入庫單》，注明資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息，并將計(jì)量資產(chǎn)存放于指定的倉庫或保管地點(diǎn)。庫存管理資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立計(jì)量資產(chǎn)庫存臺賬，定期對庫存計(jì)量資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。庫存計(jì)量資產(chǎn)應(yīng)分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和管理。同時，應(yīng)做好庫存計(jì)量資產(chǎn)的防潮、防塵、防銹、防火等工作，保證資產(chǎn)的質(zhì)量不受影響。發(fā)放管理使用部門因工作需要領(lǐng)用計(jì)量資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《計(jì)量資產(chǎn)領(lǐng)用單》，注明資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放計(jì)量資產(chǎn)，并在庫存臺賬上記錄資產(chǎn)的發(fā)放情況。計(jì)量資產(chǎn)的使用與維護(hù)使用要求1.使用部門應(yīng)按照計(jì)量資產(chǎn)的操作規(guī)程和使用說明書進(jìn)行操作，確保計(jì)量資產(chǎn)的正確使用。2.計(jì)量資產(chǎn)的操作人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉計(jì)量資產(chǎn)的性能和操作方法，取得相應(yīng)的操作資格證書。3.使用過程中，如發(fā)現(xiàn)計(jì)量資產(chǎn)出現(xiàn)異常情況或故障，應(yīng)立即停止使用，并及時報(bào)告資產(chǎn)管理部門和計(jì)量管理部門。維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門負(fù)責(zé)計(jì)量資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，定期對計(jì)量資產(chǎn)進(jìn)行清潔、潤滑、緊固、調(diào)整等保養(yǎng)操作，確保計(jì)量資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.計(jì)量管理部門應(yīng)制定計(jì)量資產(chǎn)的年度維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織專業(yè)人員對計(jì)量資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)和校準(zhǔn)、檢定工作。3.對于大型、精密、貴重的計(jì)量資產(chǎn)，應(yīng)建立專門的維護(hù)保養(yǎng)檔案，記錄資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況和校準(zhǔn)、檢定結(jié)果。故障處理計(jì)量資產(chǎn)發(fā)生故障時，使用部門應(yīng)填寫《計(jì)量資產(chǎn)故障報(bào)告表》，詳細(xì)描述故障現(xiàn)象、發(fā)生時間、可能原因等信息，并及時報(bào)送資產(chǎn)管理部門和計(jì)量管理部門。計(jì)量管理部門組織專業(yè)技術(shù)人員對故障進(jìn)行分析診斷，確定維修方案。維修工作應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的維修人員進(jìn)行，維修后應(yīng)進(jìn)行調(diào)試和校準(zhǔn)，確保計(jì)量資產(chǎn)恢復(fù)正常使用性能。維修記錄應(yīng)詳細(xì)填寫維修情況，包括故障原因、維修措施、更換的零部件等信息，并作為計(jì)量資產(chǎn)檔案的一部分保存。計(jì)量資產(chǎn)的校準(zhǔn)與檢定校準(zhǔn)計(jì)劃計(jì)量管理部門根據(jù)計(jì)量資產(chǎn)的使用頻率、精度要求、有效期等因素，制定年度校準(zhǔn)計(jì)劃。校準(zhǔn)計(jì)劃應(yīng)明確校準(zhǔn)項(xiàng)目、校準(zhǔn)周期、校準(zhǔn)單位等信息，并提前通知使用部門和資產(chǎn)管理部門做好校準(zhǔn)準(zhǔn)備工作。校準(zhǔn)實(shí)施使用部門按照校準(zhǔn)計(jì)劃，將需要校準(zhǔn)的計(jì)量資產(chǎn)送指定的校準(zhǔn)單位進(jìn)行校準(zhǔn)。校準(zhǔn)單位應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，按照國家相關(guān)校準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行校準(zhǔn)操作，并出具校準(zhǔn)證書。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤校準(zhǔn)進(jìn)度，確保計(jì)量資產(chǎn)按時完成校準(zhǔn)。檢定管理對于屬于強(qiáng)制檢定范圍的計(jì)量資產(chǎn)，計(jì)量管理部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)的要求，定期送法定計(jì)量檢定機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢定。檢定合格的計(jì)量資產(chǎn)，由檢定機(jī)構(gòu)出具檢定證書，并在計(jì)量資產(chǎn)上粘貼檢定合格標(biāo)識。檢定不合格的計(jì)量資產(chǎn)，不得繼續(xù)使用，應(yīng)及時進(jìn)行維修或報(bào)廢處理。校準(zhǔn)與檢定記錄計(jì)量管理部門應(yīng)建立計(jì)量資產(chǎn)校準(zhǔn)與檢定記錄檔案，記錄每次校準(zhǔn)與檢定的相關(guān)信息，包括校準(zhǔn)/檢定日期、校準(zhǔn)/檢定單位、校準(zhǔn)/檢定結(jié)果等。校準(zhǔn)與檢定記錄應(yīng)妥善保存，作為計(jì)量資產(chǎn)后續(xù)管理和追溯的依據(jù)。計(jì)量資產(chǎn)的調(diào)配與轉(zhuǎn)移調(diào)配原則因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行計(jì)量資產(chǎn)的調(diào)配。調(diào)配應(yīng)遵循合理、高效、節(jié)約的原則，確保計(jì)量資產(chǎn)得到充分利用。調(diào)配程序1.申請部門填寫《計(jì)量資產(chǎn)調(diào)配申請表》，注明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)配原因、接收部門等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對調(diào)配申請進(jìn)行審核，審核通過后，組織相關(guān)人員辦理計(jì)量資產(chǎn)的交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在《計(jì)量資產(chǎn)交接清單》上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、技術(shù)資料等信息。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)交接清單，調(diào)整計(jì)量資產(chǎn)臺賬和庫存臺賬，確保賬實(shí)相符。轉(zhuǎn)移管理計(jì)量資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同地點(diǎn)之間轉(zhuǎn)移時，應(yīng)參照調(diào)配程序辦理相關(guān)手續(xù)。對于因機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等原因?qū)е掠?jì)量資產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)清查和賬務(wù)處理，并辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。計(jì)量資產(chǎn)的報(bào)廢與處置報(bào)廢條件計(jì)量資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以申請報(bào)廢：1.已超過規(guī)定的使用年限，且無法修復(fù)或修復(fù)后無法滿足使用要求的。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再使用的。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致計(jì)量資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)的。4.其他經(jīng)技術(shù)鑒定或評估，確已無使用價值的。報(bào)廢申請使用部門發(fā)現(xiàn)計(jì)量資產(chǎn)符合報(bào)廢條件時，應(yīng)填寫《計(jì)量資產(chǎn)報(bào)廢申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)報(bào)廢原因、資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用情況等信息，并附上相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)損壞照片、技術(shù)鑒定報(bào)告等，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。報(bào)廢審批資產(chǎn)管理部門收到報(bào)廢申請后，組織相關(guān)人員對申請進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)報(bào)廢原因是否屬實(shí)、資產(chǎn)是否符合報(bào)廢條件、資產(chǎn)的處置方式是否合理等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)廢處置經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢的計(jì)量資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織處置。處置方式包括：1.報(bào)廢出售：對于部分尚有一定使用價值的報(bào)廢計(jì)量資產(chǎn)，可以通過報(bào)廢出售的方式進(jìn)行處置。出售時，應(yīng)選擇具有資質(zhì)的廢舊物資回收公司，按照市場價格進(jìn)行交易，并簽訂出售合同。出售收入應(yīng)及時上繳公司財(cái)務(wù)部門。2.報(bào)廢銷毀：對于涉及國家機(jī)密、安全等特殊要求的報(bào)廢計(jì)量資產(chǎn)，或已無任何使用價值的報(bào)廢計(jì)量資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢銷毀處理。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保資產(chǎn)徹底銷毀，防止信息泄露。報(bào)廢記錄資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立計(jì)量資產(chǎn)報(bào)廢記錄檔案，記錄報(bào)廢資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、報(bào)廢原因、報(bào)廢審批情況、處置方式等信息。報(bào)廢記錄應(yīng)妥善保存，作為公司資產(chǎn)管理的重要資料。計(jì)量資產(chǎn)臺賬的建立與管理臺賬內(nèi)容計(jì)量資產(chǎn)臺賬應(yīng)詳細(xì)記錄每臺計(jì)量資產(chǎn)的基本信息、購置信息、使用信息、維護(hù)保養(yǎng)信息、校準(zhǔn)檢定信息、調(diào)配轉(zhuǎn)移信息、報(bào)廢處置信息等，具體內(nèi)容如下：1.基本信息：資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、資產(chǎn)類別、編號、制造廠家、購置日期、購置價格等。2.使用信息：使用部門、使用人、使用地點(diǎn)、啟用日期、停用日期等。3.維護(hù)保養(yǎng)信息：維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃、維護(hù)保養(yǎng)記錄、維修記錄等。4.校準(zhǔn)檢定信息：校準(zhǔn)計(jì)劃、校準(zhǔn)記錄、檢定證書等。5.調(diào)配轉(zhuǎn)移信息：調(diào)配申請表、交接清單、轉(zhuǎn)移記錄等。6.報(bào)廢處置信息：報(bào)廢申請表、報(bào)廢審批文件、處置記錄等。臺賬建立資產(chǎn)管理部門應(yīng)在計(jì)量資產(chǎn)采購驗(yàn)收合格后，及時建立計(jì)量資產(chǎn)臺賬。臺賬應(yīng)采用電子表格或?qū)ｉT的資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行記錄，確保信息的準(zhǔn)確、完整和可追溯性。臺賬更新計(jì)量資產(chǎn)在使用過程中，如發(fā)生購置、調(diào)配、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時更新計(jì)量資產(chǎn)臺賬，確保臺賬信息與實(shí)際情況一致。同時，應(yīng)定期對計(jì)量資產(chǎn)臺賬進(jìn)行核對和清理，刪除已報(bào)廢或不再使用的資產(chǎn)信息，保證臺賬的準(zhǔn)確性和有效性。臺賬查詢與統(tǒng)計(jì)為方便公司內(nèi)部各部門對計(jì)量資產(chǎn)信息的查詢和統(tǒng)計(jì)分析，資產(chǎn)管理部門應(yīng)提供計(jì)量資產(chǎn)臺賬的查詢功能。各部門可以根據(jù)需要查詢計(jì)量資產(chǎn)的詳細(xì)信息、使用情況、維護(hù)保養(yǎng)情況、校準(zhǔn)檢定情況等。同時，資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對計(jì)量資產(chǎn)臺賬進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成各類報(bào)表，如計(jì)量資產(chǎn)清單、資產(chǎn)增減變動表、資產(chǎn)使用情況分析表等，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。計(jì)量資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度計(jì)量資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時間、人員、方法等。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各使用部門，要求其做好準(zhǔn)備工作。清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對計(jì)量資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點(diǎn)、使用情況等。2.在清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對計(jì)量資產(chǎn)臺賬與實(shí)物是否相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫《計(jì)量資產(chǎn)清查盤點(diǎn)差異表》。3.對于盤盈或盤虧的計(jì)量資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄其名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、盤盈或盤虧原因等信息，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制計(jì)量資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括清查盤點(diǎn)的基本情況、清查盤點(diǎn)結(jié)果、賬實(shí)不符情況及原因分析、處理建議等。清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為公司資產(chǎn)管理的重要文件保存。差異處理根據(jù)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈或盤虧的計(jì)量資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的處理：1.對于盤盈的計(jì)量資產(chǎn)，應(yīng)及