航空公司財務(wù)管理制度與報銷流程

航空公司財務(wù)管理制度與報銷流程一、制定目的及范圍為提升航空公司財務(wù)管理效率，確保報銷流程的規(guī)范性和透明度，特制定本制度。本制度適用于航空公司所有部門的財務(wù)管理及報銷操作，對各類費用支出、報銷申請、審核及支付流程進行詳細(xì)說明，以期提高資金使用效率，降低資金風(fēng)險。二、財務(wù)管理原則1.財務(wù)管理應(yīng)遵循“合法、合規(guī)、合理”的原則，確保所有支出符合相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章。2.所有費用支出需有憑證支持，確保證明材料的完整、真實、有效。3.各部門負(fù)責(zé)對其費用支出進行合理控制和預(yù)算管理，避免不必要的支出。三、報銷流程1.報銷申請1.1費用確認(rèn)：報銷人需對照公司費用標(biāo)準(zhǔn)，確認(rèn)所申請報銷的費用是否符合規(guī)定。1.2憑證準(zhǔn)備：收集與費用相關(guān)的所有憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等，并確保其合法有效。1.3填寫報銷單：依據(jù)費用性質(zhì)填寫《報銷申請單》，清晰列明費用類別、金額及相關(guān)憑證編號。2.報銷審核2.1部門初審：報銷單提交至部門負(fù)責(zé)人進行初步審核，確認(rèn)費用的合理性及合規(guī)性。2.2財務(wù)復(fù)核：初審?fù)ㄟ^后，報銷單轉(zhuǎn)至財務(wù)部門進行復(fù)核，核對憑證的真實性及完整性。2.3審批流程：財務(wù)部門完成復(fù)核后，將報銷單提交至公司負(fù)責(zé)人進行最終審批，確保報銷的合規(guī)性和必要性。3.支付流程3.1生成支付申請：審批通過后，財務(wù)部門依據(jù)審核通過的報銷單生成支付申請。3.2資金安排：財務(wù)部門根據(jù)公司資金情況，安排相應(yīng)的資金支付。3.3支付執(zhí)行：支付申請通過后，財務(wù)部門按規(guī)定渠道將款項支付至報銷人賬戶，并做好資金記錄。4.報銷跟蹤4.1記錄歸檔：所有報銷單及相關(guān)憑證需整理歸檔，備查。4.2定期審計：財務(wù)部門需定期對報銷情況進行審計，確保報銷流程的合規(guī)性與有效性。4.3反饋機制：建立報銷反饋機制，鼓勵員工對報銷流程提出改進建議，持續(xù)優(yōu)化管理制度。四、特殊費用處理1.差旅費用1.1差旅申請：出差前需填寫《差旅申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。1.2差旅報銷：出差結(jié)束后，需在規(guī)定時間內(nèi)提交差旅報銷單及相關(guān)憑證，按流程進行審核與報銷。1.3差旅標(biāo)準(zhǔn)：差旅費用須按照公司制定的差旅標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括住宿、交通、餐飲等費用。2.招待費用2.1招待申請：涉及招待的費用需填寫《招待申請單》，闡明招待目的及對象，獲得部門負(fù)責(zé)人審批。2.2招待報銷：招待結(jié)束后，及時提交相關(guān)憑證及報銷單，財務(wù)部門需對招待的合理性進行審核。2.3招待標(biāo)準(zhǔn)：招待費用需遵循公司的招待標(biāo)準(zhǔn)，確保不超出預(yù)算。3.培訓(xùn)費用3.1培訓(xùn)申請：參加培訓(xùn)前需填寫《培訓(xùn)申請單》，得部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.2培訓(xùn)報銷：培訓(xùn)結(jié)束后，需提交培訓(xùn)費用憑證及報銷單，財務(wù)部門進行審核。3.3培訓(xùn)預(yù)算：培訓(xùn)費用需在年度預(yù)算范圍內(nèi)，超出部分需另行審批。五、財務(wù)管理紀(jì)律1.報銷人職責(zé)：報銷人需認(rèn)真審核報銷憑證，確保所有信息真實、準(zhǔn)確。2.審批人職責(zé)：審批人需對報銷申請進行仔細(xì)審核，確保符合公司規(guī)定，防止不必要的財務(wù)風(fēng)險。3.財務(wù)人員行為規(guī)范：財務(wù)人員不得私自更改報銷金額，不得接受任何形式的賄賂，違者將受到嚴(yán)肅處理。六、備案與存檔所有報銷單及相關(guān)憑證需在報銷完成后，進行電子化存檔，確保信息的完整性與可追溯性。紙質(zhì)文件需按類別分類存檔，備查。七、反饋與改進機制為了確保財務(wù)管理制度的有效性，設(shè)立反饋渠道，鼓勵員工對流程提出意見和建議。定期召開內(nèi)部會議，評估流程執(zhí)行情況，及時對管理制度進行優(yōu)化調(diào)整，