改善方法2025年稅務(wù)師考試備考試題及答案

改善方法2025年稅務(wù)師考試備考試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列關(guān)于企業(yè)所得稅的說(shuō)法，正確的有（）

A.企業(yè)所得稅的納稅人為在我國(guó)境內(nèi)注冊(cè)登記的法人企業(yè)

B.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)為企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入和各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額

C.企業(yè)所得稅的稅率分為25%和20%兩種

D.企業(yè)所得稅的征收管理依照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的規(guī)定執(zhí)行

2.下列關(guān)于增值稅的說(shuō)法，正確的有（）

A.增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷售或者進(jìn)口時(shí)所增加的價(jià)值額為征稅對(duì)象的一種流轉(zhuǎn)稅

B.增值稅的納稅人包括生產(chǎn)者、銷售者、進(jìn)口者

C.增值稅的稅率分為6%、9%、13%和0%

D.增值稅的征收管理依照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行

3.下列關(guān)于個(gè)人所得稅的說(shuō)法，正確的有（）

A.個(gè)人所得稅的納稅人包括在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人，以及在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所但在中國(guó)境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人

B.個(gè)人所得稅的征收范圍包括工資、薪金所得，個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等

C.個(gè)人所得稅的稅率分為累進(jìn)稅率和比例稅率兩種

D.個(gè)人所得稅的征收管理依照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的規(guī)定執(zhí)行

4.下列關(guān)于企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的說(shuō)法，正確的有（）

A.國(guó)家對(duì)符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅

B.對(duì)高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅

C.對(duì)西部大開(kāi)發(fā)地區(qū)的企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅

D.對(duì)從事符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造項(xiàng)目的企業(yè)，可以按照規(guī)定抵扣新增值稅額

5.下列關(guān)于增值稅減免稅政策的說(shuō)法，正確的有（）

A.對(duì)出口貨物實(shí)行零稅率政策

B.對(duì)部分農(nóng)產(chǎn)品、飼料等實(shí)行免征增值稅政策

C.對(duì)國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目實(shí)行即征即退政策

D.對(duì)從事國(guó)家規(guī)定的免稅項(xiàng)目的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加計(jì)扣除

6.下列關(guān)于個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的說(shuō)法，正確的有（）

A.對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得，暫免征收個(gè)人所得稅

B.對(duì)國(guó)債利息所得，暫免征收個(gè)人所得稅

C.對(duì)教育儲(chǔ)蓄存款利息所得，暫免征收個(gè)人所得稅

D.對(duì)符合條件的住房貸款利息所得，可以按照規(guī)定享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策

7.下列關(guān)于稅收征收管理的說(shuō)法，正確的有（）

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收管理稅收，并依法進(jìn)行稅收檢查

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的納稅情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)納稅人有偷稅、逃稅行為的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行處理

C.納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記，報(bào)送有關(guān)資料

D.納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)，繳納應(yīng)納稅款

8.下列關(guān)于稅收法律責(zé)任的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人偷稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下的罰款

B.納稅人、扣繳義務(wù)人逃稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下的罰款

C.納稅人、扣繳義務(wù)人騙稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下的罰款

D.納稅人、扣繳義務(wù)人抗稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下的罰款

9.下列關(guān)于稅收行政救濟(jì)的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟

B.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

C.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向人民法院提起行政訴訟，對(duì)人民法院作出的判決、裁定不服的，可以向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議

D.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

10.下列關(guān)于稅收法律責(zé)任的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記、報(bào)送有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

B.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)、報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

C.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅款繳納的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

D.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理代扣代繳、代收代繳的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

11.下列關(guān)于稅收行政救濟(jì)的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

B.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向人民法院提起行政訴訟，對(duì)人民法院作出的判決、裁定不服的，可以向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議

C.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

D.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

12.下列關(guān)于稅收法律責(zé)任的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記、報(bào)送有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

B.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)、報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

C.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅款繳納的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

D.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理代扣代繳、代收代繳的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

13.下列關(guān)于稅收行政救濟(jì)的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

B.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向人民法院提起行政訴訟，對(duì)人民法院作出的判決、裁定不服的，可以向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議

C.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

D.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

14.下列關(guān)于稅收法律責(zé)任的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記、報(bào)送有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

B.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)、報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

C.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅款繳納的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

D.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理代扣代繳、代收代繳的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

15.下列關(guān)于稅收行政救濟(jì)的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

B.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向人民法院提起行政訴訟，對(duì)人民法院作出的判決、裁定不服的，可以向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議

C.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

D.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

16.下列關(guān)于稅收法律責(zé)任的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記、報(bào)送有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

B.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)、報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

C.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅款繳納的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

D.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理代扣代繳、代收代繳的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

17.下列關(guān)于稅收行政救濟(jì)的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

B.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向人民法院提起行政訴訟，對(duì)人民法院作出的判決、裁定不服的，可以向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議

C.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

D.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

18.下列關(guān)于稅收法律責(zé)任的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記、報(bào)送有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

B.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)、報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

C.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅款繳納的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

D.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理代扣代繳、代收代繳的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

19.下列關(guān)于稅收行政救濟(jì)的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

B.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向人民法院提起行政訴訟，對(duì)人民法院作出的判決、裁定不服的，可以向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議

C.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

D.納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，可以先向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起行政訴訟

20.下列關(guān)于稅收法律責(zé)任的說(shuō)法，正確的有（）

A.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記、報(bào)送有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

B.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)、報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

C.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理稅款繳納的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

D.納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定辦理代扣代繳、代收代繳的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，處以2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)所得稅的納稅人不僅包括法人企業(yè)，還包括個(gè)體工商戶和其他組織。（）

2.增值稅的納稅人包括在中國(guó)境內(nèi)銷售商品或提供勞務(wù)的居民個(gè)人和非居民個(gè)人。（）

3.個(gè)人所得稅的稅率是根據(jù)納稅人的應(yīng)納稅所得額分段計(jì)算的，每段都有不同的稅率。（）

4.企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策包括減稅、免稅和加計(jì)扣除等。（）

5.增值稅的減免稅政策適用于所有類型的納稅人。（）

6.個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策適用于所有類型的所得。（）

7.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的稅收違法行為可以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。（）

8.納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服，只能提起行政復(fù)議。（）

9.納稅人未按時(shí)足額繳納增值稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)其采取罰款措施。（）

10.稅收法律責(zé)任包括行政責(zé)任和刑事責(zé)任。（）

姓名：____________________

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)。

2.簡(jiǎn)述增值稅的征收管理原則。

3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的征收范圍。

4.簡(jiǎn)述稅收行政救濟(jì)的程序。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收政策在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用。

2.論述稅收在維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全中的重要性。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.A、B、C、D

解析思路：企業(yè)所得稅的納稅人包括法人企業(yè)、個(gè)體工商戶和其他組織，計(jì)稅依據(jù)為收入總額減去扣除和虧損，稅率為25%或20%，征收管理依照《稅收征收管理法》。

2.A、B、C、D

解析思路：增值稅的征稅對(duì)象是商品和勞務(wù)的增加價(jià)值，納稅人包括生產(chǎn)者、銷售者、進(jìn)口者，稅率分為6%、9%、13%和0%，征收管理依照《增值稅暫行條例》。

3.A、B、C、D

解析思路：個(gè)人所得稅的納稅人為在中國(guó)境內(nèi)有住所或居住滿一年的個(gè)人，征收范圍包括工資、薪金所得等，稅率有累進(jìn)稅率和比例稅率，征收管理依照《個(gè)人所得稅法》。

4.A、B、C、D

解析思路：企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策包括減稅、免稅和加計(jì)扣除等，適用于符合條件的小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等。

5.A、B、C、D

解析思路：增值稅減免稅政策適用于出口貨物、部分農(nóng)產(chǎn)品、飼料等，包括零稅率、免稅和即征即退等。

6.A、B、C、D

解析思路：個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策適用于儲(chǔ)蓄存款利息、國(guó)債利息、教育儲(chǔ)蓄存款利息等所得，可以暫免或享受特定優(yōu)惠政策。

7.A、B、C、D

解析思路：稅收征收管理包括稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理職責(zé)、納稅人的申報(bào)義務(wù)、稅款繳納等，依照《稅收征收管理法》執(zhí)行。

8.A、B、C、D

解析思路：稅收法律責(zé)任包括偷稅、逃稅、騙稅、抗稅等違法行為，依照《稅收征收管理法》和《刑法》追究相應(yīng)責(zé)任。

9.A、B、C、D

解析思路：稅收行政救濟(jì)包括行政復(fù)議和行政訴訟，納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的具體行政行為不服，可以申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

10.A、B、C、D

解析思路：稅收法律責(zé)任包括未辦理稅務(wù)登記、未申報(bào)、未繳納、未代扣代繳等違法行為，依照《稅收征收管理法》規(guī)定處罰。

二、判斷題

1.×

解析思路：企業(yè)所得稅的納稅人不僅包括法人企業(yè)，還包括個(gè)體工商戶和其他組織。

2.×

解析思路：增值稅的納稅人包括在中國(guó)境內(nèi)銷售商品或提供勞務(wù)的法人企業(yè)和其他組織，不包括居民個(gè)人和非居民個(gè)人。

3.√

解析思路：個(gè)人所得稅的稅率是根據(jù)納稅人的應(yīng)納稅所得額分段計(jì)算的，每段都有不同的稅率。

4.√

解析思路：企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策包括減稅、免稅和加計(jì)扣除等，適用于符合條件的企業(yè)。

5.×

解析思路：增值稅的減免稅政策并不適用于所有類型的納稅人，僅適用于特定情況。

6.×

解析思路：個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策并不適用于所有類型的所得，僅適用于特定情況。

7.√

解析思路：稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的稅收違法行為可以采取強(qiáng)制