提高稅務(wù)師考試的自主學(xué)習(xí)能力試題及答案

提高稅務(wù)師考試的自主學(xué)習(xí)能力試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于稅務(wù)師考試的基本要求？

A.熱愛(ài)祖國(guó)，擁護(hù)中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)

B.遵守國(guó)家法律法規(guī)，具有良好的職業(yè)道德

C.具有較強(qiáng)的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作精神

D.具備一定的稅收專業(yè)知識(shí)

2.稅務(wù)師考試分為哪幾個(gè)階段？

A.稅法基礎(chǔ)知識(shí)階段

B.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)階段

C.稅務(wù)籌劃階段

D.稅務(wù)審計(jì)階段

3.稅法基礎(chǔ)知識(shí)部分主要考察哪些內(nèi)容？

A.稅法原理

B.增值稅

C.消費(fèi)稅

D.企業(yè)所得稅

4.下列哪些屬于稅務(wù)代理實(shí)務(wù)部分的主要考點(diǎn)？

A.稅收籌劃

B.納稅申報(bào)

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)爭(zhēng)議處理

5.稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容包括哪些？

A.納稅人稅務(wù)籌劃

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)籌劃

C.企業(yè)所得稅籌劃

D.增值稅籌劃

6.下列哪些屬于稅務(wù)代理實(shí)務(wù)中的納稅申報(bào)內(nèi)容？

A.申報(bào)主體

B.申報(bào)內(nèi)容

C.申報(bào)方式

D.申報(bào)期限

7.稅務(wù)審計(jì)的主要目的是什么？

A.確保企業(yè)納稅的真實(shí)性、合法性

B.發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)

C.提高稅務(wù)代理人員的業(yè)務(wù)水平

D.降低稅收?qǐng)?zhí)法成本

8.稅務(wù)爭(zhēng)議處理的主要途徑有哪些？

A.稅收行政復(fù)議

B.稅收行政訴訟

C.稅收仲裁

D.稅收調(diào)解

9.稅法基礎(chǔ)知識(shí)階段的主要學(xué)習(xí)內(nèi)容包括哪些？

A.稅法原理

B.稅制概述

C.稅收實(shí)體法

D.稅收程序法

10.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)階段的主要學(xué)習(xí)內(nèi)容包括哪些？

A.稅務(wù)代理的基本原則

B.納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

C.稅務(wù)審計(jì)實(shí)務(wù)

D.稅務(wù)籌劃實(shí)務(wù)

11.稅務(wù)籌劃的原則有哪些？

A.合法性原則

B.適度性原則

C.創(chuàng)新性原則

D.可操作性原則

12.下列哪些屬于稅收籌劃的基本方法？

A.納稅人籌劃方法

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)籌劃方法

C.企業(yè)所得稅籌劃方法

D.增值稅籌劃方法

13.納稅申報(bào)的方式有哪些？

A.紙質(zhì)申報(bào)

B.網(wǎng)上申報(bào)

C.郵寄申報(bào)

D.面議申報(bào)

14.稅務(wù)審計(jì)的程序包括哪些？

A.審前調(diào)查

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)整改

15.稅收行政復(fù)議的程序包括哪些？

A.申請(qǐng)人申請(qǐng)

B.當(dāng)事人答辯

C.評(píng)審委員會(huì)評(píng)審

D.行政復(fù)議決定

16.稅收行政訴訟的程序包括哪些？

A.當(dāng)事人起訴

B.法院受理

C.開(kāi)庭審理

D.判決執(zhí)行

17.稅收仲裁的程序包括哪些？

A.當(dāng)事人申請(qǐng)

B.仲裁委員會(huì)受理

C.仲裁庭組成

D.仲裁裁決

18.稅收調(diào)解的程序包括哪些？

A.當(dāng)事人申請(qǐng)

B.調(diào)解委員會(huì)受理

C.調(diào)解協(xié)議達(dá)成

D.調(diào)解協(xié)議生效

19.稅法基礎(chǔ)知識(shí)部分的學(xué)習(xí)方法有哪些？

A.閱讀教材

B.參加輔導(dǎo)班

C.做習(xí)題

D.參加模擬考試

20.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)部分的學(xué)習(xí)方法有哪些？

A.參加實(shí)習(xí)

B.咨詢稅務(wù)師

C.參加案例研討

D.做稅務(wù)代理實(shí)訓(xùn)

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)師考試是國(guó)家級(jí)職業(yè)資格考試，旨在選拔具備稅收專業(yè)知識(shí)和技能的人才。（正確）

2.稅務(wù)師考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一命題、統(tǒng)一組織考試。（正確）

3.稅務(wù)師考試合格者，將獲得由國(guó)家稅務(wù)總局頒發(fā)的稅務(wù)師資格證書。（正確）

4.稅務(wù)師考試分為兩個(gè)階段，第一階段為基礎(chǔ)知識(shí)階段，第二階段為實(shí)務(wù)操作階段。（正確）

5.稅法基礎(chǔ)知識(shí)階段主要考察考生對(duì)稅收基本理論、稅制結(jié)構(gòu)和稅收政策等方面的掌握程度。（正確）

6.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)階段主要考察考生在實(shí)際工作中運(yùn)用稅收法律法規(guī)進(jìn)行納稅申報(bào)、稅務(wù)籌劃和稅務(wù)審計(jì)的能力。（正確）

7.稅務(wù)籌劃的主要目的是為了減少企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（正確）

8.納稅申報(bào)是稅務(wù)代理人員最基本的職責(zé)之一，包括申報(bào)主體、申報(bào)內(nèi)容、申報(bào)方式和申報(bào)期限等方面。（正確）

9.稅務(wù)審計(jì)是對(duì)納稅人的稅收申報(bào)和繳納情況進(jìn)行審查，以確保其真實(shí)性和合法性。（正確）

10.稅收爭(zhēng)議處理是指納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征管過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，可以通過(guò)行政復(fù)議、行政訴訟、仲裁和調(diào)解等方式解決。（正確）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述稅務(wù)籌劃的原則及其在實(shí)踐中的應(yīng)用。

2.解釋納稅申報(bào)的主要內(nèi)容，并說(shuō)明稅務(wù)代理人員在進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。

3.描述稅務(wù)審計(jì)的基本程序，并列舉稅務(wù)審計(jì)的主要方法。

4.說(shuō)明稅收爭(zhēng)議處理的途徑，并分析不同途徑的特點(diǎn)和適用情況。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述提高稅務(wù)師考試自主學(xué)習(xí)能力的重要性及其具體方法。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析稅務(wù)籌劃在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要作用，并探討稅務(wù)籌劃面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)策略。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案

1.ABCD

2.ABCD

3.ABD

4.BCD

5.ACD

6.ABCD

7.AB

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ACD

13.ABC

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題答案

1.正確

2.正確

3.正確

4.正確

5.正確

6.正確

7.正確

8.正確

9.正確

10.正確

三、簡(jiǎn)答題答案

1.稅務(wù)籌劃的原則包括合法性原則、適度性原則、創(chuàng)新性原則和可操作性原則。在實(shí)踐中的應(yīng)用包括合理選擇稅種、合理利用稅收優(yōu)惠政策、合理確定會(huì)計(jì)政策等。

2.納稅申報(bào)的主要內(nèi)容包括申報(bào)主體、申報(bào)內(nèi)容、申報(bào)方式和申報(bào)期限。稅務(wù)代理人員應(yīng)注意的事項(xiàng)包括確保申報(bào)內(nèi)容的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，遵循申報(bào)程序，保持與稅務(wù)機(jī)關(guān)的良好溝通。

3.稅務(wù)審計(jì)的基本程序包括審前調(diào)查、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)整改。主要方法包括審查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，詢問(wèn)相關(guān)人員，實(shí)地調(diào)查等。

4.稅收爭(zhēng)議處理的途徑包括稅收行政復(fù)議、稅收行政訴訟、稅收仲裁和稅收調(diào)解。不同途徑的特點(diǎn)和適用情況需根據(jù)爭(zhēng)議的性質(zhì)、爭(zhēng)議雙方的要求以及法律法規(guī)的規(guī)定來(lái)確定。

四、論述題答案

1.提高稅務(wù)師考試自主學(xué)習(xí)能力的重要性在于能夠更好地掌握考試內(nèi)容，提高學(xué)習(xí)效率，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)復(fù)雜問(wèn)題的能力。具體方法包括制