佳云科技：北京金源互動科技有限公司資產(chǎn)評估報告

廣東佳兆業(yè)佳云科技股份有限公司擬進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部 1 3 5 5 12 12 13 13 13 15 17 19 21 22 25 26 27 28格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司1本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應當正確理解評估結(jié)（四）本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存（五）資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司2報告中假設和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應當充分考慮資產(chǎn)評估報告涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司3廣東佳兆業(yè)佳云科技股份有限公司擬進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告摘要二、評估對象和評估范圍：評估對象為北京金源互動科技有限公司股東全部涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司4賬面價值評估價值增減值增（減）值率%ABC=B-AD=C/A×100%流動資產(chǎn)1非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)5在建工程6油氣資產(chǎn)7無形資產(chǎn)8其中：土地使用權(quán)9其他非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計流動負債非流動負債負債總計凈資產(chǎn)格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司5廣東佳兆業(yè)佳云科技股份有限公司擬進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告正文委托人為廣東佳兆業(yè)佳云科技股份有限公司，被評估單位為北京金源互動科技有限公司。資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人為法律法規(guī)規(guī)定注冊號/統(tǒng)一社會信用代碼：91441900涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司6注冊號/統(tǒng)一社會信用代碼：91110107聯(lián)網(wǎng)文化活動以及依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。)涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司7收新余市紅日興裕投資管理中心(有限合伙)轉(zhuǎn)讓的在北京金源互動科技有限公司格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司8項目/年份2021年2022年2023年2024年流動資產(chǎn)貨幣資金應收票據(jù)應收賬款預付款項其他應收款其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計137,075.1924,493.44 非流動資產(chǎn)：長期應收款固定資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計1,086.40 資產(chǎn)總計138,906.88 14,966.50流動負債：短期借款應付賬款預收款項應付職工薪酬應交稅費其他應付款一年內(nèi)到期的非流動負債流動負債合計17,034.02 14,732.69非流動負債：租賃負債預計負債遞延所得稅負債非流動負債合計38.64格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司9項目/年份2021年2022年2023年2024年負債合計 14,771.33所有者權(quán)益：實收資本（或股本）資本公積盈余公積未分配利潤歸屬于母公司所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計26,981.847,711.68 負債和所有者權(quán)益總計138,906.89 14,966.50項目/年份2021年2022年2023年2024年流動資產(chǎn)貨幣資金應收賬款預付款項其他應收款其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計13,260.543,499.88非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計1,280.081,280.05資產(chǎn)總計14,540.6210,064.404,906.983,699.89流動負債：應付賬款預收款項合同負債應付職工薪酬應交稅費應付利息應付股利其他應付款流動負債合計3,375.41非流動負債：非流動負債合計負債合計3,375.41格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司10項目/年份2021年2022年2023年2024年所有者權(quán)益：實收資本（或股本）盈余公積未分配利潤歸屬于母公司所有者權(quán)益合計449.84少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計8,995.947,132.90449.84負債和所有者權(quán)益總計14,540.6210,064.404,906.983,699.89項目/年份2021年2022年2023年2024年一、營業(yè)收入減:營業(yè)成本稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用加：其他收益投資收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）二、營業(yè)利潤49.06加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額減：所得稅費用四、凈利潤2,492.29-1,737.10-7,516.51涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司11項目/年份2021年2022年2023年2024年一、營業(yè)收入減:營業(yè)成本稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用加：其他收益投資收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）二、營業(yè)利潤12,398.67加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額12,398.67減：所得稅費用四、凈利潤12,398.671北京多彩互動廣告有限公司2018年80.00%0.002北京金源互動廣告有限公司2016年100.00%2,000,000.00涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司12廣東佳兆業(yè)佳云科技股份有限公司擬進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，需對北京金源互動科技評估基準日納入評估范圍的是北京金源互動科技有限公司的全部資產(chǎn)及負債。無涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司13市場價值是指自愿買方和自愿賣方，在各自理性行事且未受任何強迫的情況涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司14）；涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司15企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎法，是指以被評估單位評估基準日的資產(chǎn)負債表涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司16市場法和資產(chǎn)基礎法三種資產(chǎn)評估基本方法的適用性，恰當選擇一種或者多種資由于無法收集到與被評估單位可比的上市公司或交易案例的市場數(shù)據(jù)，不具備采用市場法評估的條件。北京金源互動科技有限公司近三年及基準日當期幾乎評估范圍內(nèi)的流動資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應收涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司17根據(jù)當?shù)厥袌鲂畔⒓熬W(wǎng)上查詢等近期市場價格資料，確定評估基準日的電子年限成新率＝尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)×4、負債資產(chǎn)基礎法對北京金源互動科技有限公司的股東全部權(quán)益價值進行了評定估算。涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司18由我公司業(yè)務負責人與委托人代表商談明確委托人、被評估單位和委托人以要求委托人或者被評估單位對其提供的評估明細表及相關證明材料以簽名、我們根據(jù)評估業(yè)務具體情況收集評估資料，并根據(jù)評估業(yè)務需要和評估業(yè)務格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司19資產(chǎn)評估師根據(jù)評估業(yè)務具體情況對收集的評估資料進行必要分析、歸納和評估人員通過收集分析企業(yè)歷史經(jīng)營情況和未來經(jīng)營規(guī)劃以及與管理層訪談測算方法，估算各類資產(chǎn)評估值，并進行匯總按我公司內(nèi)部資產(chǎn)評估報告三審制度和程序?qū)蟾孢M行審核后，向委托人提交正由于企業(yè)所處運營環(huán)境的變化以及不斷變化著的影響資產(chǎn)價值的種種因素，涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司20必須建立一些假設以便資產(chǎn)評估師對資產(chǎn)進行價值判斷，充分支持我們所得出的企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設是假定被評估單位的經(jīng)營業(yè)務合法，并不會出現(xiàn)不可預見交易假設是假定所有待評估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過程中，評估師根據(jù)待評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進行估價。交易假設是資產(chǎn)評估得以進行的一個最基持續(xù)使用假設首先設定被評估資產(chǎn)正處于使用狀態(tài)，包括正在使用中的資產(chǎn)涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司21序，對北京金源互動科技有限公司的股東全部權(quán)益價值采用資產(chǎn)基礎法進行了評賬面價值評估價值增減值增（減）值率%ABC=B-AD=C/A×100%流動資產(chǎn)1非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)5在建工程6油氣資產(chǎn)7無形資產(chǎn)8其中：土地使用權(quán)9其他非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計流動負債非流動負債負債總計凈資產(chǎn)格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司22以下事項并非本公司評估人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評定和估算，但該事項確本次評估資產(chǎn)權(quán)屬資料基本完整，資產(chǎn)評估師未發(fā)現(xiàn)存在明顯的產(chǎn)權(quán)瑕疵事海櫻五網(wǎng)絡科技有限公司被判決執(zhí)行拖欠北京多彩互動廣告有限公司的推廣服務除上訴事項以外資產(chǎn)評估師未獲悉企業(yè)截至評估基準日存在其他未決事項、涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司23評估基準日至本資產(chǎn)評估報告出具日之間，我們未發(fā)現(xiàn)被評估單位發(fā)生了對評估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的事項，委托人與被評估單位亦未通過有效方式明確告知境不發(fā)生變化等假設前提下，于評估基準日所表現(xiàn)的本報告所列明的評估目的下委托人及相關當事方的責任；資產(chǎn)評估專業(yè)人員的責任是對評估對象在評估基準性提供任何保證，對該資料及其來源確認或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評估專業(yè)人員的和性能做技術(shù)檢測，在假定被評估單位提供的有關技術(shù)資料和運行記錄是真實有效的前提下，通過向設備管理人員和操作人員了解設備使用情況及實地勘察做出時市場價值，沒有考慮特殊的交易方式可能追加或減少付出的價格等對評估價值的影響，也未考慮宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化以及遇有自然力和其它不可抗力對資產(chǎn)涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海）資產(chǎn)評估有限公司24評估機構(gòu)獲得的被評估單位盈利預測是本評估報告收益法的基礎。評估師對資產(chǎn)企業(yè)無實物資產(chǎn)進行抵押貸款。委托方因債務壓力陸續(xù)抽回前期對被評估單定代表人張冰因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票一審判處有期徒刑十一年，北京多彩互動廣告有限公司犯虛開增值稅專用發(fā)票罪判處罰金人民幣三十萬元，目前案件二④北京多彩互動廣告有限公司近年來業(yè)務主要集中在以手機廠商終端和搜索涉及的北京金源互動科技有限公司股東全部格律（上海