財務(wù)管理體系設(shè)計全案

財務(wù)管理體系設(shè)計全案

目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計9財務(wù)管理體系11大模塊資產(chǎn)管理體系采購與存貨管理體系預(yù)算管理體系資金管理體系合同與銷售管理體系稅務(wù)管理體系財務(wù)報告與分析管理體系內(nèi)部審計管理體系費用管控體系成本管控體系投融資管理體系１財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架財務(wù)管理涉及的內(nèi)容很多，企業(yè)要想將所有工作細(xì)節(jié)都落到實處，就必須將管理工作精細(xì)化。財務(wù)管理體系由11大模塊構(gòu)成，每一個模塊都需從六個維度進(jìn)行設(shè)計，這六個維度包括崗位職責(zé)、管理制度、工作流程、執(zhí)行工具、實用表單和實施方案，如以下圖所示。財務(wù)管理人員應(yīng)從這六個維度入手，熟練掌握并運用每個維度中的各項設(shè)計要素，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、制度化、工具化、標(biāo)準(zhǔn)化和實務(wù)化，從而提高財務(wù)管理工作的效率，推動企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。管理制度崗位職責(zé)工作流程實用表單執(zhí)行工具實施方案財務(wù)管理體系設(shè)計維度目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計92如何設(shè)計崗位職責(zé)崗位職責(zé)是指一個崗位要求人員去完成的工作內(nèi)容以及在該崗位上的人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。崗位職責(zé)作為財務(wù)管理每個體系中的第一個維度來設(shè)計，通過對財務(wù)管理崗位進(jìn)行合理有效的分工，促使財務(wù)管理人員明確自己的崗位職責(zé)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，出色完成崗位任務(wù)。工作分析的系統(tǒng)模型：設(shè)計崗位職責(zé)必須進(jìn)行系統(tǒng)的工作分析，包括建立系統(tǒng)模型、標(biāo)準(zhǔn)流程、信息來源、設(shè)計方法、模板設(shè)計、具體編寫要求和本卷須知等。參與者職位信息HRM職能工作說明書職位目的任務(wù)職責(zé)職位關(guān)系工作流程業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)工作權(quán)限工作環(huán)境必要知識所需技能必要經(jīng)驗勝任能力……戰(zhàn)略傳遞組織設(shè)計流程設(shè)計工作設(shè)計HR規(guī)劃招聘選拔HR配置培訓(xùn)開發(fā)績效考核職位評價薪酬管理職業(yè)生涯管理……外部專家員工管理者客戶合作伙伴定性方法：文獻(xiàn)研究、問卷、訪談等定量方法：PAQ、FJA等綜合分析法工作概要職責(zé)任務(wù)KPI組織圖表知識、技能與勝任能力要求、行為標(biāo)準(zhǔn)等組織管理的短板與問題職位分析報告收集信息方法2如何設(shè)計崗位職責(zé)工作分析的標(biāo)準(zhǔn)過程，如以下圖所示：收集崗位信息全面的訪談實地觀察問卷調(diào)查等信息收集方法整理職責(zé)分配分析、溝通和編制書面文件……部門工作說明書崗位工作說明書管理者與任職者的一致理解優(yōu)化職責(zé)分配資源輸入過程成果輸出計劃階段設(shè)計階段信息收集信息分析結(jié)果表達(dá)通常會經(jīng)歷下面五個階段組織結(jié)構(gòu)圖職責(zé)的分配高層的意見……2如何設(shè)計崗位職責(zé)崗位職責(zé)的信息來源：企業(yè)在設(shè)計財務(wù)管理人員的崗位職責(zé)時，首先應(yīng)了解各項崗位職責(zé)信息。崗位職責(zé)信息的來源如以下圖所示?，F(xiàn)有崗位資料工作陳述記錄現(xiàn)有工作分析崗位職責(zé)信息的三大來源2如何設(shè)計崗位職責(zé)崗位職責(zé)的設(shè)計方法：企業(yè)在設(shè)計財務(wù)管理人員的崗位職責(zé)時，應(yīng)掌握如以下圖所示的設(shè)計方法。方法一方法二方法三崗位職責(zé)要圍繞工作目標(biāo)，從工作大類逐類設(shè)計，不能將一項很小的工作任務(wù)當(dāng)成一項崗位職責(zé)來設(shè)計每項職責(zé)先用幾個關(guān)鍵字來概括該項工作的內(nèi)容，然后再具體描述該如何做，以及所要達(dá)成的結(jié)果每項職責(zé)一般包括行動、完成的標(biāo)準(zhǔn)以及完成的期限等；一般情況下采用動賓結(jié)構(gòu)進(jìn)行闡述2如何設(shè)計崗位職責(zé)崗位職責(zé)的編寫示例填寫原那么一般用1～3句話表述說明該崗位存在的目的和意義簡述該崗位的核心職責(zé)及重要的限制條件填寫要領(lǐng)填寫的模式如：為了……，在……的指導(dǎo)下〔影響下〕，〔負(fù)責(zé)〕……〔工作〕；完成該崗位的關(guān)鍵職責(zé)詳述后，再填寫職責(zé)概述，會較容易預(yù)算會計崗位2如何設(shè)計崗位職責(zé)示例工作職責(zé)填寫要求及例如工作職責(zé)診斷與優(yōu)化主要是列舉本崗位的主要職責(zé)，是一個從輸入，到加工，到輸出的過程描述工作職責(zé)應(yīng)按照工作內(nèi)容的重要性進(jìn)行排序2如何設(shè)計崗位職責(zé)編寫崗位職責(zé)有一些約定俗成的表述詞匯如以下圖所示。句式模板管理層面：制定……；安排……；布置……；指導(dǎo)……；批準(zhǔn)……業(yè)務(wù)層面：執(zhí)行……；完成……；開展……；聽取……；提交……123針對制度、方案、方案等文件：草擬、起草、擬訂、編制、制訂、擬定、審定、審核、審查、轉(zhuǎn)呈、轉(zhuǎn)交、提交、呈報、下達(dá)、備案、存檔、提出意見針對信息、資料：調(diào)查、收集、整理、分析、研究、歸納、總結(jié)、提供、匯報、反響、轉(zhuǎn)達(dá)、通知、發(fā)布、維護(hù)管理關(guān)于某項工作〔上級〕：主持、組織、指導(dǎo)、安排、協(xié)調(diào)、指示、監(jiān)督、管理、分配、控制、牽頭負(fù)責(zé)、審批、審定、簽發(fā)、批準(zhǔn)、評估思考行為：研究、分析、評估、開展、建議、建議、參與、推薦、方案直接行動：組織、實行、執(zhí)行、指導(dǎo)、帶著、控制、監(jiān)管、采用、生產(chǎn)、參加、說明、解釋、提供、協(xié)助上級行為：許可、批準(zhǔn)、定義、確定、指導(dǎo)、確立、規(guī)劃、監(jiān)督、決定下級行為：檢查、核對、收集、獲得、提交、制作、辦理管理行為：到達(dá)、評估、控制、協(xié)調(diào)、確保、鑒定、保持、監(jiān)督專家行為：分析、協(xié)助、促使、聯(lián)絡(luò)、建議、推薦、支持、評估、評價、辨明、界定、提議、預(yù)測、協(xié)調(diào)、解釋、支援其它：維持、保持、建立、開發(fā)、準(zhǔn)備、處理、執(zhí)行、接待、安排、監(jiān)控、匯報、方案、經(jīng)營、確認(rèn)、概念化、合作、協(xié)作、主持、獲得、核對、檢查、聯(lián)絡(luò)、設(shè)計、帶著、指導(dǎo)、評價、評估、測試、建造、修改、執(zhí)筆、起草、擬定、收集、引導(dǎo)、傳遞、翻譯、組織、控制、操作、保證、預(yù)防、解決、推薦、介紹、支付、計算、修訂、承擔(dān)、支持、談判、商議、面談、拒絕、否決、監(jiān)視、預(yù)測、比較、刪除、運用2如何設(shè)計崗位職責(zé)崗位職責(zé)編寫本卷須知，如以下圖所示。123崗位說明書是財務(wù)管理的根底性工作，是人力資源管理的主要內(nèi)容，崗位說明書的編寫，要按照系統(tǒng)思考的原那么進(jìn)行設(shè)計。編寫優(yōu)化不是人力資源部門單獨可以完成的，要以其為主，吸收其他管理專業(yè)資深人員參加，也可以請專業(yè)的咨詢公司，而且有時會不可防止地影響到正常工作需協(xié)調(diào)。針對“崗位〞，而非針對〞個人“；著重那些“應(yīng)該〞做的工作，而非“目前正在〞做的；分析崗位的職責(zé)，而非崗位的明細(xì)。45崗位說明書的編制是一個持續(xù)、漸進(jìn)的過程，需要不斷地修改、補(bǔ)充和完善才能逐步優(yōu)化與提升。崗位說明書的編制過程復(fù)雜，工作量大，涉及人員多，要有足夠的全方位準(zhǔn)備。2如何設(shè)計崗位職責(zé)崗位職責(zé)設(shè)計模板，如以下圖所示。

××〔崗位名稱〕崗位職責(zé)目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計93如何設(shè)計管理制度制度是企業(yè)為完成其組織目標(biāo)、維系其組織穩(wěn)定，針對生產(chǎn)經(jīng)營及管理活動制定的具有普遍約束性、反復(fù)適用性、權(quán)利義務(wù)并存的行為準(zhǔn)那么。管理制度一般指企業(yè)為完成某項任務(wù)或目標(biāo)，要求相關(guān)人員共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)那么。財務(wù)管理制度設(shè)計作為財務(wù)管理各體系中的一個維度，主要作用是使財務(wù)管理人員能夠按照制度的規(guī)定開展工作，確保工作的標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化。注：制度必須以公文形式發(fā)布才能正式生效，而用來發(fā)布制度的公文、通知本身不算制度。在企業(yè)財務(wù)管理實踐中，屬于制度范疇的有：章程、規(guī)定、方法、細(xì)那么、標(biāo)準(zhǔn)等；不屬于制度范疇的有：公司簡介、指導(dǎo)意見、戰(zhàn)略開展規(guī)劃、年度方案、工作方案、說明書、幫助手冊、合格標(biāo)準(zhǔn)、配置標(biāo)準(zhǔn)等。3如何設(shè)計管理制度1．管理制度的條款構(gòu)成良好的財務(wù)管理制度不僅可以保障企業(yè)財務(wù)部門的運作有序化、標(biāo)準(zhǔn)化，降低企業(yè)財務(wù)部門的運作本錢，而且可以防止管理的任意性，保護(hù)員工的合法權(quán)益。管理制度的條款主要由三個方面的內(nèi)容構(gòu)成，具體如下圖。制度應(yīng)明確規(guī)定制定目的、依據(jù)、適用范圍、解釋部門、施行日期等內(nèi)容根據(jù)內(nèi)容需要，還應(yīng)明確實施流程，并附流程圖或附錄法律、法規(guī)已明確規(guī)定的內(nèi)容，管理制度在原則上不作重復(fù)規(guī)定3如何設(shè)計管理制度2．管理制度的文書形式財務(wù)管理制度一般是由企業(yè)財務(wù)部制定，以書面形式表達(dá)，并以一定方式公示的針對某項事務(wù)的處理標(biāo)準(zhǔn)。管理制度文書包括如下圖的五個局部。規(guī)則細(xì)則規(guī)定辦法管理制度文書制度3如何設(shè)計管理制度管理制度框架設(shè)計制度的內(nèi)容結(jié)構(gòu)常采用“一般規(guī)定——具體制度——附那么〞的模式，一個標(biāo)準(zhǔn)、完整的制度所需具備的內(nèi)容要點包括制度名稱、總那么/通那么、正文/分那么、附那么與落款、附件這五大局部。管理制度設(shè)計人員應(yīng)注意每一要點，以使所制定的制度內(nèi)容完備、合規(guī)、合法。需要說明的是，對于針對性強(qiáng)、內(nèi)容較單一、業(yè)務(wù)操作性較強(qiáng)的制度，正文中可不用分章，可直接分條列出，而總那么與附那么中有關(guān)條目不可省略。根據(jù)制度的內(nèi)容結(jié)構(gòu)，現(xiàn)給出常用的制度撰寫、文本展現(xiàn)模板，僅供讀者參考使用，如右圖所示?！痢痢痢凉芾碇贫鹊?章總那么第1條第2條第3條第2章××××第××條1．2．〔1〕……第××條第××章附那么第××條第××條附件and3如何設(shè)計管理制度財務(wù)管理制度編制標(biāo)準(zhǔn)為了設(shè)計出一套體系完整、內(nèi)容合理、行之有效的財務(wù)管理制度，制度設(shè)計人員需遵循一定的編寫要求，即達(dá)成“三符合、三標(biāo)準(zhǔn)〞，具體內(nèi)容如下表所示。3如何設(shè)計管理制度財務(wù)管理制度設(shè)計步驟企業(yè)在設(shè)計財務(wù)管理制度時，首先應(yīng)明確需要解決的問題及所要到達(dá)的目的，其次要找到制度的角度定位，并開展內(nèi)、外部調(diào)研，明確制度標(biāo)準(zhǔn)化的程度，統(tǒng)一制度格式等。具體而言，財務(wù)管理制度設(shè)計的步驟如右圖所示。企業(yè)制定各管理制度的主要目的在于預(yù)警性地規(guī)避問題的出現(xiàn)或?qū)⒁寻l(fā)生問題及其危害控制在一定范圍內(nèi)，以避免或減少不必要的損失，保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常、有序運行制度設(shè)計人員在設(shè)計或修訂制度時應(yīng)選擇好制度設(shè)計的立足點，如戰(zhàn)略角度、企業(yè)管理角度、部門管理角度、業(yè)務(wù)管理角度、人員角度等制度設(shè)計人員應(yīng)進(jìn)行調(diào)研訪談，了解企業(yè)實際存在的、業(yè)務(wù)運作過程中出現(xiàn)的、需要解決的問題等，從而設(shè)計出真正能滿足企業(yè)需求的合適制度制度起草工作包括明確制度類別，確定制度風(fēng)格和寫作方法，明確制度目的，在調(diào)研的基礎(chǔ)上進(jìn)行制度內(nèi)容規(guī)劃，形成綱要；擬定條文，形成草案，并進(jìn)行制度格式標(biāo)準(zhǔn)化制度要為企業(yè)運營和發(fā)展服務(wù)，企業(yè)應(yīng)以適當(dāng)方式向全體員工公示，以示制度生效，便于員工遵守執(zhí)行制度公示制度草案制定完成后需通過意見征詢、試行等方式獲得相關(guān)建議，發(fā)現(xiàn)不足和紕漏時要進(jìn)行修改完善，直到最終形成定稿且通過審批一套體系完整、內(nèi)容合理、行之有效的企業(yè)管理制度應(yīng)達(dá)到“三符合”、“三規(guī)范”等要求制度公示角度定位調(diào)研訪談統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)制度起草制度定稿3如何設(shè)計管理制度財務(wù)管理制度設(shè)計模板財務(wù)管理相關(guān)制度設(shè)計的模板如下所示。目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計94如何設(shè)計工作流程工作流程是指工作事項的活動流向順序，主要包括實際工作中的工作環(huán)節(jié)、步驟和程序。工作流程的組織系統(tǒng)中各項工作之間的邏輯關(guān)系是一種動態(tài)關(guān)系。工作流程作為財務(wù)管理體系中的一個維度，設(shè)計時主要以流程圖的方式的進(jìn)行。工作流程圖主要是以適當(dāng)?shù)姆柋硎救抗ぷ魇马?，來描述工作活動流向順序的。工作流程圖由一個開始節(jié)點、一個結(jié)束階段及假設(shè)干中間環(huán)節(jié)組成，中間環(huán)節(jié)的每個分支要設(shè)有明確的分支判斷條件。1．財務(wù)工作流程設(shè)計考慮的因素企業(yè)設(shè)計的財務(wù)流程應(yīng)符合經(jīng)營開展以及工作需要。在具體設(shè)計中需考慮如以下圖所示的六個要素。輸入資源活動活動的相互作用（即結(jié)構(gòu)）輸出結(jié)果客戶價值流程設(shè)計顧客：了解顧客的需要、滿足顧客的需要變化：適應(yīng)外部市場環(huán)境變化競爭：能規(guī)范企業(yè)的流程，并能對流程不斷地加以改造4如何設(shè)計工作流程2．財務(wù)工作流程設(shè)計的步驟財務(wù)工作流程的設(shè)計要從企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)出發(fā)，對所有財務(wù)領(lǐng)域的相關(guān)工作展開設(shè)計，以便消除沒有以流程目標(biāo)為中心的作業(yè)。其主要步驟如以下圖所示。畫出流程圖，必要的時候標(biāo)注出關(guān)鍵點并加以說明確定工作順序，劃分職責(zé)，明確人員明確主要事項（步驟）分析基本因素確定目標(biāo)，明確任務(wù)4如何設(shè)計工作流程流程分析內(nèi)容進(jìn)行流程分析，首先要找出、定義需要分析的流程，然后進(jìn)行分析。流程分析的內(nèi)容如以下圖所示。分析業(yè)務(wù)流程的瓶頸環(huán)節(jié)，以消除這些瓶頸的消極影響內(nèi)容三分析業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制及控制風(fēng)險，分析整條流程的控制程序是否設(shè)置健全并被遵守內(nèi)容四分析整條流程運行所消耗的資源，包括人力、時間、財務(wù)等資源，分析這些資源是否得到了充分運用，是否存在壓縮的空間內(nèi)容二分析業(yè)務(wù)流程的顧客及顧客需求，分析業(yè)務(wù)流程是否滿足顧客的需求，分析目前的業(yè)務(wù)流程是否為最正確解決方案內(nèi)容一分析業(yè)務(wù)流程的穩(wěn)定性，分析流程在執(zhí)行過程中由于人為因素的影響而產(chǎn)生的流程變動風(fēng)險內(nèi)容五4如何設(shè)計工作流程不良流程的病癥分析如以下圖所示外部病癥嚴(yán)重的客戶投訴增加的保修本錢客戶流失率增加市場占有率降低內(nèi)部病癥溝通不良內(nèi)部不和高返修率/缺陷士氣低落、抱怨員工辭職率增加不良流程病癥不佳績效與不必要成根源于1．產(chǎn)出不滿足顧客的需求2．低效率、過于繁瑣的流程3．流程中活動沒有直接支持產(chǎn)出4．支持活動沒有給產(chǎn)出帶來附加價值5．流程實際不是從效勞顧客的角度出發(fā)6．沒有良好的監(jiān)督、反響機(jī)制來反響流程運行狀況7．沒有促進(jìn)流程不斷改進(jìn)的體制4如何設(shè)計工作流程力場分析模型力場分析模型是業(yè)務(wù)流程再造的重要分析工具。它可以有效識別新流程執(zhí)行過程中的各種力量及其作用，作為一個系統(tǒng)的框架，它也能夠全面展現(xiàn)流程的現(xiàn)狀面貌，從而幫助企業(yè)確定流程改進(jìn)策略，找出最具成功可能性的改進(jìn)方案和措施。該模型將與組織改善有關(guān)的信息分成兩類：在工作中抑制改善的力量和驅(qū)動改善的力量，具體內(nèi)容如以下圖所示。對管理本錢上升的顧慮利益聯(lián)盟者的反對同行業(yè)企業(yè)的習(xí)慣做法缺乏危機(jī)意識高層管理者的遠(yuǎn)見信心市場和客戶需求的驅(qū)動有效的培訓(xùn)和決策研討嚴(yán)格執(zhí)行賠償和推動目標(biāo)實現(xiàn)抑制力驅(qū)動力ABCD12344如何設(shè)計工作流程流程優(yōu)化的工具清單1．停止重復(fù)的和非增值的活動2．相關(guān)內(nèi)容：〔1〕簡化〔2〕消除重復(fù)活動停止技能并行輸出準(zhǔn)備工作第一時間需求可視性1．如何利用多重技能來消減各部門的界限，提高工作范圍與效率2．相關(guān)內(nèi)容：〔1〕職能擴(kuò)大〔2〕職能靈活以及授權(quán)1．什么活動能夠并行操作以減少流程處理時間2．相關(guān)內(nèi)容：〔1〕處理時間〔2〕關(guān)鍵路線處理時間1．如何將在一個流程中的人員合理地組織起來，保證提交的質(zhì)量2．相關(guān)內(nèi)容：〔1〕團(tuán)隊〔2〕協(xié)作1．如何保證流程的績效可衡量2．相關(guān)內(nèi)容：〔1〕績效評估〔2〕流程績效評估文化1．如何保證將信息提交到需求者處2．相關(guān)內(nèi)容：〔1〕信息需求〔2〕無紙化工作1．停止重復(fù)的和非增值的活動2．相關(guān)內(nèi)容：〔1〕簡化〔2〕消除重復(fù)活動1．如何保證在事件發(fā)生的源頭錄入數(shù)據(jù)，并保證其質(zhì)量2．相關(guān)內(nèi)容：〔1〕重復(fù)工作〔2〕檢驗〔3〕檢查全面質(zhì)量管理4如何設(shè)計工作流程流程圖繪制符號說明關(guān)于流程圖符號，美國國家標(biāo)準(zhǔn)學(xué)會〔ANSI〕給出了相應(yīng)的規(guī)定。下面對流程圖設(shè)計過程中可能用到的符號進(jìn)行一一介紹，以便標(biāo)準(zhǔn)使用。具體如下所示。9．作業(yè)過程中涉及的多文檔信息1．流程的開始或結(jié)束2．具體作業(yè)任務(wù)或工作3．決策、判斷、審批4．單向流程線11．信息來源12．信息儲存與輸出8．作業(yè)過程中涉及的文檔信息5．雙向流程線6．兩項工作跨越、不相交7．兩項工作連接10．與本流程關(guān)聯(lián)的其他流程流程圖的繪制越簡潔、明了，操作起來越方便，推進(jìn)和執(zhí)行人員也更容易接受和落實。所以，一般僅使用其中的5～6種符號就根本可以滿足繪制流程圖的需要了。4如何設(shè)計工作流程財務(wù)管理流程設(shè)計工作要求財務(wù)管理流程設(shè)計可降低本錢、完善效勞、促進(jìn)企業(yè)文化開展。財務(wù)管理流程設(shè)計成功必備條件及工作要求如以下圖所示。

財務(wù)管理流程設(shè)計成功必備條件◎獲取高層領(lǐng)導(dǎo)的幫助，企業(yè)核心人員對財務(wù)管理流程給予積極的支持◎財務(wù)管理流程設(shè)計人員對財務(wù)管理業(yè)務(wù)具有敏銳的洞察力、敏捷的應(yīng)變能力，能清楚看到問題癥結(jié)所在，并能較快地找出解決辦法◎員工對財務(wù)管理流程設(shè)計與實施充滿熱情，并積極參與◎盡早組織宣傳、交流，使員工清楚并理解流程方案及其實施意義◎員工支持現(xiàn)行流程的改變，并能以良好的心態(tài)接受各種可能的結(jié)果財務(wù)管理流程設(shè)計工作要求◎?qū)⒇攧?wù)管理流程設(shè)計策略與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、信息技術(shù)水平相符合◎明確說明新流程的優(yōu)勢和作用，取得高層領(lǐng)導(dǎo)支持◎選擇一個合適的財務(wù)管理流程為起點，有效推進(jìn)流程設(shè)計與調(diào)整◎明確新財務(wù)管理流程對現(xiàn)存企業(yè)文化的影響，推動企業(yè)文化◎及時評估財務(wù)管理流程成果，制定切實可行的評估計劃和方案◎制定保持財務(wù)管理流程設(shè)計與執(zhí)行的成果并使之?dāng)U大化的措施4如何設(shè)計工作流程繪制財務(wù)管理流程流程管理中最重要的一個步驟就是畫出最優(yōu)先工作的工作流程圖，即按照工作的開展順序，簡明地表達(dá)流程中的每一事件。①每當(dāng)發(fā)生問題時，員工可以此為依據(jù)對問題進(jìn)行系統(tǒng)分析。②可以使每位與流程有關(guān)或無關(guān)的員工都能顯而易見地了解工作的每一個步驟。財務(wù)管理流程的實施財務(wù)管理流程的實施工作原那么如下。①大處著想、小處著手、迅速行動。②充分溝通、信息共享、公開坦誠。4如何設(shè)計工作流程財務(wù)管理流程圖的設(shè)計業(yè)務(wù)執(zhí)行流程單位審批合理可行合理可行作業(yè)人員作業(yè)人員作業(yè)人員作業(yè)人員4如何設(shè)計工作流程財務(wù)管理業(yè)務(wù)執(zhí)行流程關(guān)鍵節(jié)點說明的設(shè)計如下表所示業(yè)務(wù)執(zhí)行流程關(guān)鍵節(jié)點說明目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計95如何設(shè)計執(zhí)行工具執(zhí)行工具設(shè)計內(nèi)容財務(wù)管理執(zhí)行工具是企業(yè)為了使財務(wù)管理人員到達(dá)、完成或促進(jìn)某項財務(wù)管理事務(wù)的手段，主要包括方法、模型、模式和技巧等相關(guān)內(nèi)容。財務(wù)管理執(zhí)行工具設(shè)計方法方法是指為獲得某種東西或達(dá)到某種目的而采取的手段與行為方式模型模型是指用以分析問題的概念、數(shù)學(xué)關(guān)系和算法序列的表示體系模式是解決問題的方法論，是企業(yè)從工作經(jīng)驗和生活經(jīng)驗中經(jīng)過抽象和升華提煉出來的核心知識體系技巧屬于方法的一種，主要是指對工作方法的熟練和靈活運用模式技巧5如何設(shè)計執(zhí)行工具執(zhí)行工具設(shè)計要點企業(yè)在設(shè)計財務(wù)管理執(zhí)行工具時，要注意把握如下圖的三個要點。具有實用性能夠幫助財務(wù)管理人員切實解決工作中出現(xiàn)的相關(guān)問題具有指導(dǎo)性在實際工作中能夠?qū)ω攧?wù)管理人員起到引導(dǎo)作用具有操作性能夠讓財務(wù)管理人員在開展財務(wù)管理工作時拿來即用目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計96如何設(shè)計實用表單財務(wù)實用表單主要是指財務(wù)人員在管理工作過程中需要用到的各項表單。財務(wù)實用表單的設(shè)計原那么如下圖。簡單明了一目了然清晰直觀設(shè)計原則6如何設(shè)計實用表單財務(wù)實用表單的內(nèi)容設(shè)計財務(wù)實用表單的內(nèi)容應(yīng)按照如下圖的三個要求表述。意思表達(dá)要到位，不要模棱兩可簡明扼要、工整、準(zhǔn)確表單內(nèi)盡可能少用標(biāo)點6如何設(shè)計實用表單實用表單設(shè)計方法設(shè)計表單就是將表單的行、列看成坐標(biāo)的橫軸、縱軸，將需要表達(dá)的內(nèi)容清晰、簡潔、直觀地置入坐標(biāo)中予以展現(xiàn)的過程。最常見的表單繪制工具有Word、Excel等，設(shè)計人員可根據(jù)工作需要選擇使用。這里僅介紹要Word繪制表單的步驟，如以下圖所示。步驟1創(chuàng)建表格運用設(shè)定插入法、選擇插入法、手繪法、復(fù)制法、文本轉(zhuǎn)換法等方法創(chuàng)建所需的表單步驟2輸入表格內(nèi)容步驟4表格形式的編輯與修飾輸入時，要運用關(guān)鍵詞表達(dá)，既簡明扼要、意思表達(dá)要到位，又能工整表述具體包括選用表單的樣式，設(shè)置表單本身的邊框、底紋、列與行的屬性、單元格的屬性等包括插入、刪除單元格的行和列，改變表單的行高和列寬，移動、復(fù)制行和列，合并、拆分單元格，表格的拆分，表單標(biāo)題行的對齊和調(diào)整，斜線表頭的繪制等步驟3設(shè)置表格屬性目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計97如何設(shè)計實施方案財務(wù)實施方案是一種從目標(biāo)要求、工作內(nèi)容、方式方法及工作步驟等方面對企業(yè)財務(wù)工作做出全面、具體而又明確安排的方案類文書。1．實施方案設(shè)計要素實施方案設(shè)計的要素主要包括方案標(biāo)題、方案目的、方案正文、方案落款四局部內(nèi)容，如下圖。財務(wù)實施方案設(shè)計要素1．方案標(biāo)題4．方案落款2．方案目的3．方案正文7如何設(shè)計實施方案7如何設(shè)計實施方案1◎目標(biāo)和目的：效益、本錢、管理提升、效率提升、目標(biāo)達(dá)成、問題解決等234567◎適用范圍：包括時間范圍、人員范圍、部門范圍等◎現(xiàn)狀分析：外部環(huán)境分析、企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)狀分析、面臨問題分析、原因總結(jié)◎具體措施：制訂什么方案、采取什么措施，強(qiáng)調(diào)解決對策和具體建議是什么，會產(chǎn)生什么效果，需要哪些資源給予支持，資源支持包括費用、人力和物力的支持等◎參考附件：本方案涉及到的相關(guān)制度、表單、文書等文件◎?qū)嵤┖凸芾恚菏裁慈素?fù)責(zé)實施、實施的時間、實施的步驟、實施的成果，實施中需要注意哪些事項◎考核和評估：考核和評估的主題、考核和評估的內(nèi)容、考核和評估的標(biāo)準(zhǔn)以及指標(biāo)、考核和評估的步驟、考核和評估的結(jié)果7如何設(shè)計實施方案實施方案的模板設(shè)計如下表所示。目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計98財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算管理體系維度和要素的設(shè)計預(yù)算管理是企業(yè)對其未來經(jīng)營規(guī)劃的總體安排。有效的預(yù)算管理可優(yōu)化企業(yè)的資源配置，幫助高層管理者開展方案、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績評估等工作，全方位地調(diào)動企業(yè)員工的積極性，促使企業(yè)實現(xiàn)的效益的最大化。為了改善預(yù)算管理不夠標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)狀，進(jìn)一步建立健全的內(nèi)部約束機(jī)制，并不斷提高整體管理水平企業(yè)應(yīng)設(shè)計先進(jìn)、科學(xué)、現(xiàn)代化的預(yù)算管理體系。預(yù)算管理體系可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度進(jìn)行設(shè)計。預(yù)算管理體系的設(shè)計要素如表所示。預(yù)算主管崗位職責(zé)8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算專員崗位職責(zé)8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司預(yù)算管理制度例如－1第1章總那么第1條為加強(qiáng)公司的預(yù)算管理和內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，提高公司管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)，特制定本制度。第2條預(yù)算管理的根本任務(wù)。1．確定并組織實施公司的經(jīng)營目標(biāo)。2．明確公司內(nèi)部各職能部門預(yù)算管理的職責(zé)和權(quán)限。3．對公司經(jīng)營活動進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析。第3條公司預(yù)算年度與會計年度一致。第4條本制度中的預(yù)算是指以價值形式對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動所作的具體安排。預(yù)算管理是對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。第5條預(yù)算管理的根本原那么：量入為出，綜合平衡；全面預(yù)算，過程控制；效益優(yōu)先，確保重點；權(quán)責(zé)明確，分級實施；標(biāo)準(zhǔn)運作，防范風(fēng)險。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司預(yù)算管理制度例如－28財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司預(yù)算管理制度例如－38財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司預(yù)算管理制度例如－48財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司預(yù)算管理制度例如－58財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司預(yù)算管理制度例如－68財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司預(yù)算管理制度例如－78財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司預(yù)算管理制度例如－88財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算編制流程例如8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算編制流程單位開始①分解預(yù)算，擬定并發(fā)布預(yù)算大綱根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略制定預(yù)算目標(biāo)結(jié)束審批審核②召開部門預(yù)算會議編制部門預(yù)算草案③匯總審核各部門預(yù)算草案召開公司預(yù)算平衡會議④修正部門預(yù)算⑤審議形成企業(yè)年度全面預(yù)算方案修正企業(yè)總體預(yù)算審批⑥下達(dá)企業(yè)年度預(yù)算執(zhí)行預(yù)算保存預(yù)算編制資料財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門經(jīng)理預(yù)算編制流程關(guān)鍵節(jié)點說明例如預(yù)算編制流程關(guān)鍵節(jié)點說明8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算管理工具設(shè)計例如－審批金額范圍預(yù)算審批金額與審批范圍設(shè)計如下表所示8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算管理工具設(shè)計例如－預(yù)算授權(quán)體系建立有效的授權(quán)體系，既能使企業(yè)高層管理者從繁瑣的日常事務(wù)中解脫出來，將精力投入到企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，又可以讓下屬分擔(dān)工作、承擔(dān)責(zé)任，有效地鼓勵下屬。預(yù)算的授權(quán)一般是指將每項指標(biāo)按類別排列，確定各項指標(biāo)的審批權(quán)限，使得每項指標(biāo)都有執(zhí)行、審核、審批的分級權(quán)限。預(yù)算授權(quán)體系的設(shè)計要素如以下圖所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計預(yù)算授權(quán)體系設(shè)計預(yù)算編制授權(quán)審批預(yù)算制定、審批與執(zhí)行機(jī)構(gòu)授權(quán)審批權(quán)限的原則和依據(jù)預(yù)算調(diào)整授權(quán)審批預(yù)算執(zhí)行授權(quán)審批預(yù)算分析與考核授權(quán)審批預(yù)算管理表單設(shè)計例如－材料采用預(yù)算表8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計制表人：日期：預(yù)算管理表單設(shè)計例如－市場費用年度預(yù)算表8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計部門：市場部單位：萬元××公司銷售預(yù)算編制方案例如－1一、目的1．確定預(yù)算期內(nèi)企業(yè)產(chǎn)品銷售量。2．為產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)資金準(zhǔn)備、銷售費用和管理費用確實定提供依據(jù)。二、職責(zé)界定1．企業(yè)成立銷售預(yù)算編制小組，具體執(zhí)行銷售預(yù)算工作。2．銷售預(yù)算編制小組由市場部、銷售部、財務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員組成。三、銷售預(yù)算的依據(jù)1．企業(yè)競爭戰(zhàn)略。2．企業(yè)所處市場環(huán)境。3．相對準(zhǔn)確的銷售預(yù)算。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司銷售預(yù)算編制方案例如－2四、銷售預(yù)算應(yīng)考慮的因素銷售預(yù)算編制小組執(zhí)行銷售預(yù)算工作時，應(yīng)考慮以下四個因素，如以下圖所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)現(xiàn)狀1234企業(yè)目前的銷售水平和過去幾年內(nèi)的銷售水平及變化趨勢目標(biāo)市場內(nèi)競爭對手的銷售情況、銷售戰(zhàn)略和政策等企業(yè)自身營銷戰(zhàn)略、營銷策略及目標(biāo)市場情況××公司銷售預(yù)算編制方案例如－3五、銷售預(yù)算編制步驟銷售預(yù)算的編制一般包括資料搜集、資料分析、銷售預(yù)測與銷售預(yù)算四個步驟，如以下圖所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計資料搜集◎資料搜集的內(nèi)容包括宏觀環(huán)境、市場情況、競爭情況和企業(yè)自身情況四個部分◎資料搜集方法包括市場調(diào)研、觀察法、二手資料搜集等方法資料分析◎分析企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢，確定營銷戰(zhàn)略、銷售目標(biāo)、競爭策略等◎分析企業(yè)所處市場的競爭情況、銷售者情況等銷售預(yù)測銷售預(yù)算◎銷售預(yù)算編制小組對銷售量做出預(yù)算◎銷售預(yù)算編制小組對銷售額做出預(yù)算◎應(yīng)用合理的銷售預(yù)測方法科學(xué)計算銷售預(yù)測值，為銷售預(yù)算提供可靠的數(shù)據(jù)支撐××公司銷售預(yù)算編制方案例如－4六、銷售預(yù)測方法

銷售預(yù)算編制小組計算銷售預(yù)測值的方法一般有定量與定性兩種。定性預(yù)測方法主要是指預(yù)測人員依靠自身的經(jīng)驗和知識進(jìn)行主觀分析判斷；定量預(yù)測方法主要是指預(yù)測人員應(yīng)用數(shù)學(xué)分析方法處理數(shù)據(jù)，最終得出預(yù)測結(jié)果。方法的具體內(nèi)容如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計××公司銷售預(yù)算編制方案例如－5七、銷售預(yù)算表

銷售預(yù)算應(yīng)列明預(yù)期銷售量、銷售額與由此預(yù)計的現(xiàn)金流入狀況，并落實具體負(fù)責(zé)人。某企業(yè)年度銷售預(yù)算表如下所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－1預(yù)算管理體系設(shè)計8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－2資金管理體系設(shè)計8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－3采購與存貨管理體系設(shè)計合同與銷售管理體系維度和要素的設(shè)計銷售是指企業(yè)介紹產(chǎn)品或效勞提供的利益，以滿足客戶特定需求的過程。合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。簽訂銷售合同是銷售人員在銷售活動中常見的一項法律活動。銷售合同簽訂得好壞，不僅關(guān)系到銷售人員的個人經(jīng)濟(jì)利益，同時也會牽連到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，建立合同與銷售管理體系對企業(yè)十分重要。企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度設(shè)計合同與銷售管理體系，以確保企業(yè)實現(xiàn)銷售目標(biāo)。合同與銷售管理體系設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－4合同與銷售管理體系設(shè)計資產(chǎn)管理體系維度和要素的設(shè)計資產(chǎn)是指企業(yè)擁有和控制的，能夠用貨幣計量，并能夠給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)資源。資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)兩大類。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的建筑物、機(jī)器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備。無形資產(chǎn)是指企業(yè)為了生產(chǎn)商品或提供勞務(wù)，出租給他人或為了管理而持有的，沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。為了提高資產(chǎn)的利用率，降低運行維護(hù)本錢，企業(yè)應(yīng)建立并不斷完善資產(chǎn)管理體系。企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度設(shè)計資產(chǎn)管理體系，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力。資產(chǎn)管理體系的設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－5資產(chǎn)管理體系設(shè)計本錢管控體系維度和要素的設(shè)計本錢管控是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中進(jìn)行的本錢核算、本錢分析、本錢決策和本錢控制等一系列科學(xué)管理行為的總稱。本錢管控是企業(yè)管理的一個重要組成局部，對于促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)支、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算、改進(jìn)企業(yè)管理、提高企業(yè)整體水平具有重要意義。為了做好本錢管控工作和提高本錢管控水平，企業(yè)應(yīng)建立本錢管控體系。企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單流程和方案六個維度設(shè)計本錢管控體系，組織企業(yè)全體員工在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)合理的管理，力求以最低的生產(chǎn)消耗取得最大的生產(chǎn)成果。本錢管控體系設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－6本錢管控體系設(shè)計8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－7費用管控體系設(shè)計內(nèi)部審計管理體系維度和要素的設(shè)計內(nèi)部審計是指對企業(yè)中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨立評價，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效地使用企業(yè)資源，是否實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計管理是為了對企業(yè)各部門的經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督。為了改善經(jīng)營管理狀況、提高經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度設(shè)計內(nèi)部審計管理體系，從而揭示經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)，健全各部門自我約束機(jī)制，促進(jìn)部門改進(jìn)工作或生產(chǎn)，監(jiān)控部門財產(chǎn)平安，維護(hù)部門的合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益。內(nèi)部審計管理體系設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－9內(nèi)部審計管理體系設(shè)計稅務(wù)管理體系維度和要素的設(shè)計稅務(wù)是指和稅收相關(guān)的事務(wù)，是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權(quán)力，按照法律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，參與國民收入分配，強(qiáng)制、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N方式。稅務(wù)籌劃在國內(nèi)越來越被企業(yè)所關(guān)注，其主要原因是在稅法標(biāo)準(zhǔn)的前提下，企業(yè)可能要面對一個以上的納稅方案，而選擇不同的方案給企業(yè)帶來的稅賦輕重是不同的，通過合理籌劃可以讓企業(yè)節(jié)約稅收本錢。為了加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)管理工作，在節(jié)約稅收本錢的前提下，確保公司合法經(jīng)營、誠信納稅，企業(yè)可從崗位、制度、流程、工具、表單和方案六個維度設(shè)計稅務(wù)管理體系，從而系統(tǒng)化地解決企業(yè)在稅務(wù)管理過程中出現(xiàn)的各種問題。稅務(wù)管理體系設(shè)計要素如下表所示。8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－10稅務(wù)管理體系設(shè)計8財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計－11財務(wù)報告與分析管理體系設(shè)計目錄如何設(shè)計崗位職責(zé)2如何設(shè)計工作流程4如何設(shè)計管理制度3如何設(shè)計執(zhí)行工具5財務(wù)管理體系11大模塊設(shè)計8財務(wù)管理體系設(shè)計全案框架1如何設(shè)計實用表單6如何設(shè)計實施方案7財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計99財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計財務(wù)管理問題分析工具的設(shè)計－是—非矩陣法是—非矩陣法用于確定從哪里開始查找原因，以及怎樣找出真正的原因。它通過別離一件事情的時間、地點、人和對象來縮小影響因素的調(diào)查范圍，從而減少非影響因素〔即“非〞〕，提升解決問題的效率，并找到真正的影響原因〔即“是〞〕。1．是—非矩陣模型是—非矩陣適用于從眾多原因中找出真正原因的情況，是—非矩陣模型如下表所示。9財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計財務(wù)管理問題分析工具的設(shè)計－是—非矩陣法2．是—非矩陣實施步驟〔1〕清楚地描述問題，使大家明白問題是什么?！?〕確定發(fā)生了什么情況，并寫到矩陣中的“是〞那一列。確定被影響的對象是什么以及發(fā)生了什么情況，描述要盡可能詳細(xì)。確定問題發(fā)生的地點。地點可以是地理位置〔賣場〕、物理位置〔促銷柜臺〕、具體位置〔某產(chǎn)品的促銷柜臺〕。確定問題發(fā)生的時間。問題發(fā)生在什么時間、發(fā)生了多長時間、什么先發(fā)生、什么后發(fā)生、與其他事情有什么關(guān)系、在該事情之前〔期間、之后〕發(fā)生。確定問題的范圍。問題有多少、哪些事物存在著問題、問題是否被限制在某一范圍內(nèi)、問題的嚴(yán)重程度有多大。確定問題涉及誰、誰有該問題、誰引發(fā)了該問題、誰第一個注意到該問題、需要申明的是，這并不是為了追究責(zé)任，而是為了找到問題發(fā)生的原因?！?〕確定可能發(fā)生而沒有發(fā)生的情況，也按照對象、地點、時間、范圍和相關(guān)人員這一工程順序逐一填寫。〔4〕比照“是〞和“非〞兩列內(nèi)容，找出兩者不同或異常的地方，并將結(jié)果寫在“區(qū)別〞一列中。〔5〕分析每個區(qū)別。探詢這個區(qū)別能否引起事物變化，從而引發(fā)問題。嘗試寫下所有可能使問題產(chǎn)生的原因。〔6〕確定最有可能的原因，并驗證這個原因是否正確。如果正確，那么從其入手尋找解決問題或者防止問題產(chǎn)生的有效方案。如果不正確，再深入分析，找出真正的原因。9財務(wù)管理問題分析與解決工具設(shè)計財務(wù)管理問題解決工具的設(shè)計－法

8D問題解決法使用特定的系統(tǒng)過程解決問題，使用該方法通常要遵循如表所示的八個實施步驟。附：企業(yè)內(nèi)部控制體系設(shè)計——企業(yè)內(nèi)控體系結(jié)構(gòu)設(shè)計例如企業(yè)內(nèi)部控制體系是企業(yè)為保證