備用金管理制度86782

1、備用金管理制度為了加強(qiáng)備用金的管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。1、備用金解釋：備用金是各部門工作人員用作支付水電費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、過路過橋停車費(fèi)等小額、經(jīng)常性、消耗性、事務(wù)性支付項(xiàng)目等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。某項(xiàng)費(fèi)用不是經(jīng)常發(fā)生或者不以現(xiàn)金結(jié)算或者費(fèi)用的支付已經(jīng)通過合同的約定明確了支付時(shí)間、支付方式的不在備用金定義的范疇，按現(xiàn)有制度的規(guī)定辦理。2、備用金核定與申請(qǐng)：（1）金額核定：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況，需要借用備用金的，填寫“備用金申請(qǐng)單”（見下表）先經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理（超過5000元的報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批）審核，分公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生水平、費(fèi)用報(bào)銷周

2、期、資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)等實(shí)際情況對(duì)申請(qǐng)人擬借備用金金額進(jìn)行核定（詳見備用金申請(qǐng)流程）。（2）資金申請(qǐng)：借款人根據(jù)財(cái)務(wù)核定后的金額通過“報(bào)賬中心”借款。對(duì)事前沒有填寫“備用金申請(qǐng)單”而通過“報(bào)賬中心”直接申請(qǐng)借備用金的，財(cái)務(wù)予以駁回。3、備用金的使用和保管：實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須按照申請(qǐng)支付的項(xiàng)目專款專用，不得挪做它用。備用金使用部門應(yīng)指定專人保管備用金，并按財(cái)務(wù)要求建立“備用金使用情況登記表”（見下表），逐筆登記備用金使用情況（自提點(diǎn)用于找贖的備用金可以不必登記，對(duì)于支付次數(shù)多、金額較小的重復(fù)性支出可按使用人每月合并登記一次）及收回情況，妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。4、財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)各部門備用金申請(qǐng)情況建立“備用金申請(qǐng)臺(tái)賬”(見下表)避免重復(fù)申請(qǐng)；財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各部門備用金的使用情況隨時(shí)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用、挪用、占用情況的，財(cái)務(wù)部有權(quán)收回借用的備用金；財(cái)務(wù)部對(duì)很少使用的備用金應(yīng)予及時(shí)收回，對(duì)使用效率不高的備用金應(yīng)重新核定備用金金額，并及時(shí)收回差額部分;如果根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況確需增加備用金額度的，使用部門按第一次申請(qǐng)時(shí)的流程辦理；使用部門跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)。5、其他：本制度