國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)12章課件.ppt

1、第十二章國際貿(mào)易貨物的收付，支付工具的支付方式：匯款和托收支付方式：信用證，第一節(jié)支付工具，1。支付工具1。英國票據(jù)法將匯票的含義和必要內(nèi)容定義為一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的無條件的書面指令，要求受票人在見票時(shí)或在未來特定的或可確定的時(shí)間向特定的人或其指定人支付一定數(shù)額的款項(xiàng)。中國票據(jù)法將匯票定義為出票人簽發(fā)的票據(jù)，委托付款人在見票時(shí)或特定的日期無條件地向收款人或持票人支付一定數(shù)額的款項(xiàng)。出票人是指簽發(fā)訂單或委托付款的人，一般指信用證中的出口商或受益人。3付款人付款人，又稱付款人，是指接受出票人的指示或委托支付匯款金額的人，一般是信用證的進(jìn)口商或申請人、開證行、付款行或承兌行。收款人收款人，也稱受票

2、人，是指享有大量匯票的人，通常是信用證的出口商或受益人或議付行。第一節(jié)支付工具，匯票的分類(1)根據(jù)出票人的不同，匯票可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。銀行匯票簽發(fā)后，一般交給匯款人，匯款人將匯票寄給外國收款人，由其從指定的付款銀行提款。商業(yè)匯票通常由出口商開具，并在向外國進(jìn)口商或銀行收款時(shí)使用。(2)根據(jù)是否附有裝運(yùn)單據(jù)，匯票可分為清潔匯票和跟單匯票。裸票，也稱為網(wǎng)票或白票，是指沒有運(yùn)輸單據(jù)的匯票；跟單匯票，也稱為匯票，是指附有裝運(yùn)單據(jù)的票據(jù)。第一節(jié)支付工具銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日無條件向收款人或持票人支付一定金額的票據(jù)。

3、商業(yè)票據(jù)的發(fā)行人是一般企業(yè)。銀行匯票是由開證行簽發(fā)的，根據(jù)即期實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票的開證行是銀行匯票的付款人。銀行為企業(yè)發(fā)行銀行匯票時(shí)，通常要求企業(yè)將全部金額存入銀行，因此銀行匯票的安全性高于商業(yè)匯票。商業(yè)匯票按其承兌人可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指出票人簽發(fā)并承諾在到期日支付票據(jù)金額，銀行承兌匯票是指銀行承諾在到期日支付票據(jù)金額。銀行承兌匯票由銀行信用擔(dān)保，其安全性高于一般企業(yè)商業(yè)信用擔(dān)保的商業(yè)承兌匯票。第一節(jié)支付工具跟單匯票(跟單匯票)又稱信用證和提單，是一種提單、倉單、保險(xiǎn)單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等進(jìn)行支付的單據(jù)，屬于有價(jià)證券的范疇。商業(yè)

4、匯票主要是國際貿(mào)易中經(jīng)常使用的跟單匯票。跟單匯票，對應(yīng)空白票據(jù)，是指附有商業(yè)單據(jù)的票據(jù)。一般來說，銀行匯票是空白票據(jù)，而商業(yè)匯票是跟單匯票。第一節(jié)支付工具、銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票都屬于商業(yè)匯票。銀行承兌匯票到期時(shí)，如果采購企業(yè)未能足額付款，承兌銀行將根據(jù)承兌協(xié)議將其視為逾期貸款并收取罰息。付款可以按期收回。銀行會把錢轉(zhuǎn)到你的賬戶上。當(dāng)商業(yè)承兌匯票到期時(shí)，賬戶沒有那么多錢？銀行不負(fù)責(zé)付款。買家和賣家都自己處理。1.銀行匯票的定義：銀行匯票是由開證行簽發(fā)的，根據(jù)即期實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票的開證行是銀行匯票的付款人。2.銀行匯票的服務(wù)對象：銀行匯票可以用于公司和個(gè)

5、人對各種資金的結(jié)算。銀行匯票可用于轉(zhuǎn)賬，標(biāo)有“現(xiàn)金”的銀行匯票也可用于提取現(xiàn)金。第一部分是支付工具。3.銀行匯票的特點(diǎn)：(1)金額的起點(diǎn)沒有限制；(2)沒有地域限制；(3)對申請人沒有限制，企業(yè)和個(gè)人均可申請；(4)可以發(fā)行現(xiàn)金銀行匯票(僅供個(gè)人使用)；(五)可以背書轉(zhuǎn)讓；(注：背書是在匯票背面簽字)(6)付款時(shí)間較長：銀行匯票有效期為一個(gè)月；(7)現(xiàn)金銀行匯票可能丟失；(8)見票即付；9)在票據(jù)有效期內(nèi)可以辦理退款。第1節(jié)支付工具，商業(yè)票據(jù)1。商業(yè)匯票的定義：商業(yè)匯票由出票人簽發(fā)，付款人受委托在指定日期無條件地將確定的匯票支付給收款人或持票人。2.商業(yè)匯票的種類：根據(jù)承兌人的不同，可分為商業(yè)

6、承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌的票據(jù)為銀行承兌匯票，銀行以外的企事業(yè)單位承兌的票據(jù)為商業(yè)承兌匯票。第一節(jié)支付工具：廣義的主要票據(jù)行為包括十種狹義的票據(jù)行為：簽發(fā)、背書、變更、禁止背書、支付、保證、承兌、參與承兌、標(biāo)記和保證支付；包括六個(gè)發(fā)行：發(fā)行、背書、承兌、參與承兌、保證和保證付款。出票人簽發(fā)匯票并將其交付給收款人的行為。票據(jù)簽發(fā)后，出票人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證票據(jù)被承兌和付款的責(zé)任。如匯票被拒付，出票人應(yīng)接受持票人的追索，并清償匯票金額、利息及相關(guān)費(fèi)用。演示。提示是持票人向付款人提示承兌或付款的行為，是持票人主張票據(jù)權(quán)利的必要程序。提示分為付款提示和承兌提示。接受(接受)。指持票人向其出示遠(yuǎn)期匯票

7、，在匯票上簽名并承諾在匯票到期時(shí)付款的行為。具體來說，受票人應(yīng)在匯票正面寫上“承兌”一詞，注明承兌日期，并在簽字后返還給持票人。付款人一旦承兌匯票，就成為承兌人，并在匯票到期時(shí)作為主債務(wù)人承擔(dān)法律責(zé)任。第一節(jié)付款工具，付款(付款)。匯票到期日，付款人應(yīng)當(dāng)向出示匯票的合法持票人支付全部金額。持票人取消匯票，并把它交給付款人作為付款的憑證。匯票所代表的債權(quán)債務(wù)關(guān)系終止。背書(背書)。票據(jù)，包括匯票，是可流通的證券。根據(jù)我國票據(jù)法，除非出票人在票據(jù)上記載“不可轉(zhuǎn)讓”，票據(jù)的收款人可以通過記名背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。也就是說，在匯票背面簽名，并記錄被背書人的姓名，然后將匯票交給被背書人，即受讓人，他成為匯票

8、的持票人和債權(quán)人。受讓人有權(quán)通過背書轉(zhuǎn)讓匯票。當(dāng)票據(jù)轉(zhuǎn)讓不止一次時(shí)，背書必須連續(xù)，即被背書人和背書人的姓名一致。對受讓人而言，所有前背書人和出票人都是他的“正手”，對背書人而言，所有轉(zhuǎn)讓后的受讓人都是他的“繼承人”，正手負(fù)責(zé)接受和支付票據(jù)給繼承人。在金融市場上，最常見的背書轉(zhuǎn)讓是匯票貼現(xiàn)，即承兌后遠(yuǎn)期匯票尚未到期，經(jīng)持票人背書后，銀行或貼現(xiàn)公司作為受讓人。從票面金額中扣除按貼現(xiàn)率結(jié)算的貼現(xiàn)利息后，余額應(yīng)支付給持有人。第一節(jié)支付工具，拒付和追索權(quán)(拒付追索權(quán))。持票人提示付款人付款人拒絕付款或承兌，這稱為拒絕付款。此外，付款人逃逸、死亡或宣告破產(chǎn)，使持票人無法實(shí)現(xiàn)提示，這也稱為拒絕付款。如果拒付

9、，持票人有權(quán)追索。即有權(quán)要求其前手(背書人、出票人)支付匯票金額、利息和其他費(fèi)用。在追索之前，必須出具拒絕證書和拒絕通知。拒付證明，證明持票人已被提示無結(jié)果的，應(yīng)由付款地公證處出具，或付款人可自行出具退票理由書或相關(guān)司法文書。拒付通知。它用于通知前一手拒絕付款的事實(shí)，以便他可以準(zhǔn)備付款并再次追求它。第一種支付工具，即本票，是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的無條件書面承諾，保證按時(shí)或在未來某個(gè)時(shí)間向一個(gè)人或其指定人或持票人支付一定金額。我國票據(jù)法第73條規(guī)定，本票是指出票人簽發(fā)的，承諾在見票時(shí)無條件向收款人或者持票人支付一定金額的票據(jù)。第2款接著規(guī)定，本法所稱本票是指銀行本票，不包括商業(yè)本票，甚至不包括個(gè)

10、人本票。第一節(jié)支付工具，本票上記載的事項(xiàng)(1)注明“本票”字樣；(二)無條件付款的承諾；(三)確定的金額；(四)收款人名稱；(5)發(fā)行日期；第二節(jié)付款方式：匯付與托收，匯付匯款，也稱匯款，是付款人通過銀行使用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用匯款方式。匯款具有手續(xù)簡單、成本低廉的優(yōu)點(diǎn)。概念匯款是國際貿(mào)易中最簡單的結(jié)匯方式。第2節(jié)付款方式：匯款和收款。匯款有四種方式：1 .匯款人是付款人，通常是進(jìn)口商、銷售合同的買方或國際貿(mào)易結(jié)算中其他經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交易的債務(wù)人；2.收款人通常是出口商、銷售合同中的賣方或其他經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交易中的債權(quán)人；3.匯款銀行是接受匯款人的委托或申請并進(jìn)行賺錢

11、的銀行，通常是進(jìn)口商所在的銀行；4.收款行，也稱為付款行，是接受匯款行委托的付款結(jié)算的銀行，匯款行通常是收款人所在地的匯款行的代理行。第2節(jié)：匯款和托收，匯款類型匯款可分為三種方式：1電匯(T/T)是一種匯款方式，即匯款行發(fā)送加密電報(bào)或?qū)⑵浒l(fā)送到另一個(gè)國家的分行或代理行(即匯款行)，根據(jù)匯款人的要求向收款人支付一定金額。電匯的優(yōu)點(diǎn)是速度快，收款人可以很快收到付款。隨著現(xiàn)代通信技術(shù)的發(fā)展，銀行之間通過電傳進(jìn)行直接通信變得迅速而準(zhǔn)確。導(dǎo)線轉(zhuǎn)移是目前廣泛使用的方法，但其成本較高。第二節(jié)付款方式：匯款和收款；郵件轉(zhuǎn)賬(M/T)是一種匯款方式，在這種方式下，匯款行應(yīng)匯款人的要求，指示出口國的匯款行通過航

12、空郵件將一定金額的款項(xiàng)匯給收款人。郵寄匯款的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較低，但收款人收到匯款較晚。3銀行即期匯票匯款是指匯款人代表匯款人開立即期銀行匯票，并應(yīng)匯款人要求向收款人支付一定金額的匯款方式。第2節(jié)付款方式：匯款和收款。匯票匯款與電匯和信匯的區(qū)別在于，匯票匯款的匯款行不需要通知收款人取款，而是收款人帶著票上門取款。這種匯票經(jīng)收款人背書后，除流通限制外，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電匯和信匯的收款人不能轉(zhuǎn)讓收款權(quán)。第二節(jié)支付方式：匯付和托收，匯款的應(yīng)用買賣雙方從手續(xù)費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)的角度考慮每種結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn)。匯款具有手續(xù)簡單、成本低廉的優(yōu)點(diǎn)。匯款的缺點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)和不平衡的財(cái)政負(fù)擔(dān)。因?yàn)槭峭ㄟ^匯款結(jié)算的，所以可

13、以是貨到付款或預(yù)付款。如果是貨到付款，賣方應(yīng)向買方提供信貸和融資。在預(yù)付款中，買方向賣方提供信貸和融資。不管怎樣，風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)都集中在一個(gè)si上在中國的對外貿(mào)易實(shí)踐中，匯款一般只用于支付存款余額、傭金和其他費(fèi)用，而不是主要的結(jié)算方式。在發(fā)達(dá)國家，由于大量貿(mào)易是跨國公司的內(nèi)部交易，而外貿(mào)企業(yè)在國外有可靠的貿(mào)易伙伴和銷售網(wǎng)絡(luò)，所以匯款是主要的結(jié)算方式。在分期付款和延期付款的交易中，買方通常以匯款的方式支付貨款，但通常需要銀行保函或備用信用證作為補(bǔ)充，因此不是簡單的匯款。第二節(jié)支付方式：匯款與托收、匯款注意事項(xiàng)如果國內(nèi)收款人想更快收到款項(xiàng)，應(yīng)提示國外匯款人按以下要求填寫匯款申請書：1 .填寫收款人

14、全名、賬號(必須注明收款人銀行的兌換銀行號碼)和銀行全稱。2.如果企業(yè)在境外開戶銀行辦理匯款，應(yīng)在匯款申請書收款行的“INST中介”欄中填寫相應(yīng)開戶銀行的境外開戶銀行名稱。銀行賬戶銀行信息可以從銀行查詢。3.收款人的銀行名稱應(yīng)該準(zhǔn)確，最好有銀行的SWIFT號碼。5.收款人賬號：賬號：XXXX(填寫開戶銀行海外開戶銀行相應(yīng)幣種的相關(guān)賬號)。6.附注或附言還應(yīng)指出匯款的缺點(diǎn)：高風(fēng)險(xiǎn)和不平衡的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。第2節(jié)付款方式：匯款和收款。托收是一種結(jié)算方式，出口商在貨物裝運(yùn)后向進(jìn)口商簽發(fā)匯票(有或沒有裝運(yùn)單據(jù))，并委托出口銀行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行代表出口商收取貨款。屬于商業(yè)信用，采用反向交換方式。第

15、二節(jié)支付方式：匯款和收款，收款方1。校長)2 .匯款銀行)3。代收行)4。提示行)5。6號付款人。委托人代表如有需要，第二節(jié)付款方式：匯款和收款。托收的主要特點(diǎn)是托收屬于商業(yè)信用。銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，既沒有義務(wù)檢查裝運(yùn)單據(jù)是否正確或完整，也沒有付款人必須支付的責(zé)任。雖然托收是通過銀行辦理的，但銀行只是出口商的受托人，不承擔(dān)付款責(zé)任。進(jìn)口商不付款與銀行無關(guān)。出口商仍然依靠進(jìn)口商的商業(yè)信用向進(jìn)口商收取貨款。如果進(jìn)口商拒絕付款，除非另有規(guī)定，銀行沒有義務(wù)照管貨物，出口商仍應(yīng)注意貨物的安全，直到對方付款為止。第二節(jié)付款方式：匯款和托收，托收對出口商來說風(fēng)險(xiǎn)更大，而承兌交單比付款交單風(fēng)險(xiǎn)更大。跟單托收

16、是指出口商先交貨，然后收到貨款，因此對出口商來說是有風(fēng)險(xiǎn)的。進(jìn)口商依靠其商業(yè)信譽(yù)來付款。如果進(jìn)口商破產(chǎn)，失去支付能力，或貨物裝船后進(jìn)口貨物價(jià)格下降，進(jìn)口商以拒絕支付為借口，或進(jìn)口商沒有提前收到進(jìn)口許可證，或沒有申請外匯，禁止進(jìn)口或無法支付外匯等。出口商不僅不能按時(shí)收回貨款，還可能造成雙方貨款的損失。如果貨物已經(jīng)到達(dá)進(jìn)口地，進(jìn)口商將不支付貨款，出口商也將承擔(dān)在目的地提貨、倉儲、保險(xiǎn)和可能的變質(zhì)、數(shù)量不足和重量不足的風(fēng)險(xiǎn)。如果貨物轉(zhuǎn)賣到其他地方，數(shù)量和價(jià)格都會有損失。如果貨物無法轉(zhuǎn)售，出口商將承擔(dān)將貨物運(yùn)回國內(nèi)的費(fèi)用，以及當(dāng)?shù)卣赡荛L期出售的損失。雖然出口商有權(quán)就上述損失向進(jìn)口商索賠，但在實(shí)踐中，即使出口商能夠收回部分賠償，也難以彌補(bǔ)全部損失。盡管如此，在國際市場日益激烈的出口競爭下，出口商有時(shí)不得不采用托收的方式來銷售貨物和占領(lǐng)市場。如果對方的進(jìn)口商信譽(yù)良好，而出口商在國外有