銀行資產負債比例管理辦法

1、xx銀行資產負債比例管理辦法xx總發(fā)xx251號,xx年8月4日印發(fā) 第一章 總 則第一條 為提高資產負債管理水平，增強經營風險控制能力，按照中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）、商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）和商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）的有關規(guī)定，結合本行實際，特制定本辦法。第二條 資產負債比例管理目標：建立符合商業(yè)銀行自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展要求的科學自律管理機制，實現(xiàn)經營安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。第三條 本辦法適用于全行本外幣、表內外所有業(yè)務。第二章 組織架構第四條 本行經營層下設資產負債管理委員會，監(jiān)事會對經營層在資產負債管理中的履職情況進

2、行監(jiān)督評價，經營層及其領導下的資產負債管理委員會負責資產負債比例的管理工作，計劃財務部負責實施資產負債管理的日常工作，總行各相關部門配合做好資產負債管理，具體負責實施各項資產負債比例指標，內部審計部門具體負責對資產負債管理的實施情況進行稽核、監(jiān)督，并將有關情況向高級管理層報告。資產負債管理委員會由行長、副行長、計劃財務部、公司業(yè)務部、小微企業(yè)部、個金業(yè)務部、國際業(yè)務部、金融市場部、授信管理部、風險管理部、會計結算部、稽核監(jiān)察部主要負責人組成。行長和副行長分別擔任資產負債管理委員會主任和副主任。總行資產負債管理委員會辦公室設在總行計劃財務部。第五條 資產負債管理委員會是本行資產負債管理的決策機構

3、，負責定期聽取全行總體經營綜合分析報告和各主要業(yè)務職能部門的分析報告，并在充分討論研究的基礎上，制定全行在一定時期內的業(yè)務經營方針；審定全行年度和階段性資產負債管理目標；審議和審批全行經濟資本計劃，定期衡量和評價全行經濟資本計劃執(zhí)行情況；根據(jù)全行資產負債狀況和存在問題，制定相關的政策和辦法，提出改進工作的措施和應急辦法。第六條 資產負債管理委員會每季度舉行一次例會。主要是聽取資產管理委員會對全行資產負債管理狀況的綜合分析報告，并討論資產負債管理工作中存在的問題和改進措施。第三章 部門職責第七條 本行應指定專門人員或部門負責資產負債比例管理工作，負責資產負債比例管理的部門應當職責明確，資產負債比

4、例管理部門和人員應保持相對獨立性。本行應投入足夠的資源以保證資產負債比例管理的有效性，不得因業(yè)務發(fā)展和市場競爭而破壞資產負債比例管理的完整有效性。第八條 計劃財務部是資產負債比例管理的主管職能部門，在資產負債管理委員會的授權和領導下具體履行資產負債比例管理的各項職責，具體包括：（1） 負責擬定資產負債比例管理辦法、各項比例指標以及預警值；（2） 具體負責各項資產負債比例指標的日常監(jiān)控管理，定期分析金融市場與全行資產負債結構情況；（3） 每季度組織全行資產負債管理會議，負責會議相關準備工作并做好會議紀要；（4） 組織落實資產負債管理會議中的各項決定、決議；（5） 負責指導各分支機構開展資產負債比

5、例管理工作，并做好相關培訓工作；（6） 負責資產負債比例指標中資本充足、流動性、盈利性、市場風險指標的監(jiān)測與管理工作。第九條 金融市場部是市場風險和流動性風險日常操作的管理部門，具體職責是：（1） 負責合理安排總行集中資金的期限結構、品種結構，有效保障全行流動性安全，確保全行流動性指標處于安全范圍；（2） 會同計劃財務部監(jiān)控市場風險指標，對于指標超出警戒值以及其他異常情況，及時發(fā)現(xiàn)并向資產負債管理委員會報告，提出改善措施并負責具體實施；（3） 負責執(zhí)行總行核定的資金業(yè)務相關流動性指標，定期開展市場融資能力測試和流動性應急演練，確保全行資金備付安全。第十條 授信管理部和風險管理部是資產質量的管理

6、部門，具體負責信用風險相關指標的監(jiān)控管理工作，確保負責的相關指標正常運行，對于指標超出警戒值以及其他異常情況，及時發(fā)現(xiàn)并向資產負債管理委員會報告，提出改善措施并負責具體實施。第十一條 法律與合規(guī)部是合規(guī)風險的管理部門，具體負責合規(guī)法律、法規(guī)和政策層面的風險識別，及時發(fā)現(xiàn)重大合規(guī)問題，向資產負債管理委員會報告。第十二條 國際業(yè)務部是外匯業(yè)務的管理部門，具體負責市場風險指標的監(jiān)控管理工作，對于指標超出警戒值以及其他異常情況，及時發(fā)現(xiàn)并向資產負債管理委員會報告，提出改善措施并負責具體實施。第十三條 科技部是相關應用系統(tǒng)的管理部門，具體負責資產負債比例管理相關應用系統(tǒng)的開發(fā)建設和運行維護。第十四條 稽

7、核監(jiān)察部是資產負債指標管理的內部審計部門，其職責是：（1） 負責定期對我行資產負債指標管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價；（2） 負責完成內部審計報告，上報高級管理層、董事會與關聯(lián)交易委員會。第十五條 其他各業(yè)務部門包括公司業(yè)務部、小微企業(yè)部、個金業(yè)務部、會計結算部等業(yè)務部門，其部門職責是：（1） 負責落實資產負債管理委員會的管理方案，管理和引導相關業(yè)務按照經營管理目標和政策指引平穩(wěn)運作和發(fā)展；（2） 及時準確的提供資產負債指標管理所需的業(yè)務發(fā)展信息和市場變化信息；（3） 協(xié)助計劃財務部進行本外幣存貸比指標的管理工作。第十六條 董監(jiān)事會辦公室的主要職

8、責是負責資產負債指標管理信息披露；負責審定涉及資產負債指標的信息披露文件。第十七條 分支機構作為轄內資產負債比例管理的責任人，應按照總行計劃財務部的管理要求，對轄內的資產負債比例進行管理。分支機構應與總行計劃財務部保持密切溝通和協(xié)調，負責本機構資產負債比例管理工作與轄內流動性風險管理工作。第四章 資產負債比例管理指標體系第十八條 全行整體監(jiān)控指標體系：為防范經營風險，建立以資本充足、資產質量、流動性和盈利能力為核心的指標體系，確定以下二十八項指標為全行整體資產負債比例管理的監(jiān)控指標。（一）資本充足率指標1、資本充足率=（總資本-對應資本扣減項）/風險加權資產100%，不低于8%；2、一級資本充

9、足率=（一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產100%，不低于6%；3、核心一級資本充足率=（核心一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產100%，不低于5%；另外，商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎上計提儲備資本。儲備資本要求為風險加權資產的2.5%，由核心一級資本來滿足。特定情況下，商業(yè)銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本要求為風險加權資產的0-2.5%，由核心一級資本來滿足。4、杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項）/調整后的表內外資產余額100%，不低于4%。（二）資產質量指標1、不良資產率=不良信用風險資產/信用風險資產100%，不高于4%；其中信用風險資

10、產是指銀行資產負債表內及表外承擔信用風險的資產。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產、銀行賬戶的債權投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等。2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款100%，不高于5%；3、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信凈額/資本凈額100%，不高于15%；4、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額100%，不高于10%；5、全部關聯(lián)度=全部關聯(lián)方授信總額/資本凈額100%，不高于50%；6、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備+貸款損失一般準備）/不良貸款100%，不低于150%；7、撥貸比

11、=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備+貸款損失一般準備）/各項貸款100%，不低于2.5%；8、資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/信用風險資產應提準備100%，不低于100%；9、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備100%，不低于100%；（三）流動性指標1、流動性比例=流動性資產/流動性負債100%，不低于25%；2、核心負債依存度=核心負債/總負債100%，不低于60%；3、流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期表內外資產100%，不低于-10%；4、人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額人民幣準備金存款+人民幣庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額100%，

12、不低于1.5%；5、存貸比=貸款余額/存款余額100%，不高于75%；6、流動性覆蓋率=合格優(yōu)質流動性資產/未來30天現(xiàn)金凈流出量100%，不低于100%；7、凈穩(wěn)定資金比率=可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務所需的穩(wěn)定資金100%，不低于100%；（四）市場風險指標1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額100%，不高于20%；2、利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值的影響/資本凈額100%，該指標目標參考值為5%。（五）盈利指標1、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入100%，該指標目標參考值為35%；2、凈息差=（利息凈收入+債券投資利息收入）/生息資產平均余額100%，該指標目標參考值為3%；3、中間業(yè)務收入占比=中間業(yè)務收入/營業(yè)凈收入100%，該指標目標參考值為10%；4、資產利潤率=稅后利潤/資產平均余額100%，不低于0.6%；5、資本利潤率=稅后利潤/所有者權益平均余額100%，不低于11%；6、風險資產利潤率=稅后利潤/平均加權風險資產100%，不低于1.5%。第十九條 資產負債比例管理指標由總行統(tǒng)一領導，全行統(tǒng)一口徑，指標量化監(jiān)控。同時要求各分支機構進行轄內的資產負債比例管理，定期分析轄內資產負債比例管理情況，保持與總行相關部門的良好溝通。第五章 附 則第二十條 本辦法中涉及的資產負債比例管理指標主要根據(jù)中華人民共和國商