銀行證券投資基金托管業(yè)務(wù)操作規(guī)程模版

1、銀行證券投資基金托管業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章 總 則第一條 為規(guī)范證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金”）托管業(yè)務(wù)運(yùn)作，保證我行托管的基金安全、高效地運(yùn)行，保障投資人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)證券投資基金法和銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)管理辦法，特制定本規(guī)程。第二條 本規(guī)程所指基金托管業(yè)務(wù)主要包括基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)、基金資金清算、基金投資監(jiān)督、財(cái)務(wù)報(bào)表審核和基金公開(kāi)信息披露復(fù)核等業(yè)務(wù)操作。其中證券投資基金會(huì)計(jì)核算參照證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引和銀行證券投資基金托管業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理辦法執(zhí)行。第三條 本規(guī)程所指公開(kāi)信息披露復(fù)核工作，包括但不限于制作基金月報(bào)、制作和審核基金季度報(bào)告、半年度報(bào)告、年度報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)更新等

2、定期信息，以及基金銷(xiāo)售材料、基金分配投資收益、更改有關(guān)申購(gòu)贖回方式或召開(kāi)持有人大會(huì)等公開(kāi)信息的復(fù)核工作。第二章 會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作第一節(jié) 基金管理人指令的發(fā)送與執(zhí)行第四條 基金管理人指令的授權(quán)?；鸸芾砣藢⒂袡?quán)發(fā)送指令人員的授權(quán)書(shū)預(yù)先用傳真方式通知托管人，注明授權(quán)代表權(quán)限和生效時(shí)間，并預(yù)留授權(quán)代表的印鑒和簽字樣本?；鸸芾砣嗽谝恢軆?nèi)送達(dá)授權(quán)書(shū)書(shū)面正本。第五條 基金管理人變更或終止授權(quán)代表的權(quán)限，應(yīng)立即用傳真方式通知托管人，變更或終止自前述授權(quán)書(shū)傳真給托管人并通過(guò)錄音電話確認(rèn)次日或變更或終止授權(quán)書(shū)注明的生效之日起生效，基金管理人在1周內(nèi)送達(dá)授權(quán)書(shū)的正本。第六條 基金管理人發(fā)送任命、變更或終止授權(quán)代

3、表的通知須加蓋公司公章方能生效。第七條 投資指令指基金管理人進(jìn)行基金資產(chǎn)投資運(yùn)作時(shí)向托管人發(fā)送的用于股票、債券買(mǎi)賣(mài)、清算等資金劃撥的書(shū)面文書(shū)。上海證券交易所和深圳證券交易所場(chǎng)內(nèi)證券交易（下稱(chēng)“場(chǎng)內(nèi)交易”）交易數(shù)據(jù)以托管人獲取的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，無(wú)需基金管理人下達(dá)指令。除場(chǎng)內(nèi)交易外，其它投資由基金管理人直接下達(dá)指令給托管人。投資指令的格式由托管人和基金管理人雙方約定。第八條 基金管理人向托管人發(fā)送投資指令采用傳真或其它約定方式。傳真指令發(fā)送后,基金管理人應(yīng)向托管人通過(guò)錄音電話確認(rèn)是否收妥。托管人接收基金管理人傳真的投資指令并與基金管理人進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)于投資指令傳真不清晰的要素除收款方信息及金額外應(yīng)與基金管

4、理人通過(guò)錄音電話核對(duì)。如收款方信息或金額不清晰，需要求基金管理人重新發(fā)送指令再予以執(zhí)行。以電子數(shù)據(jù)方式發(fā)送的指令必須為加密文件。（一）檢查投資指令的各類(lèi)要素，包括基金名稱(chēng)、指令時(shí)間、賬戶(hù)、金額、用途等。（二）投資指令授權(quán)印章與預(yù)留印章的表面是否相符：包括投資指令的授權(quán)簽字人的簽字或個(gè)人名章和公章。（三）審核投資指令的合規(guī)性，包括可用頭寸、基金投資范圍等法律法規(guī)的其他要求。（四）經(jīng)辦人員對(duì)于檢查和審核投資指令中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通過(guò)錄音電話通知基金管理人，如基金管理人對(duì)指令問(wèn)題存在爭(zhēng)議應(yīng)及時(shí)告知復(fù)核人員確認(rèn)問(wèn)題，不能確定的需逐級(jí)上報(bào)。（五）場(chǎng)外交易應(yīng)先于估值系統(tǒng)記錄，再辦理資金清算或證券交收流程

5、，資金清算、證券交收或相關(guān)交易成功時(shí)予以確認(rèn)。（六）通過(guò)以上程序后，經(jīng)辦人員簽章并發(fā)起投資指令審核流程：資金清算類(lèi)投資指令應(yīng)交投資監(jiān)督人員審核后進(jìn)入資金清算流程，證券交收類(lèi)投資指令應(yīng)交資金清算人員直接辦理。（七）投資指令的處理實(shí)行實(shí)時(shí)處理的方式，對(duì)于基金管理人有效的投資指令應(yīng)即時(shí)進(jìn)行處理，不得故意拖延。（八）經(jīng)審核不予執(zhí)行的指令，應(yīng)電話告知基金管理人不予執(zhí)行的理由，由基金管理人和基金托管人雙方確認(rèn)原指令作廢；或注明不予執(zhí)行的理由、經(jīng)辦人簽章后傳真基金管理人。第十條 對(duì)于限時(shí)執(zhí)行的投資指令，應(yīng)要求基金管理人預(yù)留托管人辦理業(yè)務(wù)的必要時(shí)間。基金管理人有時(shí)限約定的，按約定時(shí)間辦理；未作時(shí)限約定的，支付

6、時(shí)間比照中國(guó)人民銀行大額支付系統(tǒng)工作時(shí)間減去2小時(shí)辦理，處理時(shí)限比照中國(guó)人民銀行大額支付系統(tǒng)時(shí)限辦理。第二節(jié) 業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置與變更第十一條 基金托管系統(tǒng)業(yè)務(wù)參數(shù)中重要級(jí)別在高級(jí)的參數(shù)設(shè)定，除經(jīng)經(jīng)辦復(fù)核確認(rèn)后啟用。其他業(yè)務(wù)參數(shù)的設(shè)置與變更由估值核算中心控制。第十二條 基金托管系統(tǒng)業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置或變更的報(bào)備流程如下：（一）會(huì)計(jì)核算經(jīng)辦人員依據(jù)公開(kāi)信息或客戶(hù)蓋章確認(rèn)的資料在系統(tǒng)中設(shè)置。（二）會(huì)計(jì)核算復(fù)核人員審核業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置或變更的需求；如基金會(huì)計(jì)復(fù)核人員認(rèn)為此參數(shù)設(shè)置有誤或參數(shù)修改不當(dāng)應(yīng)及時(shí)提出異議，取消此參數(shù)的設(shè)置或變更并及時(shí)與管理人溝通協(xié)商。第三節(jié) 日常核算估值第十三條 會(huì)計(jì)核算經(jīng)辦員到崗后，按下列

7、步驟完成當(dāng)日日常會(huì)計(jì)工作：（一）當(dāng)日到崗后，如前日為節(jié)假日，首先完成節(jié)假日處理，生成并檢查節(jié)假日的憑證，節(jié)假日憑證包括但不限于：計(jì)提管理人報(bào)酬和托管費(fèi)憑證，計(jì)提銀行存款利息憑證、計(jì)提債券和回購(gòu)交易應(yīng)收或應(yīng)付利息憑證等。（二）周末或月末后第一個(gè)工作日，會(huì)計(jì)核算人員應(yīng)將證券登記結(jié)算公司提供的證券持倉(cāng)信息庫(kù)，與周末或月末估值系統(tǒng)記錄的證券持倉(cāng)進(jìn)行核對(duì)，并發(fā)起證券持倉(cāng)對(duì)賬表核對(duì)流程；如有場(chǎng)外代理債券交易的，還應(yīng)通過(guò)代理人提供的相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)場(chǎng)外投資債券品種信息，并書(shū)面蓋章確認(rèn)。以上持倉(cāng)對(duì)帳表在作為重要憑證留存裝訂。（三）當(dāng)日有配股、分紅派息、送股和結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人員應(yīng)通過(guò)證券權(quán)益信息，根據(jù)上一工作日估

8、值系統(tǒng)中的該證券持倉(cāng)情況檢查生成的憑證是否正確。 （四）協(xié)助清算人員打印前一工作日銀行頭寸表，并協(xié)助發(fā)起銀行頭寸表核對(duì)和發(fā)送流程。（五）按要求讀取基金管理人提供的基金注冊(cè)登記數(shù)據(jù)，生成相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，包括基金申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出以及分紅等憑證，通過(guò)基金管理人傳真的基金注冊(cè)登記業(yè)務(wù)發(fā)生表對(duì)讀取數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行檢查。（六）按照本操作規(guī)程第八條至第十條的規(guī)定對(duì)基金管理人的投資指令進(jìn)行處理。（七）按照證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引相關(guān)規(guī)定，依據(jù)提供的實(shí)際資金清算、證券交收或交易成功有效憑證記賬，有效憑證包括不限于：成功執(zhí)行的投資指令、銀行回單、交易成交憑證、內(nèi)部資金劃撥單、投資合同和銀行存單。（八）當(dāng)

9、日記賬完成后，17：00前生成當(dāng)日基金資金調(diào)節(jié)表，并進(jìn)行審核流程，確保當(dāng)日銀行日記帳與銀行網(wǎng)銀余額相符。（九）日終前由專(zhuān)人讀取交易所提供的當(dāng)天交易數(shù)據(jù)庫(kù)，經(jīng)辦處理交易數(shù)據(jù)，生成會(huì)計(jì)憑證，檢查權(quán)益類(lèi)憑證包括分紅派息、送股債轉(zhuǎn)股憑證、新股中簽等。（十）生成當(dāng)日估值表，檢查當(dāng)日估值增值或減值憑證，檢查費(fèi)用計(jì)提憑證，檢查科目是否有異常紅字，如有需要應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。（十一）依據(jù)生成的估值表，按照本操作規(guī)程第十八條的規(guī)定與基金管理人進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)，并復(fù)核基金資產(chǎn)凈值和基金對(duì)外報(bào)價(jià)，發(fā)起當(dāng)日資產(chǎn)凈值和對(duì)外報(bào)價(jià)審核流程。（十二）在向管理人復(fù)核的基金資產(chǎn)凈值前，應(yīng)查詢(xún)交易數(shù)據(jù)，檢查當(dāng)日交易是否全部進(jìn)行了估值處理，排除

10、管理人托管人同時(shí)漏處理場(chǎng)內(nèi)交易的風(fēng)險(xiǎn)。（十三）與管理人核對(duì)當(dāng)日估值表一致后，提請(qǐng)復(fù)核人員審核當(dāng)日憑證。在復(fù)核人員完成憑證審核后確認(rèn)當(dāng)日估值表。（十四）月末賬務(wù)處理完成后，先登賬，再進(jìn)行結(jié)賬處理。（十五）基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中需要讀取的公用數(shù)據(jù)，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)每日處理和核對(duì)，公用數(shù)據(jù)包括證券權(quán)益信息、雙邊報(bào)價(jià)等；各基金專(zhuān)用信息由會(huì)計(jì)核算經(jīng)辦人員自行維護(hù)，并由專(zhuān)人復(fù)核，專(zhuān)用信息包括債券信息、注冊(cè)登記信息、各類(lèi)交易費(fèi)率、交易席位信息等。（十六）日常業(yè)務(wù)憑證按月整理按季度入庫(kù)，信息披露材料按次整理，每半年入庫(kù)，會(huì)計(jì)檔案的入庫(kù)由經(jīng)辦人員與檔案管理人員辦理交收手續(xù)。 （十七）定期按要求制作基金財(cái)務(wù)報(bào)表，復(fù)核基金管

11、理公司傳真的各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，并發(fā)起財(cái)務(wù)報(bào)表審核流程。（十八）會(huì)計(jì)核算經(jīng)辦人員即作為該基金的會(huì)計(jì)記賬人員，同時(shí)負(fù)責(zé)該基金的相關(guān)客戶(hù)服務(wù)工作，日常操作中經(jīng)辦人員應(yīng)主動(dòng)跟蹤有關(guān)該基金的業(yè)務(wù)處理過(guò)程和結(jié)果，并將結(jié)果及時(shí)向基金管理公司反饋，重大事項(xiàng)依據(jù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度向主管人員報(bào)告。第十四條 會(huì)計(jì)核算復(fù)核人員到崗后，按下列步驟完成當(dāng)日日常會(huì)計(jì)工作： （一）復(fù)核投資指令，檢查附件，并簽章確認(rèn)，復(fù)核范圍包括投資指令的用途，投資指令與附件的一致性，金額，投資合規(guī)合法性。對(duì)于復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)同會(huì)計(jì)核算經(jīng)辦人員處理，重大事項(xiàng)應(yīng)向主管人員報(bào)告。（二）復(fù)核基金資產(chǎn)凈值和基金對(duì)外報(bào)價(jià)，簽章確認(rèn)。（三）確認(rèn)當(dāng)日日常

12、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)后，審核當(dāng)日憑證。 第十五條 會(huì)計(jì)主管人員到崗后，按下列步驟完成當(dāng)日日?；饡?huì)計(jì)工作：（一）檢查當(dāng)日資金頭寸情況，對(duì)于出現(xiàn)透支等情況應(yīng)及時(shí)會(huì)同基金經(jīng)辦人員向基金管理公司提示，重大事項(xiàng)應(yīng)向部門(mén)主要負(fù)責(zé)人報(bào)告。（二）檢查當(dāng)日會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，督促基金經(jīng)辦人員和復(fù)核人員按規(guī)定處理各類(lèi)業(yè)務(wù)。（三）在權(quán)限范圍內(nèi)處理基金經(jīng)辦人員和復(fù)核人員提交的各類(lèi)基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)，對(duì)于權(quán)限范圍外的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)逐級(jí)報(bào)告。（四）日終檢查各基金資產(chǎn)凈值和報(bào)價(jià)變化情況，對(duì)當(dāng)日發(fā)生的重大業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行抽查。第四節(jié) 帳務(wù)核對(duì)第十六條 資金對(duì)賬?？傂薪鹑谑袌?chǎng)總部資產(chǎn)托管部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn)托管部）資金清算崗每日核對(duì)銀行存款

13、余額和清算備付金賬戶(hù)余額，嚴(yán)格監(jiān)控資金變動(dòng)情況，保證賬實(shí)相符。當(dāng)賬面余額與實(shí)際余額不符時(shí)，資金清算崗需及時(shí)查明原因，并通過(guò)錄音電話和當(dāng)日資金調(diào)節(jié)表通知基金管理人，進(jìn)行調(diào)整。每日銀行存款余額和清算備付金賬戶(hù)余額，由基金管理人和會(huì)計(jì)核算崗進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符。第十七條 證券財(cái)產(chǎn)核對(duì)。在每周第一個(gè)工作日和月末最后一個(gè)工作日，資產(chǎn)托管部會(huì)計(jì)核算崗應(yīng)核對(duì)各項(xiàng)證券財(cái)產(chǎn)。第十八條 每日基金凈值核對(duì)。每日估值完畢，資產(chǎn)托管部會(huì)計(jì)核算崗與基金管理人應(yīng)通過(guò)電話、傳真或電子對(duì)賬等約定方式核對(duì)當(dāng)日帳務(wù)。在核對(duì)中，若核對(duì)無(wú)誤，核對(duì)方應(yīng)及時(shí)向發(fā)送方確認(rèn)；若出現(xiàn)問(wèn)題，由雙方共同查明原因后，進(jìn)行調(diào)整。若在規(guī)定的發(fā)送時(shí)間內(nèi)雙

14、方無(wú)法找到核對(duì)不符的原因，應(yīng)對(duì)此事項(xiàng)進(jìn)行報(bào)告，由主管確認(rèn)是否先以基金管理人計(jì)算的結(jié)果為準(zhǔn)，經(jīng)雙方確認(rèn)后說(shuō)明核對(duì)不符的具體情況，待找到原因后，經(jīng)雙方確認(rèn)后說(shuō)明不符原因與處理結(jié)果。第五節(jié) 會(huì)計(jì)差錯(cuò)處理第十九條 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)t日前會(huì)計(jì)核算存在的差錯(cuò)，應(yīng)按以下流程進(jìn)行處理：（一）填寫(xiě)會(huì)計(jì)差錯(cuò)報(bào)告書(shū)，在報(bào)告書(shū)中應(yīng)說(shuō)明會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)時(shí)間、差錯(cuò)憑證編號(hào)、差錯(cuò)金額及差錯(cuò)對(duì)份額資產(chǎn)凈值的影響程度和擬采取的措施等；（二）會(huì)計(jì)差錯(cuò)報(bào)告書(shū)由會(huì)計(jì)主管人員審核，簽字確認(rèn)后，報(bào)送合規(guī)與投資監(jiān)督中心復(fù)核后報(bào)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審批；（三）在會(huì)計(jì)差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)日進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。由會(huì)計(jì)經(jīng)辦人員根據(jù)會(huì)計(jì)差錯(cuò)報(bào)告書(shū)中內(nèi)容進(jìn)行沖銷(xiāo)，并與記錄。第二

15、十條 當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值0.25%時(shí)，差錯(cuò)處理方案需與管理人協(xié)商并按照重大事項(xiàng)報(bào)告制度處理。第二十一條 會(huì)計(jì)差錯(cuò)報(bào)告書(shū)按年連續(xù)編號(hào)，業(yè)務(wù)處理完成后交合規(guī)與投資監(jiān)督中心一份備案，原件由會(huì)計(jì)經(jīng)辦人員保存，次年初10個(gè)工作日內(nèi)整理裝訂后交會(huì)計(jì)檔案保管人員入庫(kù)保存。第三章 資金清算業(yè)務(wù)操作第一節(jié) 帳戶(hù)的開(kāi)立和管理第二十二條 托管人負(fù)責(zé)刻制所托管基金托管賬戶(hù)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。第二十三條 基金賬戶(hù)的開(kāi)立和管理執(zhí)行銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)賬戶(hù)管理辦法以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定。第二節(jié) 資金清算第二十四條 資產(chǎn)托管部資金清算崗根據(jù)清算數(shù)據(jù)進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)交易資金清算。場(chǎng)內(nèi)交易

16、資金清算是指對(duì)資產(chǎn)管理人在交易所進(jìn)行證券交易的資金清算。我行基于開(kāi)辦基金托管業(yè)務(wù)的需要，與交通銀行股份有限公司上海市分行簽訂資金結(jié)算代理協(xié)議，在交通銀行上海市第一支行開(kāi)立“基金托管業(yè)務(wù)資金結(jié)算過(guò)渡賬戶(hù)”，用于指定交收我行在中國(guó)證券登記結(jié)算公司上海分公司、深圳分公司開(kāi)立的清算備付金賬戶(hù)的資金。總行資產(chǎn)托管部通過(guò)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司滬、深分公司遠(yuǎn)程交易平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)遠(yuǎn)程交易平臺(tái)）獲取上海證券交易所和深圳證券交易所的場(chǎng)內(nèi)交易資金清算數(shù)據(jù)，并通過(guò)“基金托管業(yè)務(wù)資金結(jié)算過(guò)渡賬戶(hù)”的中轉(zhuǎn)，調(diào)撥托管資產(chǎn)結(jié)算備付金賬戶(hù)資金。遠(yuǎn)程交易平臺(tái)是總行資產(chǎn)托管部與滬、深證券登記結(jié)算公司聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行托管資產(chǎn)證券投資資

17、金清算與交收的專(zhuān)用系統(tǒng)。第二十五條 資產(chǎn)托管部資金清算崗根據(jù)基金管理人指令進(jìn)行場(chǎng)外投資的資金清算。第二十六條 資產(chǎn)托管部資金清算崗根據(jù)基金管理人的指令與基金合同的約定進(jìn)行費(fèi)用支付的資金清算。第二十七條 指令經(jīng)會(huì)計(jì)核算崗、資金清算崗（若涉及投資指令，還需投資監(jiān)督崗審核）審查無(wú)誤后，由資金清算崗根據(jù)銀行證券投資基金托管業(yè)務(wù)資金清算操作規(guī)程負(fù)責(zé)具體辦理資金匯劃手續(xù)。對(duì)于場(chǎng)外投資指令內(nèi)容不符合要求的，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人，清算延遲責(zé)任由責(zé)任方承擔(dān)。第二十八條 賬務(wù)處理以當(dāng)日銀行回單和清算備付金的資金庫(kù)為最終依據(jù)。托管人應(yīng)將當(dāng)日日終的資金調(diào)節(jié)表以傳真形式發(fā)送給基金管理人。第四章 基金信息報(bào)告與復(fù)核第二十

18、九條 信息披露人員復(fù)核、審查各項(xiàng)定期信息披露報(bào)告時(shí)，應(yīng)按以下流程辦理：（一） 基金定期信息披露包括基金月報(bào)、季度報(bào)告、半年報(bào)、年報(bào)和招募說(shuō)明書(shū)更新。（二） 信息披露人員獨(dú)立起草各類(lèi)信息披露要求的財(cái)務(wù)報(bào)告，作為復(fù)核基金管理人信息披露報(bào)告的依據(jù)。（三）信息披露人員收到基金管理人發(fā)來(lái)要求復(fù)核、審查的信息披露報(bào)告應(yīng)檢查報(bào)告要素，包括基金管理人的來(lái)函，基金管理人發(fā)來(lái)的報(bào)告電子版本等。為加快業(yè)務(wù)流程，提高客戶(hù)滿(mǎn)意度，基金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員可以與基金管理人先行對(duì)信息披露中有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步的核對(duì)。（四）信息披露人員應(yīng)保存信息披露報(bào)告電子版本，并隨時(shí)跟進(jìn)項(xiàng)目并記錄修改。（五）信息披露報(bào)告修改建議應(yīng)及時(shí)由信息披露人

19、員向基金管理人反饋，反饋意見(jiàn)需以郵件的形式予以確認(rèn)，并將最終修改情況記載在工作底稿和信息披露人員保管的信息披露報(bào)告電子版中，并且打印往來(lái)郵件予以留存。（六）合規(guī)與投資監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人審查公開(kāi)信息披露文件的復(fù)核流程，重點(diǎn)掌握公開(kāi)信息披露的相關(guān)政策要求、合規(guī)性要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（七）公開(kāi)信息披露復(fù)核報(bào)告須經(jīng)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審批后提交基金管理人對(duì)外公告。（八）信息披露人員將復(fù)核定稿的公開(kāi)信息披露文件一式兩份加蓋騎縫章后，一份交管理人，一份留存。第三十條 信息披露人員審核各項(xiàng)不定期披露的信息報(bào)告時(shí)，應(yīng)按以下流程辦理：（一）基金不定期信息披露報(bào)告包括分紅公告、基金管理公司重大事項(xiàng)等。（二）信息披露人員收到基金管

20、理人發(fā)來(lái)要求復(fù)核的信息披露報(bào)告應(yīng)檢查報(bào)告要素，包括基金管理人的來(lái)函等。（三）會(huì)計(jì)核算經(jīng)辦人員按規(guī)定核對(duì)有關(guān)報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（四）在以上流程中提出的信息披露報(bào)告修改建議應(yīng)及時(shí)由信息披露人員向基金管理人反饋。（五）合規(guī)與投資監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人審查公開(kāi)信息披露文件的復(fù)核流程，重點(diǎn)掌握公開(kāi)信息披露的相關(guān)政策要求、合規(guī)性要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（六）公開(kāi)信息披露復(fù)核報(bào)告須經(jīng)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審批后提交基金管理人對(duì)外公告。（七）信息披露人員將復(fù)核定稿的公開(kāi)信息披露文件一式兩份加蓋騎縫章后，一份交管理人，一份留存。第三十一條 托管人報(bào)告按照既定格式對(duì)外披露。如果因管理人要求需對(duì)托管人報(bào)告格式做調(diào)整的，需提交書(shū)面審批報(bào)告，待部門(mén)核定后予以調(diào)整。第三十二條 托管人報(bào)告或公開(kāi)信息披露報(bào)告中如涉及到托管產(chǎn)品、管理人及托管人的合規(guī)性描述，需提交合規(guī)與投資監(jiān)督中心審核、部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外公告。第五章 基金運(yùn)行和投資業(yè)務(wù)監(jiān)控流程第三十三條 托管人根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，對(duì)基金的投資對(duì)象和范圍、投資組合比例、投資限制、費(fèi)用的計(jì)提和支付方式、基金會(huì)計(jì)核算、基金資產(chǎn)估值和基金凈值的計(jì)算、收益分配、申購(gòu)贖回以及其他有關(guān)基金投資和運(yùn)作的事項(xiàng)，進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查。第三十四條 投資監(jiān)督人員負(fù)責(zé)基金投資合法性、合規(guī)性監(jiān)督，并及時(shí)將投資比例預(yù)警和違規(guī)情況反饋合規(guī)與投資監(jiān)督中心。第三十五條 基金