成本管理軟件交流.ppt

1、成 本 管 理 軟 件 交 流,天津萬科成本管理部,提綱：,一、萬科集團(tuán)成本管理簡介 二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用 三、成本管理軟件的基本思想 四、成本管理軟件的功能簡介 五、討論與交流,南京,南昌,深圳,北京,天津,長春,沈陽,武漢,成都,上海,佛山,萬科 企業(yè)股份有限公司簡介,1984年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)； 1988年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市,在全國15個城市開發(fā)房地產(chǎn)； 以住宅開發(fā)為主； 累計竣工600萬平米； 目前年開發(fā)量150萬平米,目前總資產(chǎn)： 110億元人民幣,目前凈資產(chǎn)： 45億元人民幣,廣州,中山,鞍山,大連,集團(tuán)成本管理決策層； 規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督

2、、支持； 各地公司成本管理決策層； 各地公司成本管理部負(fù)責(zé)對 項目全成本進(jìn)行管理和控制； 其他各業(yè)務(wù)部門配合； 成本對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。,1、集團(tuán)成本管理架構(gòu),一、萬科集團(tuán)成本管理簡介,2、成本管理模式：目標(biāo)成本管理,一、萬科集團(tuán)成本管理簡介,成本的計劃管理 目標(biāo)成本形成 成本的過程管理 動態(tài)成本控制,目標(biāo)成本形成,動態(tài)成本控制,結(jié)算分析,管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性 目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性(納入績效考核),目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi) 和經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項目成 本的控制線。 動態(tài)成本：是項目實施過程中各個時期體現(xiàn)的預(yù)期成本 結(jié)果。,基本概念：,管理工具：動態(tài)成

3、本反映系統(tǒng)平臺 成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫,目標(biāo)成本管理,4、管理工具：信息系統(tǒng) 目標(biāo)成本形成 目標(biāo)成本測算表 動態(tài)成本控制 成本管理軟件 結(jié)算分析 成本數(shù)據(jù)庫軟件,3、成本管理方法：責(zé)任成本管理,一、萬科集團(tuán)成本管理簡介,責(zé)任成本體系通過確定責(zé)任主體和評價部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。,5、成本管理的相關(guān)制度,新項目發(fā)展可行性評審體系 規(guī)劃設(shè)計工作流程與評審制度 萬科集團(tuán)目標(biāo)成本實施細(xì)則 萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理辦法 萬科集團(tuán)材料采購管理辦法 萬科工程合同管理辦法 萬科設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管理辦法 萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法 工程結(jié)算復(fù)核實施細(xì)則 萬科銷售宣傳管理辦

4、法,一、萬科集團(tuán)成本管理簡介,規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢 集團(tuán)材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理； 成本管理優(yōu)勢 信息分享與專業(yè)協(xié)作； 創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢 方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅。,6、集團(tuán)成本管理目標(biāo),創(chuàng)立成本優(yōu)勢,規(guī)模優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢,一、萬科集團(tuán)成本管理簡介,7、集團(tuán)成本管理的方向,一、萬科集團(tuán)成本管理簡介,二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用,1、開發(fā)的背景,利潤是多少不準(zhǔn)確,項目間成本不可比,基礎(chǔ)資料管理不統(tǒng)一,四年前：,房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺,二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用,2、軟件開發(fā)商的選擇金 蝶,成本數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)能方便的進(jìn)行轉(zhuǎn)換；,金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高；,金蝶軟件的控件中，已很好地實現(xiàn)分項目按數(shù)據(jù)進(jìn) 行

5、授權(quán)，查詢方便且功能強大；,金蝶可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程同步復(fù)制，便于集團(tuán)監(jiān)控。,實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項目間成本實時可比。,提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢方便。,變更簽證的費用及時反映，實現(xiàn)可控。,成本與財務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。,項目動態(tài)成本及時反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。,3、軟件對成本管理的作用：,二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用,工程管理部查詢合同管理、合同執(zhí)行情況,項目經(jīng)理部查詢合同、變更簽證、進(jìn)度款信息,其他業(yè)務(wù)部門了解合同實施狀況，合同款的支 付等情況,成本管理部錄入、分析成本，主要責(zé)任部門,財務(wù)管理部錄入資金計劃、查詢項目成本信息,4、成本管理軟件的應(yīng)用：,二、成本管理軟

6、件的開發(fā)與應(yīng)用,1、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖,三、成本管理軟件的基本思想,2、目標(biāo)成本,三、成本管理軟件的基本思想,公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成本=目標(biāo)成本錄入時的指定分?jǐn)? （本科目總目標(biāo)成本-錄入時指定分?jǐn)偅┍壤?目標(biāo)成本錄入,目標(biāo)成本修訂,各類產(chǎn)品目標(biāo)成本,歸屬,分?jǐn)?分?jǐn)?歸屬,確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。,3、動態(tài)成本的構(gòu)成,三、成本管理軟件的基本思想,動態(tài)成本 : = 未結(jié)算合同 + 已結(jié)算合同 + 非合同性成本 + 待發(fā)生成本,4、各產(chǎn)品類型的動態(tài)成本,三、成本管理軟件的基本思想,項目動態(tài)成本,合同性成本,非合同性成本,各類產(chǎn)品動態(tài)成本,拆分,指定分?jǐn)?引入,錄入,分?jǐn)?公式：各產(chǎn)品的動態(tài)成本= 已發(fā)生指定分?jǐn)? 待發(fā)生指定分?jǐn)? （本科目總成本-已發(fā)生指定分?jǐn)?待發(fā)生指定分?jǐn)偅┍壤?待發(fā)生成本,指定分?jǐn)?調(diào)整,5、成本科目的統(tǒng)一設(shè)置（八大項費用）,三、成本管理軟件的基本思想,按受益原則，在成本對象之間分配成本費用； 房地產(chǎn)成本分配的方法： 按土地面積分?jǐn)?按建筑面積分?jǐn)?按可售面積分?jǐn)?最終按可售面積確定各產(chǎn)品的單位成本。,成本費用的分配,成本結(jié)算,成本結(jié)算應(yīng)盡量按實際成本結(jié)算； 如結(jié)算成本低于