海南年產(chǎn)xx噸煙劑農(nóng)藥項目財務分析報告

1、泓域咨詢/海南年產(chǎn)xx噸煙劑農(nóng)藥項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。煙劑農(nóng)藥又稱煙熏劑、煙霧劑，是蔬菜產(chǎn)區(qū)普遍推廣使用的一種農(nóng)藥劑型。農(nóng)藥是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必不可少的藥劑，極大提升農(nóng)作物的品質(zhì)。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等.煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。將原藥、定量的燃燒（如木炭粉、鋸末、煤粉等）、助燃劑（如氯酸鉀、硝酸鉀等）、發(fā)煙劑（如氯化銨等）分別磨細，通

2、過80目篩，再按一定比例充分混合呈粉狀或片狀物即成。使用時，點燃導火線，農(nóng)藥受熱氣化，在空氣中形成固體煙狀產(chǎn)生藥效。常用的煙劑有敵百蟲、西維因以及除蟲菊、蚊煙香等。很適合森林、倉庫害蟲的防治。煙劑農(nóng)藥主要是污染大氣，使用時應注意風向、風力，以盡量避免人、畜的傷害。2017年我國農(nóng)藥進出口金額達到71.71億美元，同比增長18.6%；進出口量為150.84萬噸，同比增長6.9%。貿(mào)易順差63.5億美元，同比增長22.4%。農(nóng)藥進出口結(jié)束持續(xù)兩年的下降態(tài)勢，不但實現(xiàn)進出口數(shù)量和金額的雙增長，而且呈現(xiàn)了進出口額增長速度明顯高于進出口數(shù)量增長速度的良好態(tài)勢。作為農(nóng)藥生產(chǎn)大國，我國農(nóng)藥出口呈現(xiàn)回暖跡象可

3、以從側(cè)面證明全球農(nóng)藥市場在逐步回暖。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資10456.12(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金3216.23萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資13672.35萬元，其中：固定資產(chǎn)投資10456.12萬元，占項目總投資的76.48%；流動資金3216.23萬元，占項目總投資的23.52%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3672.24萬元，占項目總投資的26.86%；設備購置費4696.27萬元，占項目總投資的34.35%；其它投資2087.61萬元，占項目

4、總投資的15.27%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=10456.12+3216.23=13672.35（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷55.00%,計劃收入13925.45萬元，總成本12038.58萬元，利潤總額4128.00萬元，凈利潤3096.00萬元，增值稅414.25萬元，稅金及附加209.20萬元，所得稅1032.00萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入18989.25萬元，總成本15514.03萬元，利潤總額6722.75萬元，凈利潤5042.06萬元，增值稅564.89萬元，稅金及

5、附加227.28萬元，所得稅1680.69萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入25319.00萬元，總成本19858.36萬元，利潤總額5460.64萬元，凈利潤4095.48萬元，增值稅753.19萬元，稅金及附加249.88萬元，所得稅1365.16萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入25319.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=753.19萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本

6、期工程項目綜合總成本費用19858.36萬元，其中：可變成本17377.30萬元，固定成本2481.06萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加249.88萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5460.64（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5460.6425.00%=1365.16（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5460.64（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5460.6

7、425.00%=1365.16（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5460.64萬元，繳納企業(yè)所得稅1365.16萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5460.64-1365.16=4095.48（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=39.94%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=47.28%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=29.95%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入25319.00萬元，總成本費用19858.36萬元，稅金及附加249.88萬元，利潤總額5460.64萬元，企業(yè)所得稅1365.16萬元，

8、稅后凈利潤4095.48萬元，年納稅總額2368.23萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.84年。本期工程項目全部投資回收期4.84年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率39.94%，投資利稅率47.28%，全部投資回報率29.95%，全部投資回收期4.84年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。對項目的環(huán)境保護設施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。建議項目承辦單位在項目建設中有關論證

9、、設計、施工要緊密配合，對于建設過程中出現(xiàn)的問題應用科學的方法進行分析解決；在設計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關建設經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術手段，確保工程萬無一失。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預測分析煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。將原藥、定量的燃燒（如木炭粉、鋸末、煤粉等）、助燃劑（如氯酸鉀、硝酸鉀等）、發(fā)煙劑（如氯化銨等）分別磨細，通過80目篩，再按一定比例充分混合呈粉狀或片狀物即成。使用時，點燃導火

10、線，農(nóng)藥受熱氣化，在空氣中形成固體煙狀產(chǎn)生藥效。常用的煙劑有敵百蟲、西維因以及除蟲菊、蚊煙香等。很適合森林、倉庫害蟲的防治。煙劑農(nóng)藥主要是污染大氣，使用時應注意風向、風力，以盡量避免人、畜的傷害。農(nóng)藥，是指農(nóng)業(yè)上用于防治病蟲害及調(diào)節(jié)植物生長的化學藥劑。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等；按原料來源可分為礦物源農(nóng)藥（無機農(nóng)藥）、生物源農(nóng)藥（天然有機物、微生物、抗生素等）及化學合成農(nóng)藥；按化學結(jié)構(gòu)分，主要有有機氯、有機磷、有機氮、有機硫、氨基甲酸酯、擬除蟲菊

11、酯、酰胺類化合物、脲類化合物、醚類化合物、酚類化合物、苯氧羧酸類、脒類、三唑類、雜環(huán)類、苯甲酸類、有機金屬化合物類等，它們都是有機合成農(nóng)藥；根據(jù)加工劑型可分為粉劑、可濕性粉劑、乳劑、乳油、乳膏、糊劑、膠體劑、熏蒸劑、熏煙劑、煙霧劑、顆粒劑、微粒劑及油劑等?；仡欁魑锉Ｗo市場的發(fā)展歷史，得益于石油價格的上漲，2008年植保產(chǎn)業(yè)實際增長率9%，之后隨著世界整體宏觀環(huán)境的低迷，行業(yè)整體調(diào)整了兩年。2011年以后，農(nóng)民收入上升伴隨著供應相對缺乏，大宗商品農(nóng)作物及石油價格強勁價格，行業(yè)進入快速增長階段。2015年開始，受油價影響及之前幾年高速增長導致的庫存積壓，草甘膦價格疲軟，市場景氣度持續(xù)下降。2017

12、年開始作物保護行業(yè)略有復蘇，行業(yè)庫存開始下降，雖然受到天氣影響以糧食作物為主的市場農(nóng)業(yè)經(jīng)濟疲軟，但是行業(yè)下行趨勢已止住，有回升的趨勢。2017年我國農(nóng)藥進出口金額達到71.71億美元，同比增長18.6%；進出口量為150.84萬噸，同比增長6.9%。貿(mào)易順差63.5億美元，同比增長22.4%。農(nóng)藥進出口結(jié)束持續(xù)兩年的下降態(tài)勢，不但實現(xiàn)進出口數(shù)量和金額的雙增長，而且呈現(xiàn)了進出口額增長速度明顯高于進出口數(shù)量增長速度的良好態(tài)勢。作為農(nóng)藥生產(chǎn)大國，我國農(nóng)藥出口呈現(xiàn)回暖跡象可以從側(cè)面證明全球農(nóng)藥市場在逐步回暖。農(nóng)業(yè)農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)鏈主要由以石油產(chǎn)品的下游產(chǎn)品：苯、烯烴、醇、酯類等為上游有機原料，通過合成加工成為

13、中游的農(nóng)藥中間體、農(nóng)藥原藥和制劑，最終應用于下游的農(nóng)林牧業(yè)等領域。原油對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的影響主要體現(xiàn)在3個方面：第一，作為農(nóng)藥的直接原料，原油價格上升直接推動了農(nóng)藥成本上漲；第二，原油價格抬升促進了生物能源的使用，推高生物能源的原料農(nóng)作物產(chǎn)品價格的提升；第三，原油價格提升提高了農(nóng)機的使用成本，變相增加了農(nóng)作物的成本，影響到農(nóng)作物價格。在過去的十年中，全球主要農(nóng)產(chǎn)品的種植面積相對穩(wěn)定，增速約在1%左右。在農(nóng)藥需求量基本穩(wěn)定的情況下，作物價格仍是影響行業(yè)景氣度回升的主要原因。2016年，全球主要糧食（大米、豆粕、玉米、小麥、高粱、稻谷）價格基本上處于行業(yè)大周期底部，并開始逐漸出現(xiàn)反彈跡象，并在201

14、7年有所回升，農(nóng)藥需求也隨之增加，促進農(nóng)藥行業(yè)景氣度回暖。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5449.457265.936746.946487.4425949.752主營業(yè)務收入4884.706512.936047.725815.1223260.472.1煙劑農(nóng)藥(A)1611.952149.271995.751918.997675.962.2煙劑農(nóng)藥(B)1123.481497.971390.981337.485349.912.3煙劑農(nóng)藥(C)830.401107.201028.11988.573954.282.4煙劑農(nóng)藥(D)586.1678

15、1.55725.73697.812791.262.5煙劑農(nóng)藥(E)390.78521.03483.82465.211860.842.6煙劑農(nóng)藥(F)244.23325.65302.39290.761163.022.7煙劑農(nóng)藥(.)97.69130.26120.95116.30465.213其他業(yè)務收入564.75753.00699.21672.322689.28上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元25949.75完成主營業(yè)務收入萬元23260.47主營業(yè)務收入占比89.64%營業(yè)收入增長率（同比）27.23%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5553.48利潤總額萬元5744.92利潤總額增

16、長率22.45%利潤總額增長量萬元1053.10凈利潤萬元4308.69凈利潤增長率12.23%凈利潤增長量萬元469.41投資利潤率43.93%投資回報率32.95%財務內(nèi)部收益率29.12%企業(yè)總資產(chǎn)萬元23113.55流動資產(chǎn)總額占比萬元37.08%流動資產(chǎn)總額萬元8571.31資產(chǎn)負債率43.93%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米39873.2659.78畝1.1容積率1.101.2建筑系數(shù)55.16%1.3投資強度萬元/畝174.911.4基底面積平方米21994.091.5總建筑面積平方米43860.591.6綠化面積平方米2412.91綠化率5.50%2總投

17、資萬元13672.352.1固定資產(chǎn)投資萬元10456.122.1.1土建工程投資萬元3672.242.1.1.1土建工程投資占比萬元26.86%2.1.2設備投資萬元4696.272.1.2.1設備投資占比34.35%2.1.3其它投資萬元2087.612.1.3.1其它投資占比15.27%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比76.48%2.2流動資金萬元3216.232.2.1流動資金占比23.52%3收入萬元25319.004總成本萬元19858.365利潤總額萬元5460.646凈利潤萬元4095.487所得稅萬元1.108增值稅萬元753.199稅金及附加萬元249.8810納稅總額萬元236

18、8.2311利稅總額萬元6463.7112投資利潤率39.94%13投資利稅率47.28%14投資回報率29.95%15回收期年4.8416設備數(shù)量臺（套）10717年用電量千瓦時1289325.6418年用水量立方米20500.7119總能耗噸標準煤160.2120節(jié)能率24.62%21節(jié)能量噸標準煤59.2622員工數(shù)量人391區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元141118.52同期產(chǎn)值萬元128114.86同比增長10.15%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家578規(guī)上企業(yè)家47從業(yè)人數(shù)人28900前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元66829.63去年同期57537.35萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬

19、元16373.262、xxx有限公司萬元14702.523、xxx科技發(fā)展公司萬元8687.854、xxx投資公司萬元7351.265、xxx有限公司萬元4678.076、xxx有限公司萬元4343.937、xxx科技發(fā)展公司萬元334.158、xxx投資公司萬元2740.019、xxx有限公司萬元2606.3610、xxx有限公司萬元2004.89區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元52053.611.1同期增加值萬元45753.371.2增長率13.77%2行業(yè)凈利潤萬元11482.392.12016年凈利潤萬元10332.392.2增長率11.13%3行業(yè)納稅總額萬

20、元35858.743.12016納稅總額萬元30867.473.2增長率16.17%42017完成投資萬元33537.744.12016行業(yè)投資萬元19.73%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值164954.25187448.01213009.102利潤總額47377.9453838.5761180.193凈利潤18785.5721347.2424258.234納稅總額12434.2914129.8716056.675工業(yè)增加值63375.9572018.1281838.776產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%9.00%10.59%7企業(yè)數(shù)量6948471084土建

21、工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程15549.8215549.8229460.3629460.362713.231.1主要生產(chǎn)車間9329.899329.8917676.2217676.221682.201.2輔助生產(chǎn)車間4975.944975.949427.329427.32868.231.3其他生產(chǎn)車間1243.991243.991708.701708.70162.792倉儲工程3299.113299.119360.159360.15626.942.1成品貯存824.78824.782340.042340.04156.742.2

22、原料倉儲1715.541715.544867.284867.28326.012.3輔助材料倉庫758.80758.802152.832152.83144.203供配電工程175.95175.95175.95175.9513.263.1供配電室175.95175.95175.95175.9513.264給排水工程202.35202.35202.35202.3511.864.1給排水202.35202.35202.35202.3511.865服務性工程2089.442089.442089.442089.44139.955.1辦公用房1067.161067.161067.161067.1663.36

23、5.2生活服務1022.281022.281022.281022.2869.676消防及環(huán)保工程589.44589.44589.44589.4444.426.1消防環(huán)保工程589.44589.44589.44589.4444.427項目總圖工程87.9887.9887.9887.9831.637.1場地及道路硬化5686.581165.761165.767.2場區(qū)圍墻1165.765686.585686.587.3安全保衛(wèi)室87.9887.9887.9887.988綠化工程2598.5790.95合計21994.0943860.5943860.593672.24節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備

24、注1總能耗噸標準煤160.211.1年用電量千瓦時1289325.641.2年用電量噸標準煤158.461.3年用水量立方米20500.711.4年用水量噸標準煤1.752年節(jié)能量噸標準煤59.263節(jié)能率24.62%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元13076.481.1完成比例95.64%2完成固定資產(chǎn)投資萬元9353.052.1完成比例71.53%3完成流動資金投資萬元3723.433.1完成比例28.47%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2661.2人均年工資萬元5.941.3年工資額萬元1310.832工程技術人員工資2.1平均人數(shù)

25、人592.2人均年工資萬元6.192.3年工資額萬元357.573企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人163.2人均年工資萬元6.203.3年工資額萬元121.604品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人314.2人均年工資萬元5.304.3年工資額萬元185.345其他人員工資5.1平均人數(shù)人195.2人均年工資萬元5.615.3年工資額萬元77.856職工工資總額萬元2053.19固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3672.244696.27174.9110456.121.1工程費用萬元3672.244696.2716951.501.1

26、.1建筑工程費用萬元3672.243672.2426.86%1.1.2設備購置及安裝費萬元4696.274696.2734.35%1.2工程建設其他費用萬元2087.612087.6115.27%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1220.451220.451.3預備費萬元867.16867.161.3.1基本預備費萬元380.93380.931.3.2漲價預備費萬元486.23486.232建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10456.1210456.12流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元16951.508551.6412459.1716951.501

27、6951.5016951.501.1應收賬款萬元5085.452797.003814.095085.455085.455085.451.2存貨萬元7628.184195.505721.137628.187628.187628.181.2.1原輔材料萬元2288.451258.651716.342288.452288.452288.451.2.2燃料動力萬元114.4262.9385.82114.42114.42114.421.2.3在產(chǎn)品萬元3508.961929.932631.723508.963508.963508.961.2.4產(chǎn)成品萬元1716.34943.991287.261716.

28、341716.341716.341.3現(xiàn)金萬元4237.882330.833178.414237.884237.884237.882流動負債萬元13735.277554.4010301.4513735.2713735.2713735.272.1應付賬款萬元13735.277554.4010301.4513735.2713735.2713735.273流動資金萬元3216.231768.932412.173216.233216.233216.234鋪底流動資金萬元1072.07589.64804.061072.071072.071072.07總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投

29、資比例占總投資比例1項目總投資萬元13672.35130.76%130.76%100.00%2項目建設投資萬元10456.12100.00%100.00%76.48%2.1工程費用萬元8368.5180.03%80.03%61.21%2.1.1建筑工程費萬元3672.2435.12%35.12%26.86%2.1.2設備購置及安裝費萬元4696.2744.91%44.91%34.35%2.2工程建設其他費用萬元1220.4511.67%11.67%8.93%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1220.4511.67%11.67%8.93%2.3預備費萬元867.168.29%8.29%6.34%2.3.1

30、基本預備費萬元380.933.64%3.64%2.79%2.3.2漲價預備費萬元486.234.65%4.65%3.56%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10456.12100.00%100.00%76.48%5建設期間費用萬元6流動資金萬元3216.2330.76%30.76%23.52%7鋪底流動資金萬元1072.0810.25%10.25%7.84%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元13925.4518989.2525319.0025319.0025319.001.1萬元13925.4518989.2525319.0025319

31、.0025319.002現(xiàn)價增加值萬元4456.146076.568102.088102.088102.083增值稅萬元414.25564.89753.19753.19753.193.1銷項稅額萬元4051.044051.044051.044051.044051.043.2進項稅額萬元1813.822473.393297.853297.853297.854城市維護建設稅萬元29.0039.5452.7252.7252.725教育費附加萬元12.4316.9522.6022.6022.606地方教育費附加萬元8.2911.3015.0615.0615.069土地使用稅萬元159.49159.49

32、159.49159.49159.4910稅金及附加萬元209.20227.28249.88249.88249.88折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3672.243672.24當期折舊額2937.79146.89146.89146.89146.89146.89凈值734.453525.353378.463231.573084.682937.792機器設備原值4696.274696.27當期折舊額3757.02250.47250.47250.47250.47250.47凈值4445.804195.333944.873694.403443.933建筑

33、物及設備原值8368.51當期折舊額6694.81397.36397.36397.36397.36397.36建筑物及設備凈值1673.707971.157573.797176.436779.076381.714無形資產(chǎn)原值1220.451220.45當期攤銷額1220.4530.5130.5130.5130.5130.51凈值1189.941159.431128.921098.411067.895合計：折舊及攤銷7915.26427.87427.87427.87427.87427.87總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元12787.327

34、033.039590.4912787.3212787.3212787.322外購燃料動力費萬元1022.47562.36766.851022.471022.471022.473工資及福利費萬元2053.192053.192053.192053.192053.192053.194修理費萬元47.6826.2235.7647.6847.6847.685其它成本費用萬元3519.831935.912639.873519.833519.833519.835.1其他制造費用萬元1529.45841.201147.091529.451529.451529.455.2其他管理費用萬元412.79227.03

35、309.59412.79412.79412.795.3其他銷售費用萬元1478.85813.371109.141478.851478.851478.856經(jīng)營成本萬元19430.4910686.7714572.8719430.4919430.4919430.497折舊費萬元397.36397.36397.36397.36397.36397.368攤銷費萬元30.5130.5130.5130.5130.5130.519利息支出萬元-10總成本費用萬元19858.3612038.5815514.0319858.3619858.3619858.3610.1可變成本萬元17377.309557.5213032.9717377.3017377.3017377.3010.2固定成本萬元2481.062481.062481.062481.062481.062481.0611盈虧平衡點49.38%49.38%利潤及利潤分配表序號項目單位