哈爾濱年產(chǎn)xx噸環(huán)保肥料項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/哈爾濱年產(chǎn)xx噸環(huán)保肥料項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景化肥工業(yè)為我國農(nóng)業(yè)發(fā)展起到了不可磨滅的貢獻，而未來農(nóng)業(yè)的發(fā)展仍然與化肥工業(yè)有著緊密的聯(lián)系。雖然目前國內(nèi)農(nóng)業(yè)發(fā)展仍處于保證溫飽階段，但不同于以往一味追求發(fā)展產(chǎn)能，當前發(fā)展已經(jīng)進入調(diào)整期，農(nóng)業(yè)發(fā)展在追求高產(chǎn)量的同時，也更加注重作物品質(zhì)，以及環(huán)境保護、資源的可持續(xù)利用等一系列問題。正因如此，也才會出現(xiàn)云南、浙江、山東等省率先試點禁用和限用化肥、農(nóng)藥。業(yè)內(nèi)眾多專家意見都表明，這些地區(qū)的試點僅僅是開始，而絕不會是結(jié)束，發(fā)展節(jié)約、環(huán)保型農(nóng)業(yè)將是大勢所趨。肥料是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中必不可少的生產(chǎn)資料，是糧食的“糧食”。因此，自從建國以來，為解決糧食生產(chǎn)

2、問題，讓人民吃飽飯，我國積極推進肥料產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，通過引入國外肥料生產(chǎn)企業(yè)和學(xué)習(xí)其先進生產(chǎn)技術(shù)，造就了一批具有先進生產(chǎn)技術(shù)和管理能力的國有、公私合營、私營化肥企業(yè)，對我國肥料產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到巨大的推動作用。但近年來，隨著環(huán)保政策的不斷施壓，對有機肥產(chǎn)業(yè)形成利好條件。隨著環(huán)保政策的到來，有機肥成為了肥料行業(yè)中的新寵兒。相比于普通的化肥而言，它的優(yōu)點是許多的。生物有機肥中有大量的有益微生物，能分解土壤中的有機物，增加土壤的團粒結(jié)構(gòu)，改善土壤組成。微生物在土壤中的繁殖速度非?？?，他們就像一張看不見的大網(wǎng)，錯綜復(fù)雜。微生物的菌體死亡后，在土壤中留下了很多微細的管道，這些微細的管道不但增加了土壤的透氣性，而

3、且還使土壤變得蓬松柔軟，養(yǎng)分水分不易流失，增加了土壤蓄水蓄肥能力，避免和消除了土壤的板結(jié)。化肥是用化學(xué)和(或)物理方法制成的含有一種或幾種農(nóng)作物生長需要的營養(yǎng)元素的肥料，主要包括氮肥、磷肥、鉀肥三大基礎(chǔ)肥料及其復(fù)合肥料，主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資3052.11(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金478.15萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資3530.26萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3052.11萬元，占項目總投資的86.46%；流動資金478.15萬元，占項目總投資的13.54%。2、固定資產(chǎn)投資及其

4、構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1154.66萬元，占項目總投資的32.71%；設(shè)備購置費1001.05萬元，占項目總投資的28.36%；其它投資896.40萬元，占項目總投資的25.39%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3052.11+478.15=3530.26（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入1693.60萬元，總成本1580.47萬元，利潤總額-2535.29萬元，凈利潤-1901.47萬元，增值稅57.38萬元，稅金及附加54.32萬元，所得稅-63

5、3.82萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入2963.80萬元，總成本2387.26萬元，利潤總額-3538.84萬元，凈利潤-2654.13萬元，增值稅100.41萬元，稅金及附加59.49萬元，所得稅-884.71萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入4234.00萬元，總成本3194.06萬元，利潤總額1039.94萬元，凈利潤779.96萬元，增值稅143.44萬元，稅金及附加64.65萬元，所得稅259.99萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入4234.00萬元。（二

6、）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=143.44萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用3194.06萬元，其中：可變成本2689.32萬元，固定成本504.74萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加64.65萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1039.94（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1039.9425.00%=259.99（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）

7、：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1039.94（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1039.9425.00%=259.99（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1039.94萬元，繳納企業(yè)所得稅259.99萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1039.94-259.99=779.96（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=29.46%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=35.35%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=22.09%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)

8、營業(yè)收入4234.00萬元，總成本費用3194.06萬元，稅金及附加64.65萬元，利潤總額1039.94萬元，企業(yè)所得稅259.99萬元，稅后凈利潤779.96萬元，年納稅總額468.08萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.03年。本期工程項目全部投資回收期6.03年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率29.46%，投資利稅率35.35%，全部投資回報率22.09%，全部投資回收期6.03年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。

9、在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。七、市場預(yù)測分析隨著環(huán)保政策的到來，有機肥成為了肥料行業(yè)中的新寵兒。相比于普通的化肥而言，它的優(yōu)點是許多的。生物有機肥中有大量的有益微生物，能分解土壤中的有機物，增加土壤的團粒結(jié)構(gòu)，改善土壤組成。微生物在土壤中的繁殖速度非?？?，他們就像一張看不見的大網(wǎng)，錯綜復(fù)雜。微生物的菌體死亡后，在土壤中留下了很多微細的管道，這些微細的管道不但增加了土壤的透氣性，而且還使土壤變得蓬松柔軟，養(yǎng)分水分不易流失，增加了土壤蓄水蓄肥能力，避免和消除了土壤的板結(jié)。有機肥中的有益微生物還能抑制有害病菌的繁殖

10、，這樣我們就可以少打農(nóng)藥，如果連續(xù)多年施用，可以有效抑制土壤有害生物，省工、省錢、還無污染。土壤中的微量元素95%以不溶態(tài)形式存在，不能被植物吸收利用，而微生物代謝產(chǎn)物中含有大量的有機酸類物質(zhì)，這些物質(zhì)就像在冰塊中加入的熱水一樣，很快就能把微量元素鈣、鎂、硫、銅、鋅、鐵、硼、鉬等植物必需的礦物元素溶解，變成可以被植物直接吸收利用的營養(yǎng)元素，大大增加了土壤的供肥能力。生物有機肥中的枯草芽孢桿菌等有益微生物利用土壤中的有機質(zhì)，產(chǎn)生次級代謝物，其中含有大量的促生長類物質(zhì)。如生長素，能促進植物伸長生長，脫落酸，能促進果實成熟，赤霉素能促進開花坐果，增加開花數(shù)、保果率，提高產(chǎn)量，使果實飽滿，色澤鮮嫩，還

11、能提早上市，達到增產(chǎn)增收。有機肥中的微生物具有很強的生命力，在土壤中長期存活，固氮菌、解磷、解鉀菌等微生物，可利用空氣中的氮并釋放土壤中不易被作物吸收的鉀和磷，持續(xù)供給作物養(yǎng)分。所以有機肥還具有長效性?；适怯没瘜W(xué)和(或)物理方法制成的含有一種或幾種農(nóng)作物生長需要的營養(yǎng)元素的肥料，主要包括氮肥、磷肥、鉀肥三大基礎(chǔ)肥料及其復(fù)合肥料，主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。化肥產(chǎn)業(yè)鏈上游為煤、天然氣、磷礦石、鉀礦石等化工原料，中游通過酸化、合成反應(yīng)、精制提純等工藝方法得到磷酸、合成氨、光鹵石等中間產(chǎn)品，進而合成三大基礎(chǔ)化肥原料。三大基礎(chǔ)化肥原料能夠直接作為單質(zhì)肥施用，也可進一步加工制成復(fù)合肥?；氏掠涡枨鬄檗r(nóng)業(yè)，不同于

12、多數(shù)化工行業(yè)，化肥行業(yè)下游具有非周期性，消費需求取決于人口增速及食品消費結(jié)構(gòu)等因素?；市袠I(yè)產(chǎn)業(yè)鏈整體對上游化工原料價格較為敏感，中下游近年普遍存在一定產(chǎn)能過剩情況，但由于原材料、工藝和供需等方面有所不同，化肥細分子行業(yè)差異較大。隨著去產(chǎn)能、環(huán)保等政策的推進，我國化肥產(chǎn)量呈下降趨勢。2017年我國化肥產(chǎn)量6,065.20萬噸，同比下降2.6%，同期化肥施用量約6,000萬噸，供給過剩緩解，2018年19月，化肥產(chǎn)量4,214萬噸，同比下降6.2%，供給繼續(xù)下降。同期，化肥價格出現(xiàn)上漲，行業(yè)整體運行情況略有好轉(zhuǎn)，行業(yè)景氣度小幅回升，但煤炭、天然氣、硫磺等原材料價格均有明顯上漲，種植業(yè)效益欠佳及化

13、肥行業(yè)政策等因素，均抑制對化肥的需求，出口形勢亦不容樂觀?；市袠I(yè)仍面臨產(chǎn)能過剩問題，景氣度復(fù)蘇空間有限。磷礦石和硫磺/硫酸是磷肥的主要原料。磷礦石產(chǎn)能過剩較為嚴重，且行業(yè)集中度較低，2012年以來磷礦石價持續(xù)走低，2018年下半年開始磷礦石價格有所回暖。國土資源部已將磷礦列為2010年后不能滿足我國國民經(jīng)濟發(fā)展需求的20個礦種之一，且磷石膏污染嚴重，環(huán)保政策趨嚴將制約磷礦石供給，擁有磷礦石資源的磷肥企業(yè)資源優(yōu)勢有望凸顯。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入842.471123.301043.061002.944011.772主營業(yè)務(wù)收入741.8

14、0989.07918.42883.103532.382.1環(huán)保肥料(A)244.79326.39303.08291.421165.692.2環(huán)保肥料(B)170.61227.49211.24203.11812.452.3環(huán)保肥料(C)126.11168.14156.13150.13600.502.4環(huán)保肥料(D)89.02118.69110.21105.97423.892.5環(huán)保肥料(E)59.3479.1373.4770.65282.592.6環(huán)保肥料(F)37.0949.4545.9244.15176.622.7環(huán)保肥料(.)14.8419.7818.3717.6670.653其他業(yè)務(wù)收入

15、100.67134.23124.64119.85479.39上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元4011.77完成主營業(yè)務(wù)收入萬元3532.38主營業(yè)務(wù)收入占比88.05%營業(yè)收入增長率（同比）30.12%營業(yè)收入增長量（同比）萬元928.57利潤總額萬元1084.00利潤總額增長率29.53%利潤總額增長量萬元247.13凈利潤萬元813.00凈利潤增長率27.04%凈利潤增長量萬元173.05投資利潤率32.40%投資回報率24.30%財務(wù)內(nèi)部收益率23.29%企業(yè)總資產(chǎn)萬元5632.51流動資產(chǎn)總額占比萬元27.71%流動資產(chǎn)總額萬元1560.96資產(chǎn)負債率39.01%主要經(jīng)濟

16、指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米11859.2617.78畝1.1容積率1.191.2建筑系數(shù)52.67%1.3投資強度萬元/畝171.661.4基底面積平方米6246.271.5總建筑面積平方米14112.521.6綠化面積平方米1108.82綠化率7.86%2總投資萬元3530.262.1固定資產(chǎn)投資萬元3052.112.1.1土建工程投資萬元1154.662.1.1.1土建工程投資占比萬元32.71%2.1.2設(shè)備投資萬元1001.052.1.2.1設(shè)備投資占比28.36%2.1.3其它投資萬元896.402.1.3.1其它投資占比25.39%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比86

17、.46%2.2流動資金萬元478.152.2.1流動資金占比13.54%3收入萬元4234.004總成本萬元3194.065利潤總額萬元1039.946凈利潤萬元779.967所得稅萬元1.198增值稅萬元143.449稅金及附加萬元64.6510納稅總額萬元468.0811利稅總額萬元1248.0312投資利潤率29.46%13投資利稅率35.35%14投資回報率22.09%15回收期年6.0316設(shè)備數(shù)量臺（套）3817年用電量千瓦時650846.6318年用水量立方米2661.7819總能耗噸標準煤80.2220節(jié)能率24.46%21節(jié)能量噸標準煤23.9622員工數(shù)量人79區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)

18、營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元160170.88同期產(chǎn)值萬元141756.69同比增長12.99%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家907規(guī)上企業(yè)家46從業(yè)人數(shù)人45350前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元68257.14去年同期61025.61萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元16723.002、xxx公司萬元15016.573、xxx投資公司萬元8873.434、xxx科技發(fā)展公司萬元7508.295、xxx科技發(fā)展公司萬元4778.006、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4436.717、xxx投資公司萬元341.298、xxx科技發(fā)展公司萬元2798.549、xxx科技發(fā)展公司萬元2662.0310、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元

19、2047.71區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元68193.691.1同期增加值萬元57918.881.2增長率17.74%2行業(yè)凈利潤萬元17366.492.12016年凈利潤萬元14599.822.2增長率18.95%3行業(yè)納稅總額萬元38077.853.12016納稅總額萬元33419.213.2增長率13.94%42017完成投資萬元46986.954.12016行業(yè)投資萬元10.96%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值186770.35212239.03241180.722利潤總額49429.8456170.27638

20、29.853凈利潤24791.9628172.6832014.414納稅總額12790.1314534.2416516.185工業(yè)增加值62982.9371571.5181331.266產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%12.00%14.43%7企業(yè)數(shù)量108813271699土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程4416.114416.1110334.2110334.21930.081.1主要生產(chǎn)車間2649.672649.676200.536200.53576.651.2輔助生產(chǎn)車間1413.161413.163306.953306.9529

21、7.631.3其他生產(chǎn)車間353.29353.29599.38599.3855.802倉儲工程936.94936.942455.902455.90160.752.1成品貯存234.24234.24613.98613.9840.192.2原料倉儲487.21487.211277.071277.0783.592.3輔助材料倉庫215.50215.50564.86564.8636.973供配電工程49.9749.9749.9749.973.683.1供配電室49.9749.9749.9749.973.684給排水工程57.4757.4757.4757.473.294.1給排水57.4757.4757

22、.4757.473.295服務(wù)性工程593.40593.40593.40593.4038.845.1辦公用房288.66288.66288.66288.6618.525.2生活服務(wù)304.74304.74304.74304.7421.026消防及環(huán)保工程167.40167.40167.40167.4012.336.1消防環(huán)保工程167.40167.40167.40167.4012.337項目總圖工程24.9924.9924.9924.99-13.407.1場地及道路硬化1675.44344.80344.807.2場區(qū)圍墻344.801675.441675.447.3安全保衛(wèi)室24.9924.9

23、924.9924.998綠化工程545.4219.09合計6246.2714112.5214112.521154.66節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤80.221.1年用電量千瓦時650846.631.2年用電量噸標準煤79.991.3年用水量立方米2661.781.4年用水量噸標準煤0.232年節(jié)能量噸標準煤23.963節(jié)能率24.46%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元3345.291.1完成比例94.76%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2353.202.1完成比例70.34%3完成流動資金投資萬元992.093.1完成比例29.66%人力資源配置一覽表序號項目單

24、位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人541.2人均年工資萬元5.191.3年工資額萬元232.072工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人122.2人均年工資萬元5.342.3年工資額萬元81.433企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人33.2人均年工資萬元6.643.3年工資額萬元21.894品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人64.2人均年工資萬元5.194.3年工資額萬元34.965其他人員工資5.1平均人數(shù)人45.2人均年工資萬元6.085.3年工資額萬元21.766職工工資總額萬元392.11固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元11

25、54.661001.05171.663052.111.1工程費用萬元1154.661001.052679.501.1.1建筑工程費用萬元1154.661154.6632.71%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1001.051001.0528.36%1.2工程建設(shè)其他費用萬元896.40896.4025.39%1.2.1無形資產(chǎn)萬元521.83521.831.3預(yù)備費萬元374.57374.571.3.1基本預(yù)備費萬元220.54220.541.3.2漲價預(yù)備費萬元154.03154.032建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3052.113052.11流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一

26、年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元2679.501225.272327.092679.502679.502679.501.1應(yīng)收賬款萬元803.85321.54562.69803.85803.85803.851.2存貨萬元1205.78482.31844.041205.781205.781205.781.2.1原輔材料萬元361.73144.69253.21361.73361.73361.731.2.2燃料動力萬元18.097.2312.6618.0918.0918.091.2.3在產(chǎn)品萬元554.66221.86388.26554.66554.66554.661.2.4產(chǎn)成品萬元271

27、.30108.52189.91271.30271.30271.301.3現(xiàn)金萬元669.88267.95468.91669.88669.88669.882流動負債萬元2201.35880.541540.942201.352201.352201.352.1應(yīng)付賬款萬元2201.35880.541540.942201.352201.352201.353流動資金萬元478.15191.26334.70478.15478.15478.154鋪底流動資金萬元159.3863.75111.57159.38159.38159.38總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目

28、總投資萬元3530.26115.67%115.67%100.00%2項目建設(shè)投資萬元3052.11100.00%100.00%86.46%2.1工程費用萬元2155.7170.63%70.63%61.06%2.1.1建筑工程費萬元1154.6637.83%37.83%32.71%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1001.0532.80%32.80%28.36%2.2工程建設(shè)其他費用萬元521.8317.10%17.10%14.78%2.2.1無形資產(chǎn)萬元521.8317.10%17.10%14.78%2.3預(yù)備費萬元374.5712.27%12.27%10.61%2.3.1基本預(yù)備費萬元220.

29、547.23%7.23%6.25%2.3.2漲價預(yù)備費萬元154.035.05%5.05%4.36%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3052.11100.00%100.00%86.46%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元478.1515.67%15.67%13.54%7鋪底流動資金萬元159.385.22%5.22%4.51%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元1693.602963.804234.004234.004234.001.1萬元1693.602963.804234.004234.004234.002現(xiàn)價增加值萬元541.959

30、48.421354.881354.881354.883增值稅萬元57.38100.41143.44143.44143.443.1銷項稅額萬元677.44677.44677.44677.44677.443.2進項稅額萬元213.60373.80534.00534.00534.004城市維護建設(shè)稅萬元4.027.0310.0410.0410.045教育費附加萬元1.723.014.304.304.306地方教育費附加萬元1.152.012.872.872.879土地使用稅萬元47.4447.4447.4447.4447.4410稅金及附加萬元54.3259.4964.6564.6564.65折舊及

31、攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1154.661154.66當期折舊額923.7346.1946.1946.1946.1946.19凈值230.931108.471062.291016.10969.91923.732機器設(shè)備原值1001.051001.05當期折舊額800.8453.3953.3953.3953.3953.39凈值947.66894.27840.88787.49734.103建筑物及設(shè)備原值2155.71當期折舊額1724.5799.5899.5899.5899.5899.58建筑物及設(shè)備凈值431.142056.131956.551

32、856.971757.391657.814無形資產(chǎn)原值521.83521.83當期攤銷額521.8313.0513.0513.0513.0513.05凈值508.78495.74482.69469.65456.605合計：折舊及攤銷2246.40112.63112.63112.63112.63112.63總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元2036.82814.731425.772036.822036.822036.822外購燃料動力費萬元168.2167.28117.75168.21168.21168.213工資及福利費萬元392.113

33、92.11392.11392.11392.11392.114修理費萬元11.954.788.3611.9511.9511.955其它成本費用萬元472.34188.94330.64472.34472.34472.345.1其他制造費用萬元210.1384.05147.09210.13210.13210.135.2其他管理費用萬元78.5631.4254.9978.5678.5678.565.3其他銷售費用萬元254.58101.83178.21254.58254.58254.586經(jīng)營成本萬元3081.431232.572157.003081.433081.433081.437折舊費萬元99.5899.5899.5899.5899.5899.588攤銷費萬元13.0513.0513.0513.0513.0513.059利息支出萬元-10總成本費用萬元3194.061580.472387.263194.063194.063194.0610.1可變成本萬元2689.321075.731882.522689.322689.322689.3210.2固定成本萬元504.74504.74504.74504.74504.74504.7411盈虧平衡點50.74%50.74%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4234