昆明再生鋁生產(chǎn)制造項目財務分析報告

1、泓域咨詢/昆明再生鋁生產(chǎn)制造項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景在工業(yè)用的結構金屬中，鋁的可回收性是最高的，再生效率也是最大的。由于鋁的抗腐蝕性能高，除了某些鋁制化工容器與裝置外，鋁產(chǎn)品在其使用期間基本不被腐蝕，幾乎可以得到全部回收。且再生鋁的實際生產(chǎn)能耗不超過電解鋁能耗的5%。所以回收與再生廢鋁是一項效益巨大的節(jié)能工程。從2013年美國地質(zhì)調(diào)查局發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，美國2012年再生鋁量340萬噸，其中53%來自生產(chǎn)過程產(chǎn)生的廢棄邊角料，47%來自含鋁的廢棄品；再生鋁制品占整個鋁消費市場總量的35%。2016年我國鋁消費量3161.5萬噸，過去十年CAGR達到13.8%，未來我國鋁消費仍將保持穩(wěn)定增長

2、態(tài)勢，2020年我國鋁消費總量將達到4300萬噸，CAGR達到8%。鋁是一種可循環(huán)利用的資源，再生鋁是經(jīng)重新熔化提煉而得到的鋁合金或鋁金屬。目前再生鋁占世界原鋁年產(chǎn)量的1/3以上。我國是鋁產(chǎn)量的大國，但是和其他的發(fā)達國家相比，行業(yè)結構不盡合理，產(chǎn)業(yè)規(guī)模發(fā)展落后，發(fā)展再生鋁產(chǎn)業(yè)可以較好地化解我國鋁行業(yè)的危機，符合我國可持續(xù)發(fā)展的要求。我國鋁土礦保有量僅占世界的2.8%1，而當前我國每年的電解鋁產(chǎn)量和消費量均超過全球總量的50%。2016年我國鋁土礦產(chǎn)量為6500萬噸，進口量約為5200萬噸，對外依賴度達到44.44%，鋁礦供給矛盾突出。鋁礦資源對外依賴度過高給我國經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展帶來風險。2016年

3、1月，馬來西亞實施一項禁令，禁止所有的鋁土礦開采活動并凍結新的出口許可，類似不確定事件的發(fā)生將對我國鋁工業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資7703.09(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金2837.27萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資10540.36萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7703.09萬元，占項目總投資的73.08%；流動資金2837.27萬元，占項目總投資的26.92%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2721.98萬元，占項目總投資的25.82%；設備購

4、置費2236.65萬元，占項目總投資的21.22%；其它投資2744.46萬元，占項目總投資的26.04%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=7703.09+2837.27=10540.36（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入14991.60萬元，總成本12588.39萬元，利潤總額4512.19萬元，凈利潤3384.14萬元，增值稅480.48萬元，稅金及附加168.03萬元，所得稅1128.05萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入18739.50萬元，總成本15060.31萬元，

5、利潤總額6079.44萬元，凈利潤4559.58萬元，增值稅600.60萬元，稅金及附加182.45萬元，所得稅1519.86萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入24986.00萬元，總成本19180.18萬元，利潤總額5805.82萬元，凈利潤4354.36萬元，增值稅800.80萬元，稅金及附加206.47萬元，所得稅1451.45萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入24986.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=800.80萬元。（三）綜

6、合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用19180.18萬元，其中：可變成本16479.48萬元，固定成本2700.70萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加206.47萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5805.82（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5805.8225.00%=1451.45（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5805

7、.82（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5805.8225.00%=1451.45（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5805.82萬元，繳納企業(yè)所得稅1451.45萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5805.82-1451.45=4354.36（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=55.08%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=64.64%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=41.31%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入24986.00萬元，總成本費用19180.18萬元，稅

8、金及附加206.47萬元，利潤總額5805.82萬元，企業(yè)所得稅1451.45萬元，稅后凈利潤4354.36萬元，年納稅總額2458.72萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.92年。本期工程項目全部投資回收期3.92年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率55.08%，投資利稅率64.64%，全部投資回報率41.31%，全部投資回收期3.92年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管

9、理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預期的目標。七、市場預測分析鋁是一種可循環(huán)利用的資源，再生鋁是經(jīng)重新熔化提煉而得到的鋁合金或鋁金屬。目前再生鋁占世界原鋁年產(chǎn)量的1/3以上。我國是鋁產(chǎn)量的大國，但是和其他的發(fā)達國家相比，行業(yè)結構不盡合理，產(chǎn)業(yè)規(guī)模發(fā)展落后，發(fā)展再生鋁產(chǎn)業(yè)可以較好地化解我國鋁行業(yè)的危機，符合我國可持續(xù)發(fā)展的要求。鋁是地球上含量最豐富的元素之一，具有輕便性、高導電性、高導熱性、可塑性（易拉伸、易延展）、耐腐蝕性等優(yōu)良特性，是世界上產(chǎn)量和用量僅次于鋼鐵的金屬。工業(yè)應用中一般在純鋁中加入硅、銅等其他元素，制成鋁合金以增加其物理性能。鋁合金廣泛應用于建筑、交通運輸、包裝容器、航

10、天航空、機械電器、電子通訊等行業(yè)。鋁的生產(chǎn)從原料來源不同，可以分為原鋁和再生鋁兩大類。傳統(tǒng)的原鋁生產(chǎn)是以自然界的鋁土礦為原料，首先將其通過化學方法提取為氧化鋁，然后通過電解得到液態(tài)電解鋁（鋁水），鋁水可以鑄造成純鋁，或者加入少量的其他成分，如鎂、銅、錳、硅等，成為鋁合金，不同的合金具有不同的特性。再生鋁是指至少經(jīng)過一次熔鑄或加工并經(jīng)回收和處理所獲得的金屬鋁。再生鋁一般以鋁合金的形式存在。由于鋁金屬的抗腐蝕性強，除某些鋁制的化工容器和裝置外，鋁在使用期間幾乎不被腐蝕，損失極少，可以多次重復循環(huán)利用，因此，鋁具有很強的可回收性。用回收的廢鋁生產(chǎn)鋁合金比用原鋁生產(chǎn)具有顯著的經(jīng)濟優(yōu)勢。生產(chǎn)再生鋁的原料

11、主要是廢鋁，廢鋁有“新廢鋁”與“舊廢鋁”之分，“新廢鋁”是指鋁材加工企業(yè)與鑄件生產(chǎn)企業(yè)在制造產(chǎn)品過程中所產(chǎn)生的工藝廢料以及因成分、性能不合格而報廢的鋁產(chǎn)品?！芭f廢鋁”是指鋁制品經(jīng)過消費后，從社會上回收的廢鋁與廢鋁件。一般所說的“廢鋁”不包括被原生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部消化的廢鋁，而是指舊廢鋁以及被賣給回收企業(yè)或者再生鋁企業(yè)的新廢鋁。我國鋁土礦保有量僅占世界的2.8%1，而當前我國每年的電解鋁產(chǎn)量和消費量均超過全球總量的50%。2016年我國鋁土礦產(chǎn)量為6500萬噸，進口量約為5200萬噸，對外依賴度達到44.44%，鋁礦供給矛盾突出。鋁礦資源對外依賴度過高給我國經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展帶來風險。2016年1月，馬來西

12、亞實施一項禁令，禁止所有的鋁土礦開采活動并凍結新的出口許可，類似不確定事件的發(fā)生將對我國鋁工業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。自然資源是有限的，但許多資源都是可以回收并循環(huán)使用的。經(jīng)過多年的城市化、工業(yè)化建設和消費品生產(chǎn)的發(fā)展，城市中報廢的各種工業(yè)品、建筑物和消費品大量增加，自2003年以來，我國的鋁消費量大幅增加，隨著這些鋁制品陸續(xù)進入報廢期，將形成價值巨大的“城市礦產(chǎn)”。2010年，我國開始開展“城市礦產(chǎn)”示范基地，推動城市礦山的資源循環(huán)利用，截至目前已經(jīng)建立了6批示范基地?！俺鞘械V產(chǎn)”概念最早由日本提出，受到了全世界的歡迎，目前發(fā)達國家的再生鋁產(chǎn)量占鋁總產(chǎn)量的比例普遍已經(jīng)超過50%。根據(jù)國際鋁業(yè)協(xié)會

13、（IAI）的一項針對全球鋁土礦開采行業(yè)的調(diào)查，每開采1000噸鋁土礦需要占用162平方米土地，相當于生產(chǎn)每噸原鋁需要占用0.8平方米土地，因此發(fā)展再生鋁行業(yè)，可以有效節(jié)約土地資源和保護植被。提取1噸氧化鋁產(chǎn)生固態(tài)廢棄物赤泥約1噸，赤泥是一種堿性物質(zhì)，若其滲入農(nóng)田水系，會造成危害，同時存放赤泥需要筑壩圍堵。另外提取氧化鋁的過程中也要耗費大量水資源，產(chǎn)生堿性含油廢水。原鋁的生產(chǎn)過程能耗非常高，2015年我國電解鋁綜合交流電耗為13,599千瓦時/噸。按此測算，2015年我國電解鋁產(chǎn)量3,187萬噸，僅電解鋁生產(chǎn)環(huán)節(jié)就消耗電能4,334億千瓦時，占同期全國工業(yè)用電總量的10.6%4，電解鋁行業(yè)是我國

14、節(jié)能減排的重點行業(yè)。與生產(chǎn)等量的原鋁相比，生產(chǎn)1噸再生鋁相當于節(jié)約3.4噸標準煤，節(jié)水14立方米，減少固體廢物排放20噸，僅此計算，“十二五”期間，我國再生鋁產(chǎn)業(yè)與生產(chǎn)等量的原鋁相比，累計節(jié)約能量8925萬噸標準煤，節(jié)約用水3.7億立方米，減少固體廢物排放5.25億噸。原鋁的生產(chǎn)涉及鋁土礦的開采、長途運輸?shù)?，氧化鋁和電解鋁生產(chǎn)能耗巨大，與原鋁生產(chǎn)相比，再生鋁生產(chǎn)固定資產(chǎn)投資較小、生產(chǎn)成本低，再生鋁具有顯著的經(jīng)濟性。隨著我國社會廢鋁庫存迅速增加和廢舊資源回收體系的不斷健全，廢鋁價格有望進一步下降，再生鋁生產(chǎn)相對于原鋁的成本優(yōu)勢將更加突出。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季

15、度第四季度合計1營業(yè)收入3440.414587.214259.564095.7316382.912主營業(yè)務收入3106.944142.593846.693698.7414794.952.1再生鋁(A)1025.291367.051269.411220.584882.332.2再生鋁(B)714.60952.79884.74850.713402.842.3再生鋁(C)528.18704.24653.94628.792515.142.4再生鋁(D)372.83497.11461.60443.851775.392.5再生鋁(E)248.56331.41307.73295.901183.602.6再生

16、鋁(F)155.35207.13192.33184.94739.752.7再生鋁(.)62.1482.8576.9373.97295.903其他業(yè)務收入333.47444.63412.87396.991587.96上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元16382.91完成主營業(yè)務收入萬元14794.95主營業(yè)務收入占比90.31%營業(yè)收入增長率（同比）33.76%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4135.38利潤總額萬元3648.13利潤總額增長率29.39%利潤總額增長量萬元828.72凈利潤萬元2736.10凈利潤增長率22.62%凈利潤增長量萬元504.69投資利潤率60.59%投資回

17、報率45.44%財務內(nèi)部收益率26.03%企業(yè)總資產(chǎn)萬元19062.70流動資產(chǎn)總額占比萬元37.57%流動資產(chǎn)總額萬元7161.60資產(chǎn)負債率31.24%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米27593.7941.37畝1.1容積率1.281.2建筑系數(shù)68.99%1.3投資強度萬元/畝186.201.4基底面積平方米19036.961.5總建筑面積平方米35320.051.6綠化面積平方米1896.50綠化率5.37%2總投資萬元10540.362.1固定資產(chǎn)投資萬元7703.092.1.1土建工程投資萬元2721.982.1.1.1土建工程投資占比萬元25.82%2.1.

18、2設備投資萬元2236.652.1.2.1設備投資占比21.22%2.1.3其它投資萬元2744.462.1.3.1其它投資占比26.04%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比73.08%2.2流動資金萬元2837.272.2.1流動資金占比26.92%3收入萬元24986.004總成本萬元19180.185利潤總額萬元5805.826凈利潤萬元4354.367所得稅萬元1.288增值稅萬元800.809稅金及附加萬元206.4710納稅總額萬元2458.7211利稅總額萬元6813.0912投資利潤率55.08%13投資利稅率64.64%14投資回報率41.31%15回收期年3.9216設備數(shù)量臺（套

19、）8517年用電量千瓦時854261.6318年用水量立方米17563.6819總能耗噸標準煤106.4920節(jié)能率26.75%21節(jié)能量噸標準煤26.6222員工數(shù)量人410區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元179065.49同期產(chǎn)值萬元161903.70同比增長10.60%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家803規(guī)上企業(yè)家23從業(yè)人數(shù)人40150前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元85199.14去年同期72050.01萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元20873.792、xxx集團萬元18743.813、xxx有限責任公司萬元11075.894、xxx科技公司萬元9371.915、xxx公司萬元5963.94

20、6、xxx科技發(fā)展公司萬元5537.947、xxx有限責任公司萬元426.008、xxx科技公司萬元3493.169、xxx公司萬元3322.7710、xxx科技發(fā)展公司萬元2555.97區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元57352.201.1同期增加值萬元50781.121.2增長率12.94%2行業(yè)凈利潤萬元19070.452.12016年凈利潤萬元16396.232.2增長率16.31%3行業(yè)納稅總額萬元35653.473.12016納稅總額萬元30281.533.2增長率17.74%42017完成投資萬元39916.164.12016行業(yè)投資萬元15.62%區(qū)域

21、內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值210074.31238720.81271273.652利潤總額69658.1079156.9389951.063凈利潤17206.2419552.5522218.814納稅總額16815.5619108.5921714.315工業(yè)增加值71665.2581437.7892542.936產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%10.00%11.97%7企業(yè)數(shù)量96411761505土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程13459.1313459.1327869.8627869.86

22、2362.601.1主要生產(chǎn)車間8075.488075.4816721.9216721.921464.811.2輔助生產(chǎn)車間4306.924306.928918.368918.36756.031.3其他生產(chǎn)車間1076.731076.731616.451616.45141.762倉儲工程2855.542855.544842.624842.62298.562.1成品貯存713.88713.881210.651210.6574.642.2原料倉儲1484.881484.882518.162518.16155.252.3輔助材料倉庫656.77656.771113.801113.8068.673供配

23、電工程152.30152.30152.30152.3010.563.1供配電室152.30152.30152.30152.3010.564給排水工程175.14175.14175.14175.149.454.1給排水175.14175.14175.14175.149.455服務性工程1808.511808.511808.511808.51111.505.1辦公用房745.54745.54745.54745.5461.845.2生活服務1062.971062.971062.971062.9759.066消防及環(huán)保工程510.19510.19510.19510.1935.396.1消防環(huán)保工程51

24、0.19510.19510.19510.1935.397項目總圖工程76.1576.1576.1576.15-185.657.1場地及道路硬化5162.091016.471016.477.2場區(qū)圍墻1016.475162.095162.097.3安全保衛(wèi)室76.1576.1576.1576.158綠化工程2273.4679.57合計19036.9635320.0535320.052721.98節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤106.491.1年用電量千瓦時854261.631.2年用電量噸標準煤104.991.3年用水量立方米17563.681.4年用水量噸標準煤1.502年

25、節(jié)能量噸標準煤26.623節(jié)能率26.75%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元6021.021.1完成比例57.12%2完成固定資產(chǎn)投資萬元4212.022.1完成比例69.96%3完成流動資金投資萬元1809.003.1完成比例30.04%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2791.2人均年工資萬元4.751.3年工資額萬元1639.552工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人622.2人均年工資萬元5.342.3年工資額萬元327.493企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人163.2人均年工資萬元6.733.3年工資額萬元123.974品質(zhì)管理人員工

26、資4.1平均人數(shù)人334.2人均年工資萬元5.364.3年工資額萬元191.495其他人員工資5.1平均人數(shù)人205.2人均年工資萬元4.315.3年工資額萬元151.736職工工資總額萬元2434.23固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元2721.982236.65186.207703.091.1工程費用萬元2721.982236.6519943.811.1.1建筑工程費用萬元2721.982721.9825.82%1.1.2設備購置及安裝費萬元2236.652236.6521.22%1.2工程建設其他費用萬元2744.46274

27、4.4626.04%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1531.821531.821.3預備費萬元1212.641212.641.3.1基本預備費萬元568.86568.861.3.2漲價預備費萬元643.78643.782建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7703.097703.09流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元19943.8110426.1114379.9219943.8119943.8119943.811.1應收賬款萬元5983.143589.894487.365983.145983.145983.141.2存貨萬元8974.715384.83

28、6731.048974.718974.718974.711.2.1原輔材料萬元2692.411615.452019.312692.412692.412692.411.2.2燃料動力萬元134.6280.77100.97134.62134.62134.621.2.3在產(chǎn)品萬元4128.372477.023096.274128.374128.374128.371.2.4產(chǎn)成品萬元2019.311211.591514.482019.312019.312019.311.3現(xiàn)金萬元4985.952991.573739.464985.954985.954985.952流動負債萬元17106.5410263

29、.9212829.9117106.5417106.5417106.542.1應付賬款萬元17106.5410263.9212829.9117106.5417106.5417106.543流動資金萬元2837.271702.362127.952837.272837.272837.274鋪底流動資金萬元945.75567.45709.32945.75945.75945.75總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元10540.36136.83%136.83%100.00%2項目建設投資萬元7703.09100.00%100.00%73.08%2.1工程

30、費用萬元4958.6364.37%64.37%47.04%2.1.1建筑工程費萬元2721.9835.34%35.34%25.82%2.1.2設備購置及安裝費萬元2236.6529.04%29.04%21.22%2.2工程建設其他費用萬元1531.8219.89%19.89%14.53%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1531.8219.89%19.89%14.53%2.3預備費萬元1212.6415.74%15.74%11.50%2.3.1基本預備費萬元568.867.38%7.38%5.40%2.3.2漲價預備費萬元643.788.36%8.36%6.11%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元77

31、03.09100.00%100.00%73.08%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2837.2736.83%36.83%26.92%7鋪底流動資金萬元945.7612.28%12.28%8.97%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元14991.6018739.5024986.0024986.0024986.001.1萬元14991.6018739.5024986.0024986.0024986.002現(xiàn)價增加值萬元4797.315996.647995.527995.527995.523增值稅萬元480.48600.60800.80800.80

32、800.803.1銷項稅額萬元3997.763997.763997.763997.763997.763.2進項稅額萬元1918.182397.723196.963196.963196.964城市維護建設稅萬元33.6342.0456.0656.0656.065教育費附加萬元14.4118.0224.0224.0224.026地方教育費附加萬元9.6112.0116.0216.0216.029土地使用稅萬元110.38110.38110.38110.38110.3810稅金及附加萬元168.03182.45206.47206.47206.47折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第

33、四年第五年1建(構)筑物原值2721.982721.98當期折舊額2177.58108.88108.88108.88108.88108.88凈值544.402613.102504.222395.342286.462177.582機器設備原值2236.652236.65當期折舊額1789.32119.29119.29119.29119.29119.29凈值2117.361998.071878.791759.501640.213建筑物及設備原值4958.63當期折舊額3966.90228.17228.17228.17228.17228.17建筑物及設備凈值991.734730.464502.294

34、274.124045.953817.784無形資產(chǎn)原值1531.821531.82當期攤銷額1531.8238.3038.3038.3038.3038.30凈值1493.521455.231416.931378.641340.345合計：折舊及攤銷5498.72266.47266.47266.47266.47266.47總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元13395.418037.2510046.5613395.4113395.4113395.412外購燃料動力費萬元775.78465.47581.84775.78775.78775.783

35、工資及福利費萬元2434.232434.232434.232434.232434.232434.234修理費萬元27.3816.4320.5427.3827.3827.385其它成本費用萬元2280.911368.551710.682280.912280.912280.915.1其他制造費用萬元970.94582.56728.21970.94970.94970.945.2其他管理費用萬元422.44253.46316.83422.44422.44422.445.3其他銷售費用萬元811.05486.63608.29811.05811.05811.056經(jīng)營成本萬元18913.7111348.2314185.2818913.7118913.7118913.717折舊費萬元228.17228.17228.17228.17228.17228.178攤銷費萬元38.3038.3038.3038.3038.3038.309利息支出萬元-10總成本費用萬元19180.1812588.3915060.3119180.1819180.1819180.1810.1可變成本萬元16479.489887.6912359.6116479.4816479.4816479.4810.2固定成本萬元2700.702700.702700.702700.702700.702700.7011盈虧平衡點53.12%