銀行客戶經(jīng)理如何看企業(yè)的銀行流水和三大財(cái)務(wù)報(bào)表

1、.銀行客戶經(jīng)理如何看企業(yè)的銀行流水和三大財(cái)務(wù)報(bào)表？一、如何看銀行流水？1. 貸款通常要用到的是企業(yè)的來(lái)帳總數(shù)，就是把某段時(shí)間內(nèi)每筆進(jìn)賬都加起來(lái)，銀行流水的進(jìn)項(xiàng)主要表現(xiàn)方式;進(jìn)項(xiàng)表現(xiàn)貸方，出項(xiàng)表現(xiàn)于借方，主要有卡存，現(xiàn)存，轉(zhuǎn)入，工資，續(xù)存，網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，貨款，勞務(wù)費(fèi)等。2.拿著流水單，隨意找一筆交易，打電話去電話銀行，你自己輸入查詢密碼，他在根據(jù)流水單上的明細(xì)，輸入日期，如果和電話中報(bào)的吻合就沒問題，反之對(duì)不上，就是假的。3.向開戶行索取對(duì)賬單，將銀行存款明細(xì)賬與對(duì)賬單進(jìn)行比較，真假立辨。4.從實(shí)際獲取銀行對(duì)賬單和銀行流水的程序上講，還是有所差異的：銀行對(duì)賬單是銀行提供給企業(yè)的用以核對(duì)賬目的，審計(jì)人

2、員一般是從企業(yè)直接獲取該證據(jù)；但對(duì)于銀行流水，一般要求審計(jì)人員與企業(yè)財(cái)務(wù)人員一同到銀行打印，直接獲取該證據(jù)。因此，從獲取流程來(lái)講，銀行對(duì)賬單經(jīng)企業(yè)之手，因而可能被改動(dòng)；而銀行流水則相對(duì)更為可信，除非銀行和企業(yè)合謀。2 如何看懂銀行對(duì)賬單？1.Q ：拿到個(gè)人的銀行流水，不知道從何下手啊，分析哪些方面可以得出說(shuō)明結(jié)論？A：從貸方發(fā)生額，能看出客戶現(xiàn)金流入情況，這點(diǎn)是最重要的信息。2.Q ：是否貸方發(fā)生頻率高或金額高就意味著經(jīng)營(yíng)狀況可以??？A：(1) 對(duì)，基本如此。請(qǐng)關(guān)注貸方累計(jì)發(fā)生額，及每筆發(fā)生額對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，.是否同銷售行業(yè)直接相關(guān)。目前還很少有企業(yè)通過(guò)半年前粉飾銀行對(duì)賬單，來(lái)獲得信貸部門的信

3、用記錄。(2) 銀行對(duì)賬單應(yīng)該結(jié)合客戶銀行存款明細(xì)賬、銷售收入明細(xì)賬、成本費(fèi)用明細(xì)賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較?？偟膩?lái)說(shuō)看對(duì)賬單，一是怕對(duì)賬單假；二是怕業(yè)務(wù)不真。單純的看對(duì)賬單，第一，就是看貸方的流水總額是否超過(guò)銷售額，否則銷售收入就有造假的嫌疑。當(dāng)然并不是絕對(duì)，這里也有收現(xiàn)金的可能。(3) 第二，看流進(jìn)流出的金額是否與客戶的業(yè)務(wù)相一致，比如客戶商品買賣金額都在幾十萬(wàn)左右但銀行對(duì)賬單金額在幾百萬(wàn)或者幾萬(wàn)塊徘徊，那就需要注意了，問其原因，另外要注意幾點(diǎn)：流水總額超過(guò)銷售額也不代表銷售收入就一定真，可能客戶幾個(gè)賬戶來(lái)回倒，看借貸方是否正常。(4) 目前很多客戶基本上都走一部分個(gè)人卡，對(duì)于客

4、戶拿來(lái)的個(gè)人卡，需要進(jìn)行鑒別，不要客戶隨便拿過(guò)來(lái)幾張卡的流水就說(shuō)是自己的?？磻糁饕约傲魉痤~是否與業(yè)務(wù)相符。(5) 現(xiàn)在很多不規(guī)范的企業(yè)為了逃稅，很大部分收入都是走的個(gè)人賬戶，審查時(shí)要了解清楚該企業(yè)的實(shí)際情況。3.Q ：請(qǐng)問怎么看 “可能客戶幾個(gè)賬戶來(lái)回倒；看借貸方是否正常。借貸方異常，這個(gè)怎么看？經(jīng)常有整數(shù)金額的進(jìn)出，這個(gè)算正常嗎？一般貨款是不是都是非整數(shù)的？A：拿到企業(yè)的銀行對(duì)賬單主要從以下幾點(diǎn)分析：(1) 是否存在節(jié)假日期間發(fā)生對(duì)公業(yè)務(wù)結(jié)算情況，若有那銀行對(duì)賬單就是假的。(2) 核實(shí)一下銀行對(duì)賬單的貸方發(fā)生額，若貸方發(fā)生額大于企業(yè)的當(dāng)期的銷售.收入，則說(shuō)明企業(yè)的銷售收入還比較客觀真實(shí)，但

5、這不是全部就能認(rèn)定!(3) 抽查銀行對(duì)賬單中一些大額的往來(lái)，然后對(duì)應(yīng)合同、發(fā)票 (或收據(jù) )出庫(kù)單一起進(jìn)行核實(shí)印證，看企業(yè)是否存在真實(shí)的結(jié)算交易記錄，特別是在年前及年終幾個(gè)月份要仔細(xì)核實(shí)幾筆，因?yàn)楝F(xiàn)在企業(yè)也很賊，往往用一筆資金或者讓一些關(guān)系不錯(cuò)的企業(yè)不斷的劃轉(zhuǎn)資金來(lái)擺帳從而“抬高 ”銀行對(duì)賬單貸方發(fā)生額的額度，所以必須要仔細(xì)抽查一些大額的資金往來(lái)，是否和合同，發(fā)票或者收據(jù)及出庫(kù)單對(duì)應(yīng)一致，從而確定交易的真實(shí)性！(4) 同時(shí)還要識(shí)別對(duì)賬單的真假。 流水及對(duì)賬單都非常重要， 這個(gè)是輔助材料，但是流水和對(duì)賬單之間有聯(lián)系性，也有排斥性，畢竟有可能流水和對(duì)賬單之間的數(shù)字有差異。對(duì)賬單、流水要有與之相配的合同或者進(jìn)出庫(kù)票據(jù)(或者其他輔助證明材料 )。對(duì)賬單貸方發(fā)生額與流水(有可能是員工的、 公司領(lǐng)導(dǎo)私人卡)要看他數(shù)字上是否有來(lái)回走賬的可能，需核實(shí)。不能單一說(shuō)貸方發(fā)生額愈大就是經(jīng)營(yíng)愈好，經(jīng)營(yíng)收入與其貸方發(fā)生額、流水無(wú)關(guān)；很多企業(yè)為了避稅也會(huì)選擇走個(gè)人私人卡，因此數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是需要調(diào)查與核實(shí)的。銀行為了幫助客戶貸款會(huì)幫客戶找流水，這個(gè)是最