第六章國際貨款支付貨款支付.ppt

1、2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),1,第六章 國際貨款支付,國際貨款的支付 支付工具票據(jù) 支付方式 匯付 托收 信用證 合同中的支付條款,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),2,國際貨款的支付（Payment）,貨款支付，又稱貨款結(jié)算，是進出口業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)。 支付條件是合同的主要交易條件；支付條款是合同的重要組成部分。 國際貿(mào)易實踐中，貨款支付多通過銀行采用現(xiàn)匯結(jié)算方式進行。其特征是： 賣方發(fā)貨交單，買方憑單付款 以銀行為中介 以票據(jù)為工具,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),3,第一節(jié) 支付工具,貨幣 出口國貨幣、進口國貨幣和第三國貨幣 買賣雙方在選擇支付貨幣時必須考慮貨幣匯價升降的風(fēng)險，選擇

2、有利的貨幣進行計價和結(jié)算 可自由兌換 貨幣匯價的穩(wěn)定性。出口業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能爭取使用“硬幣”成交；進口業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能爭取使用“軟幣”成交。 票據(jù),2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),4,票據(jù),票據(jù)的含義： 以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。 票據(jù)的分類： 匯票 本票 支票,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),5,票據(jù)的特性,流通轉(zhuǎn)讓性（無須通知債務(wù)人、視同現(xiàn)金） 無因性（持票人無須關(guān)心票據(jù)產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓的原因） 文義性（票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)上的文字記載履行付款義務(wù)） 要式性（票據(jù)的形式、內(nèi)容以及票據(jù)行為必須符合規(guī)定；票據(jù)法）,2020/10/

3、7,國際貿(mào)易實務(wù),6,匯票,匯票（Bill of exchange，簡稱Draft或Bill） 匯票的定義 出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),7,匯票的必要項目,根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國票據(jù)法一般都規(guī)定了匯票必須具備的內(nèi)容，即匯票的要項，如果要項不具備，受票人有權(quán)拒絕付款。 匯票的必備內(nèi)容（根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定）： 表明“匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),8,匯票的基本當(dāng)事人,出票人(Drawer) 簽發(fā)匯票；在進出

4、口業(yè)務(wù)中一般是出口商或銀行。 受票人(Drawee) 又稱付款人(Payer)，接受支付命令，向持票人付款。在進出口業(yè)務(wù)中，通常是進口人或其指定的銀行。 受款人(Payee) 即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進出口業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),9,收款人“匯票抬頭”的寫法,限制性抬頭 Pay Co. only；Pay Co. not transferable， 不能流通轉(zhuǎn)讓，只有指定的公司才有權(quán)收取票款。 指示性抬頭 Pay Co. or order /Pay to the order ofCo. 這種匯票可以經(jīng)持票人背書后轉(zhuǎn)讓給第三者。 持票

5、人或來人抬頭 Pay bearer；Pay holder 這種匯票無須經(jīng)持票人背書，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓。在涉外票據(jù)中，一般不使用持票人或來人抬頭匯票。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),10,關(guān)于背書,背書：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，在票據(jù)背面記載有關(guān)事項經(jīng)簽章后交付給受讓人的行為。 限制性背書：對背書人有限制性詞語（只可背書一次）。 空白背書：不指定背書人，可交付任何持票人。 特別背書：記名背書，可再次背書轉(zhuǎn)讓。 前手和后手：,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),11,匯票的其他項目,付款金額 匯票上的金額必須確定，用金錢表示，大小寫一致。 付款期限 見票即付；指定日期付款；見票后若干天付款

6、；出票后若干天付款；提單簽發(fā)日后若干天付款 付款地點,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),12,匯票的種類,按出票人不同，分為銀行匯票（bankers draft和商業(yè)匯票（commercial draft） 按是否隨附貨運單據(jù)，分為光票（clean bill）和跟單匯票（documentary bill） 按付款時間不同，分為即期匯票（ sight bill; demand draft）和遠期匯票（ time bill; usance bill ） 按承兌人不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 銀行承兌匯票：指由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票，銀行因而成為主債務(wù)人。,2020/10/7,國際貿(mào)易

7、實務(wù),13,遠期匯票付款時間的規(guī)定方法,指定日期付款(fixed date)； 見票后若干天付款(at days after sight)； 出票后若干天付款(at days after date)； 提單簽發(fā)日后若干天付款(at days after date of Bill of Lading)。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),14,匯票的使用,出票(Draw; Issue) ：出票人簽發(fā)匯票、填寫匯票內(nèi)容并將其交給收款人的行為。 商業(yè)匯票一式兩份，付一（二）不付二（一） 提示(Presentation)/見票(Sight)：指持票人將匯票提交給付款人要求承兌或付款的行為，包括提示付款

8、與提示承兌。 承兌(Acceptance)：指付款人對遠期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 付款(Payment)：指付款人向持票人支付匯票金額的行為。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),15,匯票的使用流程圖,（除上述票據(jù)行為外，如需轉(zhuǎn)讓，通常還經(jīng)過背書行為；如匯票遭拒付，還需作成拒付證書和行使追索權(quán)）,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),16,案例,甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱10

9、天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),17,案例分析,1、法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進行追索所支付的相關(guān)費用。甲與乙的糾紛則另案處理。 2、理由：（1）由于票據(jù)具有流通性、無因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法持有人，就有權(quán)要求票據(jù)債務(wù)人支付票款，并且此項權(quán)利并不受其前手乙的權(quán)利缺陷（向甲交付的貨物質(zhì)次）的影響；（2）丙在遭到主債務(wù)人（承兌銀行）退票后，即有

10、權(quán)向其前手甲、乙進行追索。同樣由于票據(jù)特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),18,本票（promissory note）,本票：由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 商業(yè)本票和銀行本票 即期本票和遠期本票,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),19,支票(check ),支票：由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 普通支票 現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票（劃線支票） 保付支票 空頭支票,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),20,第二節(jié) 支付方式（一）匯付,匯付（Remit

11、tance）： 又稱匯款。國際貿(mào)易中采用匯付結(jié)算貨款，通常是買方按合同規(guī)定的條件和時間（如預(yù)付貨款、貨到付款、憑單付款等），通過銀行將貨款匯交賣方。 匯付方式的種類 電匯（T/T）、信匯（M/T）和票匯（D/D）,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),21,匯付方式的業(yè)務(wù)程序（信匯和電匯）,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),22,匯付方式的業(yè)務(wù)程序（票匯）,票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),23,匯付方式的性質(zhì)及特點,采用順匯法：資金流向（確定）與支付工具傳遞方向（不確定）相同。 商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務(wù)。 不能實現(xiàn)錢貨的

12、當(dāng)面兩清，風(fēng)險負擔(dān)及資金負擔(dān)不平衡。 貨到付款，賣方風(fēng)險大，資金負擔(dān)重； 預(yù)付貨款，買方風(fēng)險大，資金負擔(dān)重。 買賣雙方互不信任情況下，交易無法達成。 手續(xù)簡單，花費少。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),24,匯付方式在實務(wù)中的應(yīng)用,貨款結(jié)算 預(yù)付貨款；貨到付款 憑單付現(xiàn)（Cash Against Documents,CAD） 出口方發(fā)貨后，將貨運單據(jù)寄交進口方，進口方收到單據(jù)后即將貨款匯給出口方。 憑單付匯（Remittance Against Documents） 進口方先將貨款通過匯出行匯交匯入行，指示其憑指定的單據(jù)付款給出口方。 定金、尾款、傭金等貿(mào)易從屬費用的支付,2020/10/7

13、,國際貿(mào)易實務(wù),25,第三節(jié) 支付方式（二）托收,托收（Collection） 委托銀行收取票款。 進出口業(yè)務(wù)中，出口人出具跟單匯票，交給其所在地的一家銀行，委托該銀行通過進口地銀行向進口人交單、收取貨款。 是國際結(jié)算中常見的一種結(jié)算方法。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),26,托收的分類,跟單托收與光票托收 光票托收：是指匯票不附帶貨運單據(jù)的托收。 跟單托收：指匯票附帶有貨運單據(jù)的托收。 付款交單（D/P）與承兌交單（D/A） 付款交單（D/P）：出口商的交單以進口商的付款為條件，即進口商一定要履行了付款義務(wù)之后才能取得貨運單據(jù)。 即期付款交單（D/P at sight） 遠期付款交單（D

14、/P after sight） 承兌交單（D/A）：出口商的交單以進口商在匯票上承兌為條件，進口商在匯票到期時才履行付款義務(wù)。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),27,付款交單（D/P）及其業(yè)務(wù)程序,交單以付款為前提，即進口商支付貨款后才能取得單據(jù)，分為即期D/P和遠期D/P。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),28,跟單托收的當(dāng)事人,委托人（Principal）：開出匯票、委托銀行向國外付款人代收貨款的人，通常為出口商。 托收行（Remitting Bank）：接受出口商委托，代為收款的出口地銀行。 代收行（Collecting Bank）：接受托收行的委托，向付款人收取貨款的進口地銀行。

15、付款人（Payer或Drawee），匯票上的付款人（受票人），也就是托收的付款人，通常為進口商。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),29,承兌交單（D/A）及其業(yè)務(wù)程序,交單僅以承兌為前提，即進口商承兌后，還未付款就能取得單據(jù)。,（出口人）,（進口人）,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),30,跟單托收的性質(zhì)及特點,采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反 商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服務(wù)，而不承擔(dān)任何付款保證。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達成。 一定程度上實現(xiàn)了錢貨的當(dāng)面兩清，進口方在未履行付款或承兌前，無法取得貨運單據(jù)，提取貨物；出口方通過掌握單據(jù)控制貨物。 托收方式下

16、，出口方承擔(dān)較大風(fēng)險，尤其是D/A。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),31,案例,某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight 的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據(jù)寄出5天后委托人聲稱進口商要求托收將D/P at sight改為D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關(guān)機構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進口商提走。此時，委托行據(jù)理力

17、爭，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),32,案例分析,1、對托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）的有關(guān)規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。 2、對D/A與D/P之間的法律風(fēng)險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風(fēng)險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)。 3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務(wù)的雙重損失。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),33,跟單托收注意事項,出口商要承擔(dān)較大風(fēng)險，因此

18、在采用跟單托收時，應(yīng)注意以下問題： 認真考察進口商的資信情況、經(jīng)營能力。一般不使用D/A。 爭取以CIF或CIP條件成交，出口商自己辦保險。 代收行一般不能由進口人指定。 運輸單據(jù)要做成空白抬頭、記名背書。 掌握進口國的有關(guān)規(guī)定。 拒付后及時處理。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),34,跟單托收的應(yīng)用,實際業(yè)務(wù)中，出口商常常采用跟單托收來吸引客戶、擴大出口，提高其競爭力（非價格競爭手段）。 托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進口人開立的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。 實質(zhì)是一種抵押貸款。 托收銀行承擔(dān)的風(fēng)險較大。 憑信托收據(jù)借單（進口押匯）：代收銀行憑進口人信托收據(jù)提貨的一種向進口

19、人融通資金的方式。 實質(zhì)是進口商借單提貨。 代收銀行風(fēng)險較大，需對出口人和托收行負全責(zé)。 關(guān)于D/P/T/R方式與D/A、進口押匯： D/P/T/R：見票后若干天付款交單，以信托收據(jù)換取單據(jù)。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),35,國際保理,國際保付代理業(yè)務(wù)（又稱出口保理，保付代收等），是指保理商向出口人提供的一項包括對買方資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險擔(dān)保、催收應(yīng)付帳款、財務(wù)管理以及融通資金等綜合性財務(wù)業(yè)務(wù)。 簽訂保理協(xié)議，報送申請信用額度。 要嚴格按合同規(guī)定交付貨物，提交單據(jù)。 交付保理費用。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),36,出口信用保險,出口信用保險：指國家為提高本國產(chǎn)品的競爭力，以

20、國家財政為后盾，對出口企業(yè)提供風(fēng)險保障的政策性支持措施。 承保本國企業(yè)制造的（全部或大部）、以商業(yè)信用方式出口的產(chǎn)品； 實行全部投保的原則（不按國別、所有商業(yè)信用方式出口產(chǎn)品）； 企業(yè)也要承擔(dān)部分損失（保險賠償100）。 風(fēng)險包括商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險。 需繳納一定的保險費用。 中國出口信用保險公司專門從事出口信用保險業(yè)務(wù)。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),37,托收的國際慣例,1958年草擬商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國銀行采用。其后幾經(jīng)修改，改名為托收統(tǒng)一規(guī)則，現(xiàn)行的版本于1996年開始實施，即國際商會第522號出版物。我國銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時，一般也參照此規(guī)則的解釋辦理。,2020/

21、10/7,國際貿(mào)易實務(wù),38,第四節(jié) 支付方式（三）信用證,信用證（Letter of Credit, L/C ） 銀行開立的有條件的付款保證。 進出口業(yè)務(wù)中，開證行根據(jù)開證申請人（進口商）的要求，開給受益人（出口商）的，承諾在受益人履行信用證條件時付款的保證文件。 信用證的作用： 提供貿(mào)易安全保障 提供資金融通,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),39,信用證的特點,開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任 開證行替其客戶（開證申請人）向受益人承擔(dān)付款義務(wù)，其付款責(zé)任是第一性的、獨立的。 信用證是一項獨立的文件 信用證的開立來源于合同，但開立后即獨立于合同。 合同、信用證、開證申請書是三個相互獨立的契約。

22、信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù) 信用證業(yè)務(wù)的各方處理的是單據(jù)，而非實際貨物。 銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴格符合信用證規(guī)定，作為付款的前提。即要求“單證一致”、“單單一致”。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),40,案例,我某公司以CIF價格向美國出口一批貨物，合同的簽訂日期為6月2日。到6月28日由日本東京銀行開來了不可撤消即期L/C，金額為XX萬日元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為美國的花旗銀行。我中國銀行收證后于7月2日通知出口公司。7月10日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下，我方因如何處理？,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),41,案例分析,由于兩個業(yè)務(wù)行，開證行（東京銀

23、行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。 理由：信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 因此，我方應(yīng)在7月份按時發(fā)貨并認真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),42,案例,日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的自由議付L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在L/C有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申

24、請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),43,案例分析,不能拒絕退款。 理由：（1）L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問貨物真實情況。（2）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證人。 所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),44,信用證當(dāng)事人,嚴格意義上的L/C當(dāng)事人只有開證行和受益人，但L/C一般是經(jīng)過開證申請人申請才開立的，并且為了保證L/C的順利運作，還需要其他銀行的介入。因此L/C業(yè)務(wù)涉及多方關(guān)系人： 開證申請人：一般為進口人。 開

25、證行：開立信用證的銀行，一般為進口地銀行。 受益人：使用信用證的人，一般為出口人。 通知行：將信用證通知給受益人的銀行，一般是出口地銀行。 付款行：付款或承兌受益人出具的匯票的銀行。一般為開證行。也可指定代付行代付。 議付行：買入受益人開立匯票及/或單據(jù)的銀行。 償付行：對議付行或代付行的索償予以照付的銀行。 保兌行：在信用證上加具保兌的銀行。 承兌行：承兌信用證項下的票據(jù)的銀行。等。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),45,信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系,申請人與受益人：貿(mào)易合同 申請人與開證行：開證申請書 開證行與受益人：信用證 開證行與通知行：委托代理關(guān)系 通知行與受益人：通知L/C，鑒別L/C

26、的真實性 開證行與議付行：委托代理關(guān)系 議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，但其付款享有追索權(quán),2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),46,信用證的業(yè)務(wù)流程（以即期不可撤消跟單議付L/C為例）,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),47,信用證的類型（一）,跟單L/C(Documentary Credit) 受益人開立跟單匯票 不可撤消L/C(Irrevocable Credit) 事關(guān)開證行的保證責(zé)任和受益人的保障 可撤消L/C( revocable Credit )：指開證行可以不經(jīng)過受益人同意而隨時修改或取消信用證。 不可撤消L/C( Irrevocable Credit)：未經(jīng)受益人同意

27、，開證行不得隨意修改、取消信用證。 L/C中應(yīng)明確可否撤消，否則視為不可撤消,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),48,信用證的類型（二）,保兌L/C(Confirmed Credit) L/C由除開證行以外的另一家銀行（保兌行）保證付款。 保兌行與開證行同時對受益人付款負責(zé)。 保兌行的責(zé)任與開證行相同。 議付（Negotiation;Negotiable)L/C 分為自由議付L/C和限制議付L/C 即期L/C（sight）、遠期L/C（time L/C ） 收到符合信用證的匯票/單據(jù)后，即予付款。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),49,信用證的類型（三）,可轉(zhuǎn)讓L/C（transferabl

28、e ） 受益人有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三方使用的信用證。 可轉(zhuǎn)讓L/C只能轉(zhuǎn)讓一次。 允許分批裝運信用證可同時轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人。 對買方有一定風(fēng)險。 循環(huán)L/C（revolving ） 受益人在一定時間內(nèi)利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復(fù)原金額并再度使用的信用證。 分自動循環(huán)、半自動循環(huán)、非自動循環(huán)三種。 對開L/C（reciprocal ） 在來料加工業(yè)務(wù)中，相互開立信用證。即受益人和申請人相互對換。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),50,信用證的內(nèi)容之一：關(guān)于L/C本身的說明,L/C的類型、號碼（Number） 開證日期（Date of issue）、金額（Amount

29、） 有效期和到期地點（Expiry date and place） 開證行（Issuing / Opening bank） 通知行（Advising / Notifying bank） 開證申請人（Applicant） 受益人（Beneficiary） 單據(jù)提交期限（Documents presentation period）,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),51,信用證內(nèi)容之二：關(guān)于匯票與單據(jù)的說明,匯票： 出票人（Drawer）、付款人（Drawee） 付款期限（Tenor） 出票條款（ Drawn clause ） 單據(jù)（種類、份數(shù)和具體要求） 商業(yè)發(fā)票（Commercial Invo

30、ice） 提單（Bill of Lading）、保險單（ Insurance Policy） 產(chǎn)地證（Certificate of Origin） 其他單據(jù),2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),52,信用證內(nèi)容之三：關(guān)于貨物與運輸?shù)恼f明,貨物 品名、貨號和規(guī)格 數(shù)量和包裝 運輸 裝貨港、卸貨港或目的地 裝運期限 可否分批 可否轉(zhuǎn)船,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),53,信用證的內(nèi)容之四：關(guān)于其他條款的說明,特別條款 開證行對議付行的指示 開證行付款保證 慣例適用條款 開證行簽字,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),54,關(guān)于SWIFT信用證,環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(Society for Worl

31、dwide Interbank Financial Telecommunication )的簡稱。全電開證，格式統(tǒng)一 MT700和MT701兩種。分必要欄目和任意欄目。每一欄目的代號和內(nèi)容要求均有規(guī)定。（見p197頁）,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),55,信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險,進口方的風(fēng)險：假單據(jù)、單貨不符 出口方的風(fēng)險：L/C中設(shè)有陷阱條款 開證行的風(fēng)險：買賣雙方勾結(jié)或買方單獨行騙，編造虛假交易，偽造單據(jù),2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),56,案例（進口風(fēng)險）,國內(nèi)A公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為504萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。 A公司依約對外開出信用證后，在信用

32、證裝期內(nèi)，外商發(fā)來傳真稱貨物已如期裝運。不久開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某港口轉(zhuǎn)運至國內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無不符點，開證行對外承兌。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),57,案例（續(xù)）,A公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。此時信用證項下單據(jù)已經(jīng)開證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對外付款，A公司損失慘重。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),58,案例分析,這是一起典型的以偽造單據(jù)進行的信用證詐騙。 1

33、核實提單的真實性，尤其是進口一些大宗商品。 首先無論是在簽定合同還是開立信用證時，均要求客戶在裝船之后一定時間（如24小時）內(nèi)發(fā)送裝船通知，列明提單號碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運數(shù)量等內(nèi)容，以便通過相應(yīng)機構(gòu)查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真實性。一旦查得提單有詐，即可認真審單以合理拒付。即使單據(jù)不存在不符點，也可尋求司法救濟。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),59,案例分析（續(xù)）,2規(guī)范好商品檢驗條款。 開證申請人在信用證項下付款贖單的特點要求，在合同簽定和申請出具信用證時要規(guī)范好進口貨物的檢驗條款，如在信用證中要求客戶提交獨立機構(gòu)出具的檢驗證書。如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問題。,20

34、20/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),60,案例（出口風(fēng)險）,某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗； （2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受？,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),61,案例分析,此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受。 “軟條款”是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項下付款責(zé)任的條款。最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被

35、開證申請人所控制。 從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),62,南德集團信用證詐騙案,南德經(jīng)濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同他人共謀，共同策劃以虛構(gòu)進口貿(mào)易的方式，通過對外循環(huán)開立180天遠期信用證，非法獲取銀行資金。從1995年8月15日至1996年8月21日，南德經(jīng)濟集團憑虛構(gòu)的進口貨物合同、交通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書”，通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司在中國銀行湖北分行共計騙

36、開信用證33份，議付31份，獲取總金額75074萬美元，造成中行湖北分行實際損失354995萬美元。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),63,案例分析,1通過對外循環(huán)開立180天遠期信用證，有一個較長的時間差，隱蔽性大，不易察覺，能配合其他條件實施詐騙。 2中外勾結(jié)。本案中，國內(nèi)不法詐騙犯，就是南德經(jīng)濟集團及其總裁牟其中，境外不法外商就是何君和提供假單據(jù)并進行貼現(xiàn)的香港東澤科技貿(mào)易公司。 3為掩護實施詐騙，虛構(gòu)炮制假進口合同。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),64,第五節(jié) 不同結(jié)算方式的選擇,客戶信用 信用一般：跟單信用證方式 信用較好：付款交單（D/P）方式 企業(yè)內(nèi)部之間：承兌交單（D/A

37、）方式 經(jīng)營意圖 產(chǎn)品暢銷：跟單信用證 產(chǎn)品滯銷：托收方式 貿(mào)易術(shù)語 賣方要控制貨物的所有權(quán)。 運輸單據(jù) 單據(jù)代表物權(quán)的象征，無單不能提貨（提單）。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),65,不同結(jié)算方式的結(jié)合使用,信用證與匯付結(jié)合 余款用匯付結(jié)算(特別是散裝商品)。 定金（匯付）信用證結(jié)算 信用證與托收結(jié)合 簽發(fā)兩張匯票，一張光票（用于信用證），一張為跟單匯票（用于托收）。 須付清發(fā)票全額，才予交單（托收）。 減少開證申請人的押金及其他費用。 跟單托收與預(yù)付押金結(jié)合 預(yù)付款托收,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),66,分期付款與延期付款,分期付款：按制造或交貨進度分若干次支付，貨物交付完畢是付

38、清貨款?，F(xiàn)付方式。 延期付款：收到貨物后的以后一段時間內(nèi)，分數(shù)次還清貨款。賒銷方式。 用于金額較大的成套設(shè)備。,2020/10/7,國際貿(mào)易實務(wù),67,第六節(jié) 合同中的支付條款（payment）,匯付（Remittance） 主要內(nèi)容：匯付時間、具體的匯付方法、匯付金額等。 例：The Buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the Sellers not later than Oct. 10, 1998.（買方應(yīng)不遲于1998年10月10日將100% 的貨款用電匯預(yù)付至賣方。）,2020/10

39、/7,國際貿(mào)易實務(wù),68,跟單托收（Documentary collection）,主要內(nèi)容：銀行交單的條件、買方的付款期限等。 即期付款交單。例： Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.（買方憑賣方開具的跟單匯票于見票時立即付款，付款后方可獲取運輸單據(jù)。） 簡化的貿(mào)易術(shù)語要慎用。,2020/10/7,國際

40、貿(mào)易實務(wù),69,跟單托收（Documentary collection）,遠期付款交單，例： The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers 30days after sight upon first presentation and make the payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.（買方對于賣方開具的見票后30天付款的跟單匯票，于提示時應(yīng)立即承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后