內(nèi)控控制的缺陷和改進(jìn)方法

1、內(nèi)控控制的缺陷和改進(jìn)方法如何提高綜合管控能力成為企業(yè)快速發(fā)展過程中的迫切需求。這些需求主要體現(xiàn)在：1. 滿足合規(guī)要求，塑造行業(yè)標(biāo)桿，提升公司外部形象；2. 強化全員標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化作業(yè)，及時發(fā)現(xiàn)并管控企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行過程中的各類衰減；3. 業(yè)務(wù)本身要求有效規(guī)避風(fēng)險，打造良性運行機制，適應(yīng)業(yè)務(wù)多元化和規(guī)模擴張要求；4. 在公司層面、業(yè)務(wù)流程層面及信息系統(tǒng)層面建立有效的內(nèi)部控制體系，并持續(xù)改進(jìn)，著力改善整個公司治理環(huán)境、提高運營效率，進(jìn)而增強企業(yè)競爭力如今，面向監(jiān)管的合規(guī)型內(nèi)控正在向面向自身發(fā)展的管理型內(nèi)控轉(zhuǎn)變，越來越多的企業(yè)認(rèn)識到內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的巨大的價值功能概述：通過建立內(nèi)控管理信息系統(tǒng)，為企業(yè)高管層

2、、內(nèi)控管理者、內(nèi)控測試人員、審計人員、其他業(yè)務(wù)人員提供一個簡單易用的內(nèi)部控制活動管理平臺。內(nèi)控法規(guī)遵從過程中更好地達(dá)到對內(nèi)部控制、記錄、測試、整改、報告、披露和歸檔等方面的要求，減少手工操作，提高工作效率和工作質(zhì)量，同時使各項工作有機地聯(lián)系起來，在公司長期戰(zhàn)略上改進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。其重要功能包括：1. 手冊文檔管理保證內(nèi)控規(guī)范的全局一致性和實效性；2. 日常計劃管理保障工作計劃的統(tǒng)籌安排與資源調(diào)配；3. 內(nèi)控測評管理提高內(nèi)控測評的質(zhì)量與效率；4. 缺陷整改管理實現(xiàn)問題的持續(xù)跟蹤與改進(jìn)、解決部門間配合問題；5. 報告呈現(xiàn)管理保證內(nèi)控報告的時效性與自動化；6. 信息門戶管理建立良好內(nèi)控環(huán)境、實

3、現(xiàn)知識積累與共享；7. 業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成從已有業(yè)務(wù)系統(tǒng)挖掘數(shù)據(jù)，及時預(yù)警，實時內(nèi)控；系統(tǒng)架構(gòu)： 法律法規(guī)層符合相關(guān)的法律法規(guī)（特別是關(guān)于信息技術(shù)）要求，是合規(guī)的。 基礎(chǔ)設(shè)施層網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施層為系統(tǒng)提供了必要的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)環(huán)境，提供了可靠、有效的信息傳輸服務(wù)通道，是各類信息的最終承載者。 應(yīng)用支撐層應(yīng)用支撐層通過提供平臺化的工具和功能，為內(nèi)控管理業(yè)務(wù)的實現(xiàn)提供支持。業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)層通過統(tǒng)一的接口，來訪問應(yīng)用支撐基礎(chǔ)平臺。 業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用層業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用層提供在一個統(tǒng)一框架之上的各類內(nèi)控管理業(yè)務(wù)應(yīng)用，包括內(nèi)控手冊管理、內(nèi)控計劃管理、內(nèi)控測試管理、整改和缺陷管理、考核管理等。實現(xiàn)內(nèi)控管理業(yè)務(wù)的處理，規(guī)范不同人員（執(zhí)

4、行人（被測人）、測試人、控制點責(zé)任人、管理層等）在系統(tǒng)中的操作，監(jiān)控各項內(nèi)控管理工作的執(zhí)行效能，提高工作質(zhì)量，便于管理層運營決策，有助于內(nèi)控管理最大化的發(fā)揮其管理效力。 信息門戶與展現(xiàn)層信息門戶與展現(xiàn)層包括了報告管理平臺和內(nèi)控管理信息門戶兩大部分，報告管理平臺可以根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用層所記錄的數(shù)據(jù)，依據(jù)不同的組織單位匯總統(tǒng)計出各種內(nèi)控報表，輸出管理層報告，包括計劃完成分析、業(yè)務(wù)執(zhí)行分析、進(jìn)度監(jiān)控、管理者視圖/報告、統(tǒng)計結(jié)果/分析報告等。 安全控制與日志管理對于整個系統(tǒng)而言，安全管理將貫穿系統(tǒng)的始終。信息安全為系統(tǒng)建立了一個完整的安全體系框架，在各層面為系統(tǒng)提供用戶管理和訪問控制、完整性、可用性等安

5、全服務(wù)。 身份和授權(quán)管理同安全管理相類似，系統(tǒng)管理也是貫穿于整個系統(tǒng)的各個層面。完成系統(tǒng)的初始化管理、配置管理、身份和授權(quán)管理、運行維護管理和監(jiān)控等。方案優(yōu)勢：通過內(nèi)控系統(tǒng)的上線可以鞏固已有內(nèi)控成果，保護已有投資；提高內(nèi)控執(zhí)行力，推動公司精細(xì)化管理水平；增強工作透明度和信息反饋速度，提升各級領(lǐng)導(dǎo)的管控能力；提升內(nèi)控工作效率和質(zhì)量，降低總體內(nèi)控成本；全面應(yīng)對監(jiān)管要求，提升內(nèi)控工作與全面風(fēng)險管理水平。加強信息披露，提升公司的形象和加強投資者的信心。內(nèi)控信息系統(tǒng)具有以下重要作用：全面應(yīng)對監(jiān)管要求，提升內(nèi)控工作與全面風(fēng)險管理水平提高內(nèi)控執(zhí)行力，推動公司精細(xì)化管理水平通過系統(tǒng)建設(shè)可以更好地明確內(nèi)控目標(biāo)，

6、分解和落實控制責(zé)任，突出工作重點，強化監(jiān)督考核，從而更好地貫徹領(lǐng)導(dǎo)的管理思路，提高內(nèi)控執(zhí)行力。通過明確每一個部門、每一個員工的工作目標(biāo)，將責(zé)任明確到具體崗位和責(zé)任人，實現(xiàn)各分支機構(gòu)在執(zhí)行內(nèi)控合規(guī)工作上的規(guī)范和統(tǒng)一，以及控制責(zé)任的具體落實（如規(guī)范人力資源管理流程，提升人員使用效能；明晰文檔和信息管理權(quán)限和流程，防止機密商業(yè)信息泄漏等），從而可以最大程度地激發(fā)員工的工作動力和積極性，又可以實現(xiàn)內(nèi)控與日常管理緊密結(jié)合。增強工作透明度和信息反饋速度，提升各級領(lǐng)導(dǎo)的管控能力系統(tǒng)能實現(xiàn)對內(nèi)控管理的計劃、任務(wù)分派、執(zhí)行、反饋、整改等工作的全過程管理，能夠全面、準(zhǔn)確、一致地反映內(nèi)控工作的實際情況。無需傳統(tǒng)方式

7、的人工中轉(zhuǎn)、統(tǒng)計、匯報，各級領(lǐng)導(dǎo)就能夠?qū)崟r監(jiān)控內(nèi)控工作進(jìn)度，實時查看全公司以及各單位內(nèi)控結(jié)果，實時了解各單位各類缺陷情況，從而迅速作出指示與決策，極大地提升管控能力。提升內(nèi)控工作效率和質(zhì)量，降低總體內(nèi)控成本系統(tǒng)可以實現(xiàn)內(nèi)控管理操作自動化、審批過程系統(tǒng)化、監(jiān)控督辦實時化、交流溝通多樣化。利用系統(tǒng)可以促進(jìn)內(nèi)控手冊和工作測評底稿的電子化，可以減少紙張的使用量。系統(tǒng)能更好地管理海量內(nèi)控文檔，減少收集、整理、查詢、統(tǒng)計等工作的復(fù)雜度和工作量，節(jié)約管理成本。通過實現(xiàn)遠(yuǎn)程測評與監(jiān)控，可以減少現(xiàn)場內(nèi)控測評所需的差旅費。通過在線答疑與咨詢，以及系統(tǒng)內(nèi)置的樣例庫，可以快速提升測評人員的能力，縮短內(nèi)控測評時間，加速

8、問題整改，提升測評效率和質(zhì)量。此外，通過系統(tǒng)提供的內(nèi)控分析與報告體系，使得報告工作由內(nèi)控部門作為主體即可完成，同時減少外部咨詢的投入，從而降低總體報告成本，減少對其他部門的影響。富不貴只能是土豪，你可以一夜暴富，但是貴氣卻需要三代以上的培養(yǎng)?？鬃诱f“富而不驕，莫若富而好禮。” 如今我們不缺土豪，但是我們?nèi)鄙儋F族。高貴是大庇天下寒士俱歡顏的豪氣與悲憫之懷，高貴是位卑未敢忘憂國的壯志與擔(dān)當(dāng)之志 高貴是先天下之憂而憂的責(zé)任之心。精神的財富和高貴的內(nèi)心最能養(yǎng)成性格的高貴，以貴為美，在不知不覺中營造出和氣的氛圍；以貴為高，在潛移默化中提升我們的素質(zhì)。以貴為尊，在創(chuàng)造了大量物質(zhì)財富的同時，精神也提升一個境界。一個心靈高貴的人舉手投足間都會透露出優(yōu)雅的品質(zhì)，一個道德高貴的社會大街小巷都會留露出和諧的溫馨，一個氣節(jié)高貴的民族一定是讓人尊崇膜拜的民族。別讓富而不貴成為永久的痛。分享一段網(wǎng)上流傳著改變內(nèi)心的風(fēng)水的方法，讓我們的內(nèi)心高貴起