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文檔簡介
1、國際結(jié)算重點(diǎn)總結(jié)一、名詞解釋1、參加承兌:參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時,非匯票債務(wù)人在征得持票人的同意下,加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據(jù)行為。參加承兌者稱作參加承兌人,被擔(dān)保到期付款的匯票債務(wù)人稱被參加承兌人。2、保理:國際保理(International Factoring)是保理商Factor為國際貿(mào)易賒銷方式(Sell on Credit)或稱記賬賒銷方式( Open Account)提供出口貿(mào)易融資、銷售賬戶處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。3、福費(fèi)廷:福費(fèi)廷(forfaiting)業(yè)務(wù)也稱為買斷或包買票據(jù),是基于進(jìn)出口貿(mào)易的一種融資方式,指銀
2、行從出口商那里無追索權(quán)地買斷通常由開證行承兌的遠(yuǎn)期匯票。在開證行因當(dāng)?shù)胤ㄔ褐垢读疃茨苈男行庞米C項(xiàng)下付款責(zé)任時,銀行向出口商行使追索權(quán)。4、水單(BANK BILL):國際貿(mào)易中常指的水單,是指收貨人在銀行付款后拿到的回執(zhí)。5、清潔提單:指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。6、倒簽提單:倒簽提單,是托運(yùn)人要求承運(yùn)人在實(shí)際裝貨前簽發(fā)的那種提單,就是說,提單簽發(fā)在前,實(shí)際裝貨在后。因此,貨主或銀行凡發(fā)現(xiàn)提單簽發(fā)日早于貨物裝船日者,貨主拒收貨物,銀行拒絕承辦此類業(yè)務(wù)。7、單獨(dú)海損:單獨(dú)海損是指除共同海損以外的,由海上風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致的船舶或貨物的部分損失。8、形式發(fā)票:又叫預(yù)開發(fā)票,是出
3、口商在貨物出運(yùn)前向進(jìn)口商開立的供其申請進(jìn)口許可證和外匯的發(fā)票。9、重量單:(磅碼單)用來補(bǔ)充商業(yè)發(fā)票內(nèi)容的不足,便于國外買方在貨物到達(dá)目的港時,供海關(guān)檢查和核對貨物。每件包裝物毛重凈重、整批貨毛重凈重;有的還須皮重;按公量的須提供干量和標(biāo)準(zhǔn)含水量的數(shù)據(jù);有重量單一般不須裝箱單10、順匯:它是匯款人(通常為債務(wù)人)主動將款項(xiàng)交給銀行,委托銀行通過結(jié)算工具,轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人(通常為債權(quán)人)的一種匯款方法。11、撥頭寸:匯款的償付俗稱撥頭寸,是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時,應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。12、寄售(consignment):是指出口方將貨物運(yùn)往國
4、外,委托國外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌錾洗鸀殇N售,待貨物售出以后,國外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。13、憑單付匯:憑單付匯是進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行(匯入行),并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。14、直接托收:銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式,以此作為向買方銀行寄單的托收指示,同時向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。15、沉默保兌:沉默保兌指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀行對信用證進(jìn)行保兌,而指定銀行加具了它的保兌的情況。16、綠條款信用證(Green Clause Credit)比紅條
5、款信用證嚴(yán)格一些,要求賣方在裝運(yùn)前把貨物以開證行名義存放倉庫,取得倉單(Warehouse Receipts)等,與匯票(收據(jù))一起交指定行,才可取得預(yù)支金。17、對開信用證:對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。(對開信用證是由兩張相互依存的信用證組成,一般是在買賣雙方有買有賣的情況下,買賣雙方同時互相開出信用證,一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請人,而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請人,第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行,而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。)18、寄單面函:BP通知(Bill of Purchase
6、): 又稱寄單面函(Covering Letter/ Documentary Remittance),是指定銀行致開證行,向它憑單索償,或者寄單給開證行,向償付行索償。正確制作BP通知書是維護(hù)安全、及時收匯的一項(xiàng)重要工作。19、承擔(dān)費(fèi):20、SWIFT開證: 即為電子化開證,SWIFT是國際銀行同業(yè)間的現(xiàn)代化通訊系統(tǒng),是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。由于 SWIFT的通訊是電腦化,會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。21、DPTR憑信托收據(jù)借單: 即遠(yuǎn)期付款交單,以開立信托收據(jù)換取單據(jù)。銀行對進(jìn)口商的融通允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)(T/R)交給代收行,憑以借出
7、貨運(yùn)單據(jù)先行提貨,以便出售,待售得貨款后償還代收行,換回信托收據(jù)。是D/P的變通。22、需要時代理P80: 如果發(fā)生拒付的情況,委托人就可能需要有一個代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個代理人必須由委托人在委托書中寫明,稱作“需要時的代理”23、留置金保函: 機(jī)械設(shè)備交易合同,常常規(guī)定支付合同金額的90%-95%,其余5%-10%等設(shè)備安裝完畢運(yùn)轉(zhuǎn)良好,經(jīng)買方驗(yàn)收后再支付。這一小部分余額稱作保留金或留置金,如發(fā)現(xiàn)機(jī)械設(shè)備、品質(zhì)、規(guī)格與合同規(guī)定不符,雙方洽商減價(jià),便從保留金扣抵。24、票匯: 匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為
8、付款人的即期匯票交給匯款人,由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。25、保險(xiǎn)憑證: 是簡化了的保險(xiǎn)單,只列明保險(xiǎn)單正面的主要內(nèi)容,背面沒有印就保險(xiǎn)合同條款,但與保險(xiǎn)單具有同等作用。26、領(lǐng)事發(fā)票: 是由進(jìn)口國駐出口國領(lǐng)事認(rèn)證或出具的發(fā)票。二、簡答題和論述題1、多式運(yùn)輸單據(jù)和聯(lián)運(yùn)提單的比較 P192答:適用的運(yùn)輸方式不同單據(jù)簽發(fā)人所承擔(dān)的責(zé)任不同 單據(jù)的性質(zhì)和作用不同n 對多式運(yùn)輸單據(jù)的審核如果信用證要求的是聯(lián)運(yùn)提單,而受益人提交的是多式聯(lián)運(yùn)單據(jù),在不違背信用證其他條款情況下,只要聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)是由船公司或其代理人所簽發(fā)的,且注明“貨已裝船”,銀行可以接受這種單據(jù)。2、完全背書和空白背書的比較 P
9、48答:(1)相同之處:均是經(jīng)背書人簽章轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為(2)區(qū)別:兩種背書所要求的轉(zhuǎn)讓方式不同A、完全背書必須依背書(完全背書或空白背書)而轉(zhuǎn)讓;B、空白背書可以:依交付而轉(zhuǎn)讓、依空白背書而轉(zhuǎn)讓、依完全背書而轉(zhuǎn)讓、補(bǔ)充為完全背書后再背書轉(zhuǎn)讓。3、融通匯票答:融通匯票是指被融通人開出融通匯票,沒有付給對價(jià),要求融通人承兌匯票,再交給貼現(xiàn)人予以貼現(xiàn),把凈款立即付給被融通人使用,等到匯票到期日,被融通人把應(yīng)該還款的票面金額交給承兌人(即融通人),此時貼現(xiàn)人向承兌人提示要求付款,承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現(xiàn)人,結(jié)清這筆融資業(yè)務(wù)。4、托收項(xiàng)下對于出口商的融資有哪些?P89(1)托收出口押匯(
10、Collection bills purchased),又稱議付(Negotiation),出口商向銀行融資的主要方式。(2)托收項(xiàng)下貸款. 出口商可在流動資金不足的情況下,要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款(3)使用融通匯票貼現(xiàn)對出口商融資(融通匯票的金額低于跟單匯票;期限長于跟單匯票。)5、如何識別軟條款P1386、背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較P115答:(1)開證行不同??赊D(zhuǎn)讓信用證,原證與新證的開證行是同一家銀行;背對背信用證,原證與新證的開證行是兩家不同的銀行(2)背景不同??赊D(zhuǎn)讓信用證,明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓”,開證行、進(jìn)口商和中間商均知道信用證可轉(zhuǎn)讓;背對背信用證,原證開證行、申請人
11、和新證受益人一般不知道新證的存在。(3)新證受益人在信用證中地位不同??赊D(zhuǎn)讓信用證,與原證受益人處同一地位地位,可獲原證開證行的付款保證;背對背信用證,只獲新證開證行的付款保證。(4)通知行地位不同??赊D(zhuǎn)讓信用證,只是受原證開證行的委托,對第2受益人不付保證付款責(zé)任;背對背信用證,新證開證行,獨(dú)立承擔(dān)對新證受益人的付款責(zé)任。(5)與原證關(guān)系不同??赊D(zhuǎn)讓信用證,直接發(fā)生關(guān)系;背對背信用證,不可能發(fā)生直接關(guān)系。7、包買票據(jù)和一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的比較答:1、包買票據(jù)的主要特征在于包買商以無追索方式貼入票據(jù),當(dāng)付款人拒付票款時,包買商雖具有對付款人的優(yōu)先債權(quán)或向擔(dān)保人提出賠償?shù)臋?quán)利,卻惟獨(dú)沒有向出口商追還所
12、付貼現(xiàn)凈額的權(quán)利。但一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)公司貼入票據(jù)后,仍享有向票據(jù)出讓人追索票款的權(quán)利。2、包買業(yè)務(wù)的融資對象為大型資本貨物交易,通常需使用固定間隔期的多張等值票據(jù)。而一般貼現(xiàn)的票據(jù)主要用于普遍商品交易,一次交易只涉及一張?bào)w現(xiàn)交易金額的票據(jù)。3、包買業(yè)務(wù)中的票據(jù)須經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后,包買商才子以貼現(xiàn)融資;而一般貼現(xiàn)只需付款人對票據(jù)(指匯票)進(jìn)行承兌,持票人對票據(jù)進(jìn)行背書即可,無須擔(dān)保。4、包買票據(jù)的費(fèi)用除貼現(xiàn)利息及手續(xù)費(fèi)外,還包括選擇費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)及罰金;而一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中,貼現(xiàn)公司只按當(dāng)時市場利率扣收貼現(xiàn)息及手續(xù)費(fèi),故包買票據(jù)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)高于一般貼現(xiàn)。8、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與出口信用保險(xiǎn)的比較n 答:首先,出口信
13、用保險(xiǎn)一般要求出口商將全部銷售投保(即無論采用哪種付款方式都要投保),而保理業(yè)務(wù)中出口商可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況有選擇性地進(jìn)行貨物出口的保理。n 其次,出口信用保險(xiǎn)費(fèi)用較高,在國際上,最高保險(xiǎn)費(fèi)可達(dá)全部出口金額的4%,比保理服務(wù)傭金高得多。n 再次,信用保險(xiǎn)中,進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)一般由保險(xiǎn)公司和出口商共同分擔(dān),保險(xiǎn)公司一般只承保并賠償信用額度內(nèi)70%-90%的壞賬,而且索賠手續(xù)繁瑣、耗時,一般賠付期為貨款到期日后120-150天。而在保理業(yè)務(wù)中,保理公司承擔(dān)信用額度內(nèi)全部的壞賬風(fēng)險(xiǎn),而且索賠手續(xù)簡單、便捷,保理公司的賠付期最長不超過90天。n 最重要的是,出口商利用保理服務(wù),除了能夠?qū)崿F(xiàn)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移,還能夠獲得信用保險(xiǎn)所不能夠提供的諸如融資、賬戶管理、賬款催收等其他服務(wù) 。9、真假遠(yuǎn)期信用證的比較n 答: (1)開證基礎(chǔ)不同假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ),真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。n (2)信用證的條款不同假遠(yuǎn)期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款,但來證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票。同時在信用證上又說明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付,付款人負(fù)責(zé)貼
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