大工14秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)1答案

1、,.大工 14 秋內(nèi)部控制與風(fēng)險管理在線作業(yè)1一、單選題（共10 道試題，共50 分。）v1. 在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（ c）。a. 資產(chǎn)安全目標(biāo)b. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)c. 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo)d. 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)2. 內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義不包括（ b）。a. 實(shí)施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平b. 實(shí)施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本c. 實(shí)施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風(fēng)險防御能力d. 實(shí)施內(nèi)部控制有助于維護(hù)社會公眾的利益3. 內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（ d）。a. 資產(chǎn)安全目標(biāo)b. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)c. 提高

2、經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)d. 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)4. 企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質(zhì)前提是（ b）。a. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整b. 保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整c. 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定d. 提高經(jīng)營的效率和效果;.,.5. 在 coso 內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（ a）。a. 經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別b. 經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別c. 信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別d. 經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別6. 依據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理整合框架的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（ b）。a. 內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險為導(dǎo)向的控制b. 內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、

3、監(jiān)事會都需要參與進(jìn)來，但不包括員工c. 內(nèi)部控制是一種管理，是對風(fēng)險的管理d. 內(nèi)部控制是一種合理保證7. （d）是公司誠信與道德價值觀建設(shè)的第一責(zé)任人。a. 董事會b. 董事長c. 經(jīng)理層d. 公司總裁8. 下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（ d）。a. 內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進(jìn)b. 內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實(shí)施c. 內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序;.,.d. 制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功9. 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證” ，而不是“絕對保證”的

4、理解錯誤的是（a）。a. 內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大b. 企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響c. 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境d. 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性10. 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（ b）的公司職工代表。a. 1/2b. 1/3c. 2/3d. 3/4二、多選題（共5 道試題，共30 分。）v1. 規(guī)范的管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)使（ ab）分離。a. 所有權(quán)b. 經(jīng)營權(quán)c. 決策權(quán)d. 監(jiān)督權(quán)2. 以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（ bcd ）。a. 內(nèi)部控制對上市公司來說是必需的b. 內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計(jì)控制c. 內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制;.,.d. 內(nèi)部控制

5、制定后，可以一成不變3. 資產(chǎn)安全目標(biāo)包括（ bc）。a. 確保資產(chǎn)在外形上的完整性b. 確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性c. 確保資產(chǎn)在價值量上的完整性d. 確保資產(chǎn)在價值上的完整性4. 薪酬委員會每年至少召開3 次例會，會議內(nèi)容主要包括（ abcd ）。a. 討論關(guān)于公司管理層當(dāng)年績效考核指標(biāo)的報告，對此提出審議意見并上報董事會b. 研究制定對總裁的考核計(jì)劃和實(shí)施辦法c. 研究確定對管理層的考核結(jié)果，并向董事會報告d. 根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報董事會批準(zhǔn)5. 董事會專門委員會包括（ abcd ）。a. 審計(jì)委員會b. 薪酬委員會c. 戰(zhàn)略發(fā)展委員會d. 提名委員會三、判斷題（共5 道試題，共20 分。）v1. 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。 (a)a. 錯誤;.,.b. 正確2. 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實(shí)施的，和普通員工沒有關(guān)系。 (a)a. 錯誤b. 正確3. 專門委員會的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議， 但不對提案本身做出決定。