公司備用金管理辦法

1、;.公司備用金管理辦法第一章總則第一條 為加強對公司各單位備用金的控制和管理，保證備用金使用的合理性與安全性，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計制度以及公司備用金管理辦法等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法中所稱的備用金是指公司各單位因工作需要借支給員工的個人款項或者給未設(shè)銀行賬戶的項目經(jīng)理部指定專人保管、支取的周轉(zhuǎn)金。備用金必須用于與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。第三條 備用金以外的其他資金支付，必須由公司財務(wù)部資金中心嚴(yán)格按照公司資金預(yù)算管理辦法及相關(guān)付款流程統(tǒng)一通過網(wǎng)上銀行對外支付。第四條 本辦法適用于公司各單位、各子公司、各項目經(jīng)理部、機關(guān)各部門。第二章備用金分類及管理第五條備用金分為個

2、人備用金和項目備用金兩類。備用金借支實行最高限額內(nèi)控制審批制。1、個人備用金是指公司員工因公務(wù)需向公司借支的現(xiàn)金款項（包括現(xiàn)金支票） ，用于差旅費、招待費及其他一些零星支出，每次借支最高限額2 萬元。2、項目備用金是指公司各級項目經(jīng)理部在公司內(nèi)部賬戶中支取的指定專人保管的周轉(zhuǎn)金，用于因項目零星物資等小;. .;.額采購、臨時人工費、臨時機械使用費、房屋租賃費、水電費等無法使用網(wǎng)銀系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬支付的小額費用支出。項目備用金應(yīng)按各項目半個月使用現(xiàn)金預(yù)算額度在其內(nèi)部賬戶中最高限額內(nèi)控制支取，且每次支取最高限額和項目總規(guī)模掛鉤，每次支取最高額度如下表：項目規(guī)模項目周轉(zhuǎn)金10 億元（含）以上20 萬元5（含

3、） -10 億元15 萬元3（含） -5 億元10 萬元1（含） -3 億元5 萬元1 億元以下3 萬元第七條 備用金借款人（以下簡稱借款人）應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要申請備用金，嚴(yán)禁任何人因私借支、挪用、長期占用備用金。第八條 公司各級財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、核算備用金。各單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)部門應(yīng)及時督促借款人按時核銷備用金。第三章備用金借支、核銷流程及要求第九條 借款時，借款人應(yīng)如實、規(guī)范填寫公司備用金借款單（附件）。備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。第十條個人備用金借支可由申請人本人或委托他人辦理。;. .;.第十一條 項目備用金原則上由項目負(fù)責(zé)人支?。蓵嫖衅渌藛T代辦） 。借支

4、人或代辦人支取項目備用金前必須在財務(wù)部門進行身份備案，借支時應(yīng)準(zhǔn)確填列借款人的姓名、開戶銀行、賬號，財務(wù)部門按指定賬戶付款。項目內(nèi)部賬戶余額不足嚴(yán)禁透支支取。項目備用金存放在個人卡或存折時，卡或存折與對應(yīng)密碼必須由不同人員進行保管。第十二條備用金支取審批實行聯(lián)簽聯(lián)批制度。個人備用金借支由本人提出申請，本單位負(fù)責(zé)人（也可授權(quán)其他人）和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人實行聯(lián)簽聯(lián)批。項目備用金借支由項目經(jīng)理部提出申請，上級單位負(fù)責(zé)人（也可授權(quán)其他人）和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人聯(lián)簽聯(lián)批。第十三條各單位出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金借款單，經(jīng)會計稽核人員審核簽字后，辦理付款。借款歸還時，應(yīng)向交款人開具收款單或返還備用金借款單（第二聯(lián)）

5、。第十四條備用金核銷時，備用金使用內(nèi)容要與借款時填寫的用途一致。第十五條備用金實行按期核銷的原則。個人備用金半個月核銷一次，項目備用金每月核銷1 至 2 次，如有特殊情況，可以辦理順延手續(xù)。在季度、半年度和年度末，備用金余額應(yīng)為零。第十六條借款人應(yīng)在借款到期之前主動到財務(wù)部門按核銷規(guī)定辦理備用金核銷或順延手續(xù)。若逾期不辦理，將以借款人的工資沖抵備用金，直到結(jié)清備用金全款為止。第十七條公司員工調(diào)離、辭退、辭職或離開崗位前，;. .;.必須到財務(wù)部門辦理備用金核銷手續(xù)。否則，財務(wù)部門將不予辦理離職相關(guān)手續(xù)。第四章監(jiān)督檢查第十八條 公司計劃財務(wù)部將會同監(jiān)察室不定期監(jiān)督檢查各單位的備用金管理和使用情況。各單位每半年至少檢查一次備用金余額情況，并報公司計劃財務(wù)部備案。第五章附則第十九條 本辦法自發(fā)布之日起實行，由公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附件：公司備用金借款單;. .;.附件：公司備用金借款單單位公章： 20年 月日單姓名職別位借款事由借款金額人民幣（大寫）￥：批報日期憑證號報銷、借款經(jīng)辦人銷準(zhǔn)、交款余額交人