英大國際信托2007年度報(bào)告.doc

英大國際信托有限責(zé)任公司2007年年度報(bào)告1、重要提示本公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。本公司董事長(zhǎng)李汝革、總經(jīng)理蓋永光（主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人）及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人周豐收聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。獨(dú)立董事陳玉鵬、陳成富聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2、公司概況2.1公司簡(jiǎn)介 英大國際信托有限責(zé)任公司的前身為濟(jì)南市國際信托投資公司，成立于1987年5月。2000年6月，經(jīng)山東省政府和中國人民銀行正式核準(zhǔn)予以單獨(dú)保留。2001年12月31日，經(jīng)中國人民銀行銀復(fù)2001264號(hào)文批復(fù)，獲得中華人民共和國信托機(jī)構(gòu)法人許可證，注冊(cè)資本擴(kuò)充到5億元人民幣，名稱變更為英大國際信托投資有限責(zé)任公司。2003年11月26日，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局核準(zhǔn)，獲得中華人民共和國金融許可證。2006年，公司實(shí)施增資擴(kuò)股，國家電網(wǎng)公司成為公司第一大股東，公司注冊(cè)資本由5億元增至15億元。2007年9月，順利通過中國銀監(jiān)會(huì)的審批，成功換發(fā)了新金融許可證，公司名稱變更為英大國際信托有限責(zé)任公司。 公司中文名稱：英大國際信托有限責(zé)任公司 英文：YINGDA INTERNATIONAL TRUST CO.,LTD 縮寫：英大信托 法定代表人：李汝革 注冊(cè)地址：山東省濟(jì)南市館驛街318號(hào) 郵編：250001 信息披露負(fù)責(zé)人：王迎新 聯(lián)系電話傳 真電子信箱： 信息披露報(bào)紙：金融時(shí)報(bào) 公司年報(bào)備置地點(diǎn)：山東省濟(jì)南市館驛街318號(hào) 聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所：中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 住所：北京市西城區(qū)金融大街35號(hào)國際企業(yè)大廈A座8-9層2.2組織結(jié)構(gòu)3、公司治理 3.1公司治理結(jié)構(gòu) 3.1.1股東 股東總數(shù)13家，持股股東中持股比例超過10%的股東及前三名股東的情況見下表：表股東名稱持股比例法人代表注冊(cè)資本注冊(cè)地址主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和主要財(cái)務(wù)狀況國家電網(wǎng)公司51.00%劉振亞2000億北京市西城區(qū)西長(zhǎng)安街86號(hào)實(shí)業(yè)投資及經(jīng)營管理；電力購銷及所轄各區(qū)域電網(wǎng)之間的電力交易和調(diào)度；投資、建設(shè)及經(jīng)營相關(guān)的跨區(qū)域輸變電和聯(lián)網(wǎng)工程等。山東鑫源控股有限公司14.94%于世昌18.0828億元濟(jì)南市經(jīng)四路185號(hào)魯能大廈對(duì)金融業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)的投資、控股，風(fēng)險(xiǎn)投資，資產(chǎn)委托管理、并購及相關(guān)的咨詢服務(wù)。中國電力財(cái)務(wù)有限公司6.33%王風(fēng)華50億北京市豐臺(tái)區(qū)右安門外東濱河路6號(hào)對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券等股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系說明：國家電網(wǎng)公司投資于第三位股東中國電力財(cái)務(wù)有限公司。3.1.2董事、董事會(huì)及其下屬委員會(huì) 表3.1.2-1（董事會(huì)成員）姓名職務(wù)性別年齡選任日期所推舉的股東名稱該股東持股比例簡(jiǎn)要履歷李汝革董事長(zhǎng)男452006.4國家電網(wǎng)公司51.00%國家電網(wǎng)公司副總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部主任、英大信托董事長(zhǎng)。蓋永光董事男482005.4-英大信托總經(jīng)理。錢平董事男442005.4山東鑫源控股有限公司14.94%山東電力集團(tuán)公司副總經(jīng)理。馮政先董事男502006.4中國電力財(cái)務(wù)有限公司6.33%中國電力財(cái)務(wù)有限公司副總經(jīng)理。吳平董事男572005.4濟(jì)南市能源投資有限責(zé)任公司5.32%濟(jì)南市能源投資有限責(zé)任公司總經(jīng)理。黃良寶董事男442006.4華東電網(wǎng)有限公司4.67%華東電網(wǎng)有限公司副總經(jīng)理。李崇和董事男562006.4上海市電力公司4.67%上海市電力公司副總經(jīng)理。王志華董事男492005.4山東魯能集團(tuán)有限公司4.12%山東魯能集團(tuán)有限公司副總經(jīng)濟(jì)師。張傳良職工董事男412007.2-英大信托副總經(jīng)理。表3.1.2-2（獨(dú)立董事）姓名所在單位及職務(wù)性別年齡選任日期所推舉的股東名稱該股東持股比例簡(jiǎn)要履歷陳玉鵬中國信托業(yè)協(xié)會(huì)秘書長(zhǎng)男452007.4國家電網(wǎng)公司51.00%中國信托業(yè)協(xié)會(huì)秘書長(zhǎng)。陳成富審計(jì)署駐濟(jì)南特派員辦事處副特派員男622007.4國家電網(wǎng)公司51.00%審計(jì)署駐濟(jì)南特派辦投資處處長(zhǎng)、金融處處長(zhǎng)及審計(jì)署駐濟(jì)南特派辦副特派員表3.1.2-3（董事會(huì)下屬委員會(huì)）董事會(huì)下屬委員會(huì)名稱職責(zé)組成人員職務(wù)信托委員會(huì)督促公司依法履行受托職責(zé)，當(dāng)公司或股東利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)，保證公司為受益人的最大利益服務(wù)。陳玉鵬中國信托業(yè)協(xié)會(huì)秘書長(zhǎng)王志華魯能集團(tuán)副總經(jīng)濟(jì)師張傳良英大信托副總經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督、評(píng)估公司的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，提出完善風(fēng)險(xiǎn)管理意見，監(jiān)督、評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作。陳成富審計(jì)署駐濟(jì)副特派員李崇和上海電力公司副總經(jīng)理蓋永光英大信托總經(jīng)理審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)、外部審計(jì)工作。吳平濟(jì)南能源投資總經(jīng)理錢平山東電力集團(tuán)副總經(jīng)理張傳良英大信托副總經(jīng)理人事薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)審核公司的人事與薪酬管理制度，監(jiān)督公司人力資源管理工作，對(duì)人力資源管理及績(jī)效考核等工作提出建議和意見。馮政先中國電力財(cái)務(wù)副總經(jīng)理黃良寶華東電網(wǎng)公司副總經(jīng)理蓋永光英大信托總經(jīng)理3.1.3監(jiān)事表3.1.3-1（監(jiān)事會(huì)成員）姓名職務(wù)性別年齡選任日期所推舉的股東名稱該股東持股比例簡(jiǎn)要履歷康建瓴監(jiān)事長(zhǎng)男492006.4國家電網(wǎng)公司51.00%國家電網(wǎng)公司社保中心主任。朱昌富監(jiān)事男502006.4山東鑫源控股有限公司14.94%山東電力集團(tuán)公司副總審計(jì)師。郭燕春監(jiān)事女532005.4濟(jì)南鋼鐵集團(tuán)總公司1.33%濟(jì)南鋼鐵集團(tuán)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)。王曉東職工監(jiān)事男372005.4-非執(zhí)業(yè)律師。英大信托資產(chǎn)保全辦公室綜合處處長(zhǎng)。3.1.4高級(jí)管理人員表3.1.4 姓名職務(wù)性別年齡選任日期金融從業(yè)年限學(xué)歷專業(yè)簡(jiǎn)要履歷李汝革董事長(zhǎng)男452006.48年研究生EMBA國家電網(wǎng)公司副總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部主任、英大信托董事長(zhǎng)?？到脖O(jiān)事長(zhǎng)男492006.45年本科會(huì)計(jì)學(xué)國家電網(wǎng)公司社保中心主任。蓋永光總經(jīng)理男482007.27年研究生工業(yè)經(jīng)濟(jì)英大信托總經(jīng)理。張傳良副總經(jīng)理男412007.211年研究生貨幣銀行學(xué)英大信托副總經(jīng)理。3.1.5公司員工表3.1.5 項(xiàng)目報(bào)告期年度上年度人數(shù)比例人數(shù)比例年齡分布20-291113%1113%30-393542%4555%40以上3845%2632%學(xué)歷分布博士34%22%碩士1923%1417%本科3542%3745%?？?416%1620%其他1315%1316%崗位分布職工董事、監(jiān)事及高管人員45%45%自營業(yè)務(wù)人員1922%2126%信托業(yè)務(wù)人員1619%1923%其他人員4554%3846%3.2公司治理信息3.2.1年度召開股東大會(huì)情況本年度公司共召開二次股東會(huì)，即2007年第一次臨時(shí)股東會(huì)和2007年股東會(huì)年會(huì)。（一）2007年第一次臨時(shí)股東會(huì)本次會(huì)議于2007年2月1日以通訊形式召開。會(huì)議審議并一致通過關(guān)于變更董事、監(jiān)事的議案。（二）2007年股東會(huì)年會(huì)本次股東會(huì)由董事會(huì)召集，于2007年4月8日召開，全體股東代表出席了會(huì)議。會(huì)議由董事長(zhǎng)李汝革主持。會(huì)議審議通過如下議案：1、關(guān)于修改公司章程的議案；2、關(guān)于中國石化集團(tuán)濟(jì)南煉油廠轉(zhuǎn)讓股權(quán)的議案；3、關(guān)于選舉獨(dú)立董事的議案；4、公司工作報(bào)告；5、公司2006年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和2007年財(cái)務(wù)預(yù)算草案的報(bào)告；6、公司2006年度利潤(rùn)安排預(yù)案； 7、公司監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；8、通過2007年股東會(huì)年會(huì)會(huì)議紀(jì)要。3.2.2董事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)情況 本年度公司共召開二次董事會(huì)會(huì)議，即七屆四次董事會(huì)和七屆五次董事會(huì)。（一）七屆四次董事會(huì) 本次會(huì)議于2007年2月1日以通訊形式召開。會(huì)議審議并通過以下議案：1、關(guān)于徐偉良先生辭去總經(jīng)理職務(wù)的議案；2、關(guān)于耿留琪先生、蓋永光先生辭去副總經(jīng)理職務(wù)的議案；3、關(guān)于聘任蓋永光先生為公司總經(jīng)理的議案；4、關(guān)于聘任張傳良先生為公司副總經(jīng)理的議案。 （二）七屆五次董事會(huì) 本次董事會(huì)于2007年4月8日召開，全體董事出席了會(huì)議。會(huì)議由董事長(zhǎng)李汝革主持，公司監(jiān)事列席了會(huì)議。會(huì)議審議通過如下議案：1、關(guān)于成立董事會(huì)專門委員會(huì)及實(shí)施細(xì)則的議案；2、關(guān)于實(shí)施固有實(shí)業(yè)投資清理及現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)整的議案；3、關(guān)于聘任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的議案；4、公司工作報(bào)告；5、公司2006年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和2007年財(cái)務(wù)預(yù)算草案的報(bào)告；6、公司2006年度利潤(rùn)安排預(yù)案； 7、通過七屆五次董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要。3.2.3獨(dú)立董事履職情況 報(bào)告期內(nèi)，公司獨(dú)立董事陳玉鵬先生、陳成富先生嚴(yán)格按照公司法、信托法、英大國際信托有限責(zé)任公司章程以及國家有關(guān)法律、法規(guī)行使獨(dú)立董事職責(zé)，參加了公司股東會(huì)和董事會(huì)，對(duì)公司董事會(huì)的依法運(yùn)作情況、重大決策、重大經(jīng)營活動(dòng)情況以及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，忠實(shí)履行職責(zé)，促進(jìn)了公司法人治理的進(jìn)一步完善。3.2.4監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)情況 本年度公司共召開一次監(jiān)事會(huì)會(huì)議，即七屆四次監(jiān)事會(huì)。 本次監(jiān)事會(huì)于2007年4月8日召開，全體監(jiān)事出席了會(huì)議。 審議通過了監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告。 報(bào)告期內(nèi)，監(jiān)事會(huì)認(rèn)真履行其職責(zé)，有效監(jiān)督公司董事和高級(jí)管理人員正確行使權(quán)力，督促公司合法、合規(guī)經(jīng)營，為公司快速健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。 公司監(jiān)事會(huì)獨(dú)立意見： 公司嚴(yán)格按照信托法、信托公司管理辦法、信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法、信托公司治理指引以及銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定依法經(jīng)營。本報(bào)告期內(nèi)，公司決策程序和經(jīng)營活動(dòng)合法，內(nèi)部控制制度較為健全、完善，公司董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員守法經(jīng)營、規(guī)范管理，尊重和維護(hù)了全體股東的權(quán)益，公司的內(nèi)部審計(jì)工作較好地起到了防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.2.5高級(jí)管理層履職情況 公司高級(jí)管理人員均獲得經(jīng)山東銀監(jiān)局核準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。報(bào)告期內(nèi)，公司高級(jí)管理層在監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，在公司股東的關(guān)心和大力支持下，認(rèn)真落實(shí)董事會(huì)工作要求，積極爭(zhēng)取創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格，努力開拓業(yè)務(wù)市場(chǎng)，完善激勵(lì)約束機(jī)制，改進(jìn)薪酬管理體系，全面推進(jìn)精益化管理和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)控管理工作，強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)，公司各項(xiàng)經(jīng)營管理工作取得了顯著成績(jī)，繼續(xù)保持穩(wěn)健發(fā)展的良好勢(shì)頭。4、經(jīng)營管理4.2所經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容自營資產(chǎn)運(yùn)用與分布表2007年12月31日單位：萬元資產(chǎn)運(yùn)用金額占比（%）資產(chǎn)分布金額占比（%）貨幣資金61,189.5137.68基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)56,412.80 34.74 貸款57,506.72 35.42房地產(chǎn)業(yè)短期投資3,714.342.29證券22,214.34 13.68 長(zhǎng)期投資33,971.0720.92金融股權(quán)15,471.07 9.53 其他5,989.17 3.69其他68,272.60 42.05 資產(chǎn)總計(jì)162,370.81100.00資產(chǎn)總計(jì)162,370.81 100.00注：資產(chǎn)分布中的“其他”欄目，主要為貨幣資金。信托資產(chǎn)運(yùn)用與分布表2007年12月31日單位：萬元資產(chǎn)運(yùn)用金額占比（%）資產(chǎn)分布金額占比（%）貨幣資金48,330.630.94 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)4,425,451.0085.74 貸款3,118,157.3760.41 房地產(chǎn)業(yè)短期投資152,987.292.96 證券152,987.292.96 長(zhǎng)期投資1,837,010.4135.59 實(shí)業(yè)172,698.003.35 買入返售資產(chǎn)其他410,297.847.95 其他4,948.430.10 資產(chǎn)總計(jì)5,161,434.13100.00資產(chǎn)總計(jì)5,161,434.13 100.00 注：資產(chǎn)分布中的“其他”欄目，為向其他企、事業(yè)單位的貸款、投資及信托收益。4.3市場(chǎng)分析4.3.1有利因素（1）宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，理財(cái)需求旺盛 我國經(jīng)濟(jì)保持了平穩(wěn)快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，我國工業(yè)生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)，工業(yè)企業(yè)效益大幅提高。龐大的資金供應(yīng)量、旺盛的理財(cái)需求，為信托公司開展業(yè)務(wù)提供了充足資金。（2）政策環(huán)境規(guī)范，信托發(fā)展方向明確 2007年3月1日,“新兩規(guī)”正式頒布實(shí)施。改變了信托公司的定位,促進(jìn)了信托公司的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。信托公司已開始把注意力從基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目等投資領(lǐng)域，轉(zhuǎn)向債券、管理層收購、保險(xiǎn)、企業(yè)年金等領(lǐng)域。信托公司在新的監(jiān)管環(huán)境下，紛紛積極尋求戰(zhàn)略投資者加盟、IPO上市等，也為未來信托業(yè)的重組和洗牌奠定了基礎(chǔ)。（3）資本市場(chǎng)行情高漲 2007年，股票市場(chǎng)行情持續(xù)高漲，大量資金通過各種渠道涌入股市，同時(shí)也促進(jìn)了基金公司、證券公司、銀行、信托公司等相關(guān)行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。信托公司的理財(cái)產(chǎn)品也實(shí)現(xiàn)了較高收益，滿足了投資者的需求，大量有理財(cái)需求的資金通過銀行渠道，進(jìn)入信托公司資金運(yùn)作范圍。4.3.2不利因素（1）同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈 隨著金融混業(yè)經(jīng)營的不斷推進(jìn)，信托業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日趨激烈。集合類資金信托業(yè)務(wù)面臨著銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等多種理財(cái)產(chǎn)品的激烈競(jìng)爭(zhēng)。（2）新業(yè)務(wù)開展舉步維艱 信托公司計(jì)劃推進(jìn)的特定目的信托、企業(yè)年金管理、私人股權(quán)信托投資等領(lǐng)域都存在政策法規(guī)、業(yè)務(wù)渠道、合作對(duì)象、人力資源等各種瓶頸，對(duì)信托公司的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是巨大的考驗(yàn)，信托公司直接面臨生存壓力。4.4內(nèi)部控制4.4.1內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)控文化 公司依據(jù)公司法的要求，建立了以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理層為核心的法人治理結(jié)構(gòu)，公司章程明確了三會(huì)和總經(jīng)理的職責(zé)范圍和權(quán)限，確保了公司治理結(jié)構(gòu)清晰有效、完整規(guī)范、職責(zé)明晰、相互制衡。 董事會(huì)下設(shè)信托、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、人事薪酬四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，對(duì)公司經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化了公司內(nèi)部控制體系。 公司建立了科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育了良好的企業(yè)精神和內(nèi)控文化，形成了“合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，創(chuàng)造了全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。公司貫徹“以人為本”的管理理念，促進(jìn)員工自身價(jià)值和公司發(fā)展目標(biāo)的有機(jī)結(jié)合。4.4.2內(nèi)部控制措施 公司按精簡(jiǎn)高效的原則設(shè)置部門組織架構(gòu)，分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰，為內(nèi)部控制的有效性提供了必要的前提條件。公司以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為引導(dǎo)，加強(qiáng)三道風(fēng)險(xiǎn)控制防線，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理全員、動(dòng)態(tài)監(jiān)控。 公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性審查，并實(shí)施跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中的問題和風(fēng)險(xiǎn)，定期向總經(jīng)理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況，并提出應(yīng)對(duì)措施和建議。公司稽核審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)制度的科學(xué)合理性、制度及流程的執(zhí)行情況、日常業(yè)務(wù)管理和資金運(yùn)作的合法合規(guī)性進(jìn)行事后監(jiān)督。 公司以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，貫徹“事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與評(píng)價(jià)”的內(nèi)控理念，建立、健全各項(xiàng)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，明確崗位責(zé)權(quán)劃分，根據(jù)“授權(quán)有限、相互牽制”的原則，建立了崗位制衡、風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)控機(jī)制。 2007年，公司根據(jù)新的監(jiān)管精神，對(duì)全部?jī)?nèi)控制度進(jìn)行了統(tǒng)一修訂，強(qiáng)化了對(duì)崗位職責(zé)、崗位監(jiān)督制衡、授權(quán)管理、流程控制等方面的監(jiān)督作用，對(duì)業(yè)務(wù)制度進(jìn)行了梳理，在公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型方面進(jìn)行了探索，為公司新業(yè)務(wù)發(fā)展夯實(shí)了基礎(chǔ)。4.4.3信息交流與反饋 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層能夠掌握公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，及時(shí)了解公司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況；各個(gè)部門和員工明確了解自身的職責(zé)權(quán)限和規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)工作信息均能夠順暢反饋；及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地向中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送監(jiān)管報(bào)表和對(duì)外披露信息；根據(jù)文件約定，向相關(guān)利益人提交書面文件披露信托資產(chǎn)管理、運(yùn)用信息。 公司根據(jù)監(jiān)管政策，不斷完善公司內(nèi)控制度、內(nèi)控程序，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)合規(guī)、健康發(fā)展。4.4.4監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正 公司稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)制度、操作程序及其執(zhí)行情況、日常業(yè)務(wù)管理和資金運(yùn)作的合法合規(guī)性、財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，實(shí)施事后監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制。業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題，均有暢通的報(bào)告渠道和有效的糾正措施。 公司對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧，并根據(jù)國家法律規(guī)定、公司組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行修訂和完善。4.5風(fēng)險(xiǎn)管理 4.5.1風(fēng)險(xiǎn)管理概況 公司在經(jīng)營活動(dòng)中主要面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)。 公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要是由內(nèi)控制度、組織機(jī)構(gòu)、信息技術(shù)、以及稽核監(jiān)督與事后評(píng)價(jià)等部分構(gòu)成，形成調(diào)研、決策、操作、稽查與評(píng)價(jià)相互制衡的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，并通過事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與評(píng)價(jià)進(jìn)行防范，主要強(qiáng)調(diào)過程控制，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。 公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和稽核審計(jì)部。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定和審批，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，稽核審計(jì)部是公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制管理的專責(zé)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)國家宏觀調(diào)控政策及監(jiān)管法規(guī)貫徹執(zhí)行情況、公司的風(fēng)控體系及制度的建設(shè)、資金及項(xiàng)目的管理與運(yùn)作進(jìn)行全面的監(jiān)督、核查。4.5.2風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理（1）信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理 主要表現(xiàn)為交易對(duì)手不愿或不能全部履行合同義務(wù)或其信用等級(jí)下降給公司權(quán)益造成的不確定性。 對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，公司建立業(yè)務(wù)管理制度，主要通過對(duì)融資對(duì)象的信用調(diào)查、對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查與評(píng)估，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的事前防范；通過項(xiàng)目實(shí)施過程中的業(yè)務(wù)跟蹤、業(yè)務(wù)后期管理以及資產(chǎn)分類評(píng)級(jí)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事中控制；通過項(xiàng)目結(jié)束后的項(xiàng)目總結(jié)、稽查與評(píng)價(jià)進(jìn)行事后評(píng)價(jià)監(jiān)督。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)采取以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值分為五擋，即優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值。 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類主要是參照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司資產(chǎn)的實(shí)際情況，將資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類資產(chǎn)，其中，后三類為不良資產(chǎn)。 2007年，不良資產(chǎn)的期初數(shù)為10919.53萬元，期末數(shù)為7237.76萬元，本期減少3681.77萬元。 公司準(zhǔn)備金按照備抵法核算，采用資產(chǎn)五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類法，將資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，按資產(chǎn)損失的程度計(jì)提用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。 貸款抵押品的確認(rèn)以市場(chǎng)價(jià)格為參照，同時(shí)審查其是否具有流通性、易于變現(xiàn)及變現(xiàn)過程中可能出現(xiàn)的法律及政策風(fēng)險(xiǎn)，貸款抵押品與貸款本金的比例控制在70%以內(nèi)。嚴(yán)格審查保證人的資質(zhì)和清償能力，密切關(guān)注保證人的經(jīng)營及資產(chǎn)變動(dòng)狀況，在保證人出現(xiàn)可能影響其履行保證義務(wù)的情況時(shí)，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理 主要是由于金融市場(chǎng)的波動(dòng)或行情的變化，給公司的贏利能力和財(cái)務(wù)狀況造成的不確定性，包括股價(jià)、利率、匯率及其他價(jià)格因素變動(dòng)。 公司主要通過研究、決策、操作、評(píng)價(jià)相互制衡的機(jī)制，對(duì)金融市場(chǎng)有可能產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)因素進(jìn)行分析研究，對(duì)價(jià)格變動(dòng)的因素提前作出預(yù)判，采取分散投資、分散風(fēng)險(xiǎn)的策略，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理 主要是由于公司內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作程序不完善或不能有效執(zhí)行、信息系統(tǒng)障礙、操作人員過錯(cuò)疏漏、外部事件等給公司經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過嚴(yán)格的授權(quán)制度與過程監(jiān)控來實(shí)施，通過崗位制衡，充分發(fā)揮前、中、后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的作用。定期對(duì)內(nèi)控制度和操作流程進(jìn)行修訂和完善，加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)和操作規(guī)程教育。通過事后總結(jié)和評(píng)價(jià)，防止類似風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。（4）其他風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理 其他風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。 政策風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為宏觀政策以及監(jiān)管政策的變動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營環(huán)境和發(fā)展所帶來的不確定性。對(duì)于政策風(fēng)險(xiǎn)的防范，公司通過嚴(yán)格合規(guī)經(jīng)營，并根據(jù)法規(guī)和監(jiān)管精神制定公司的規(guī)章制度，以規(guī)范公司業(yè)務(wù)行為；與監(jiān)管部門保持密切聯(lián)系，及時(shí)掌握政策動(dòng)向，準(zhǔn)確把握宏觀形勢(shì)。 法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為違反有關(guān)法律法規(guī)及合同等原因可能造成經(jīng)濟(jì)損失或公司信譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)法律事務(wù)實(shí)行專項(xiàng)管理，嚴(yán)把合同審計(jì)關(guān)，保證公司按合同履約，保護(hù)公司合法權(quán)益。 道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為公司內(nèi)部人員是否誠信經(jīng)營，恪盡職守。公司建立誠信的企業(yè)文化，通過職能分工的制衡機(jī)制，防范道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能；通過不斷完善的法人治理結(jié)構(gòu)對(duì)高管人員的行為進(jìn)行約束，使其經(jīng)營行為符合股東利益和受益人的利益；通過嚴(yán)格的規(guī)章制度與內(nèi)控體系約束員工行為。5、報(bào)告期末及上一年度末的比較式會(huì)計(jì)報(bào)表5.1自營資產(chǎn)5.1.1會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見全文審計(jì)報(bào)告中瑞岳華審字2008第13530號(hào)英大國際信托有限責(zé)任公司全體股東：我們審計(jì)了后附的英大國際信托有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）自營業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2007年12月3l日自營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債表， 2007年度自營業(yè)務(wù)的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制自營業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)自營業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與自營業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見 我們認(rèn)為，貴公司自營業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2007年12月31日自營業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況、以及2007年度自營業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：黃簡(jiǎn)中國北京中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：羅軍2008年1月28日5.1.2資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表2007年12月31日編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司單位：萬元資產(chǎn)2006年末2007年末負(fù)債及所有者權(quán)益2006年末2007年末流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債：現(xiàn)金及銀行存款32,835.8961,189.51應(yīng)付代理證券款項(xiàng)2,294.392,294.39短期貸款22,429.0054,014.00賣出回購證券款20,003.35應(yīng)收帳款30.087.63其他應(yīng)付款2,562.272,011.48其他應(yīng)收款2,937.803,795.25應(yīng)付福利費(fèi)6.65減：壞賬準(zhǔn)備1,825.671,772.88應(yīng)交稅金-972.652,510.68短期投資8,400.263,714.34應(yīng)付利潤(rùn)398.28398.28代理證券2,158.632,158.63流動(dòng)負(fù)債合計(jì)24,292.297,214.83買入返售資產(chǎn)66,536.051,293.49流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)133,502.03124,399.95長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期資產(chǎn)長(zhǎng)期應(yīng)付款逾期貸款5,124.803,492.72長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)減：貸款呆帳準(zhǔn)備2,951.181,093.91長(zhǎng)期投資38,235.2033,971.07所有者權(quán)益：減：投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備870.30實(shí)收資本150,000.00150,000.00固定資產(chǎn)原值1,602.891,632.29資本公積-241.50-241.50減：累計(jì)折舊647.86664.65盈余公積3,689.864,076.76固定資產(chǎn)凈值955.03967.63未分配利潤(rùn)-2,509.932,192.43長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)40,493.5437,337.51外幣報(bào)表折算價(jià)差-420.27-871.71無形、遞延及其他資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計(jì)150,518.15155,155.98遞延資產(chǎn)726.07544.55待處理抵債資產(chǎn)88.8088.80其他資產(chǎn)合計(jì)814.87633.35資產(chǎn)總計(jì)174,810.44162,370.81負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)174,810.44162,370.81單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：周豐收會(huì)計(jì)人員：丁洪峰5.1.3利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表利潤(rùn)表2007年度編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司單位：萬元項(xiàng)目2007年度2006年度一、營業(yè)收入15,918.9016,984.49利息收入2,564.53691.48手續(xù)費(fèi)收入8,420.6112,313.79信托業(yè)務(wù)傭金收入3,611.602,393.84其他營業(yè)收入117.6238.66金融企業(yè)往來收入1,204.541546.73二、營業(yè)支出7,891.8312188.76利息支出48.7452.49手續(xù)費(fèi)支出2.5392.92營業(yè)費(fèi)用7,840.5712043.35三、營業(yè)稅金及附加816.65856.80四、營業(yè)利潤(rùn)7,210.423,938.94 加：投資收益1,540.0868.90加：營業(yè)外收入0.575.14減：營業(yè)外支出0.585.62五、利潤(rùn)總額8,750.494,007.37 減：所得稅3,661.23857.02六、凈利潤(rùn)5,089.263,150.35 單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：周豐收會(huì)計(jì)人員：丁洪峰利潤(rùn)分配表編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司2007年度單位：萬元項(xiàng)目2007年度2006年度一、凈利潤(rùn)（虧損以“-”表示）5,089.26 3,150.35 加：年初未分配利潤(rùn)-2,509.93-5,660.29其他調(diào)整因素二、當(dāng)年可供分配利潤(rùn)2,579.33-2,509.93減：提取法定盈余公積257.93提取法定公益金提取信托賠償準(zhǔn)備金128.97三、可供投資者分配利潤(rùn)2,192.43-2,509.93應(yīng)付投資者利潤(rùn)四、未分配利潤(rùn)2,192.43-2,509.93單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：周豐收會(huì)計(jì)人員：丁洪峰5.2信托資產(chǎn)5.2.1信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司 2007年12月31日單位：萬元信托資產(chǎn)2006年末2007年末信托負(fù)債和信托權(quán)益2006年末2007年末貨幣資金7,167.12 48,330.63 應(yīng)付受托人報(bào)酬603.96 拆出資金應(yīng)付托管費(fèi)26.17 應(yīng)收款項(xiàng)10.52 應(yīng)付受益人收益49.13 621.66 買入返售資產(chǎn)其他應(yīng)付款項(xiàng)1,878.67 3,064.91 短期投資24,325.39 152,987.29 應(yīng)交稅金64.90 1,276.08 長(zhǎng)期債權(quán)投資21,510.00 1,731,931.27 賣出回購資產(chǎn)款長(zhǎng)期股權(quán)投資96,779.14 105,079.14 其他負(fù)債客戶貸款442,551.30 3,118,157.37 信托負(fù)債合計(jì)1,992.70 5,592.78 應(yīng)收融資租賃款5,981.33 4,937.91 信托權(quán)益:固定資產(chǎn)實(shí)收信托591,019.57 5,129,179.24 無形資產(chǎn)資本公積長(zhǎng)期待攤費(fèi)用未分配利潤(rùn)5,302.01 26,662.11 其他資產(chǎn)信托權(quán)益合計(jì)596,321.58 5,155,841.35 信托資產(chǎn)總計(jì)598,314.28 5,161,434.13 信托負(fù)債及信托權(quán)益總計(jì)598,314.28 5,161,434.13 單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 劉靜會(huì)計(jì)人員：周衛(wèi)杰5.2.2信托項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配匯總表信托項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配匯總表編制單位：英大國際信托有限責(zé)任公司 2007年度單位：萬元項(xiàng)目2007年度2006年度一、營業(yè)收入150,989.3349,893.42利息收入117,386.1429,182.85投資收益32,954.8220,703.81租賃收入409.12其他收入239.256.75二、營業(yè)費(fèi)用5,999.652,368.52三、營業(yè)稅金及附加2,290.51209.54四、扣除資產(chǎn)損失前的信托利潤(rùn)142,699.1747,315.36減:資產(chǎn)減值損失五、扣除資產(chǎn)損失后的信托利潤(rùn)142,699.1747,315.36加:期初未分配信托利潤(rùn)6,626.715,653.03六、可供分配的信托利潤(rùn)149,325.8852,968.39減:本期已分配信托利潤(rùn)122,663.7747,666.38七、期末未分配信托利潤(rùn)26,662.115,302.01單位負(fù)責(zé)人： 蓋永光財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉靜會(huì)計(jì)人員：周衛(wèi)杰6、會(huì)計(jì)報(bào)表附注6.1會(huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的說明6.1.1公司無會(huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的情況。6.2重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)說明6.2.1計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍和方法 根據(jù)金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法、金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法及相關(guān)規(guī)定，公司建立了呆賬準(zhǔn)備金制度。計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍：貸款、股權(quán)投資和債權(quán)投資（不含采用成本與市價(jià)孰低法或公允價(jià)值法確定期末價(jià)值的證券投資和購買的國債本息部分的投資）、其他應(yīng)收款、買入返售證券等債權(quán)和股權(quán)。 計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的方法：根據(jù)非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）及有關(guān)規(guī)定，采用資產(chǎn)五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類法，按資產(chǎn)損失的程度計(jì)提用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提系數(shù)按照以下比例：關(guān)注類計(jì)提比例為2%；次級(jí)類計(jì)提比例為25%；可疑類計(jì)提比例為50%；損失類計(jì)提比例為100%。6.2.2短期投資核算方法 公司短期投資在取得時(shí)以初始投資成本計(jì)價(jià)。初始投資成本是指取得投資時(shí)實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）扣除其中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息。 短期投資的現(xiàn)金股利或利息，在實(shí)際收到時(shí)，沖減短期投資賬面價(jià)值，但收到的、已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息除外。在處置時(shí)，按所收到的處置收入（不包括已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息）與短期投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。6.2.3長(zhǎng)期投資核算方法（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)以初始投資成本計(jì)價(jià)。長(zhǎng)期股權(quán)投資凡對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，采用權(quán)益法核算；反之，則采用成本法核算。采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，分別情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：初始投資成本大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，分10年平均攤銷計(jì)入各攤銷期的損益；初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按10年計(jì)入各攤銷期的損益。自財(cái)政部關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問題解答（二）（財(cái)會(huì)200310號(hào)）發(fā)布之后發(fā)生的初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，記入“資本公積-股權(quán)投資準(zhǔn)備”科目 （財(cái)會(huì)200310號(hào)）發(fā)布前無股權(quán)投資差額貸差或文件發(fā)布后產(chǎn)生的股權(quán)投資差額貸差適用該選項(xiàng)。（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資 長(zhǎng)期債權(quán)投資在取得時(shí)以初始投資成本計(jì)價(jià)。長(zhǎng)期債券投資實(shí)際成本與債券面值的差額作為債券溢價(jià)或折價(jià)，長(zhǎng)期債券投資按期計(jì)息，同時(shí)在債券存續(xù)期間內(nèi)攤銷溢價(jià)或折價(jià)，計(jì)入各期損益。6.2.4固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法（1）固定資產(chǎn)范圍：公司的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，為經(jīng)營管理而持有的單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)；（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬；（3）固定資產(chǎn)折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用直線法。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)的類別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：1111考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)扣除減值準(zhǔn)備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項(xiàng)確定并計(jì)提各期折舊。6.2.5長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷政策 本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產(chǎn)經(jīng)營后攤銷或攤銷期超過一年的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括開辦費(fèi)和租入固定資產(chǎn)的改良支出等。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用除開辦費(fèi)在開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月一次計(jì)入損益外，均在各項(xiàng)目的預(yù)計(jì)受益期間內(nèi)平均攤銷，計(jì)入各攤銷期的損益。6.2.6收入確認(rèn)原則和方法 本公司的收入主要包括利息收入、金融企業(yè)往來收入、手續(xù)費(fèi)傭金收入、其他收入等。收入在滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。6.2.7所得稅的會(huì)計(jì)處理方法 公司企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法。6.2.8信托報(bào)酬確認(rèn)原則和方法 在與信托業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，收入金額能夠可靠計(jì)量的情況下，按信托文件約定的時(shí)間和方法確認(rèn)。6.3或有事項(xiàng)公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)期初數(shù)為166萬元，期末數(shù)為79萬元。2003年1月-2003年12月期間為申請(qǐng)人山東電力設(shè)備廠出具金額為79萬元的履約保函。2008年3月，公司對(duì)該企業(yè)出具的此項(xiàng)履約保函已履行完畢。6.4重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施信托公司管理辦法和信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法有關(guān)具體事項(xiàng)的通知，公司對(duì)固有資產(chǎn)項(xiàng)下的實(shí)業(yè)投資3,059萬元進(jìn)行了分類處置。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，公司固有項(xiàng)下實(shí)業(yè)投資處置完畢。 6.5會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料6.5.1自營資產(chǎn)經(jīng)營情況資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類表單位：萬元風(fēng)險(xiǎn)分類正常類關(guān)注類次級(jí)類可疑類損失類資產(chǎn)合計(jì)不良資產(chǎn)合計(jì)不良資產(chǎn)率（）期初數(shù)162,162.841,728.082,636.304,076.304,206.92174,810.4410,919.536.25期末數(shù)155,028.43104.614,366.581,313.701,557.49162,370.817,237.764.4資產(chǎn)損失準(zhǔn)備表單位：萬元項(xiàng)目期初數(shù)本期計(jì)提本期轉(zhuǎn)回本期核銷期末數(shù)專項(xiàng)準(zhǔn)備6,975.653,144.8006,812.373,308.0投資表單位：萬元項(xiàng)目自營股票基金債券長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)400.268,000.0018,500.0019,735.20期末數(shù)3,714.340.0018,500.0015,471.0前五名自營長(zhǎng)期股權(quán)投資情況表單位：萬元企業(yè)名稱占被投資企業(yè)權(quán)益的比例（%）主要經(jīng)營活動(dòng)累計(jì)收益?zhèn)渥?、山東英大保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司12.00保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)91.932、英大證券有限責(zé)任公司3.33證券經(jīng)紀(jì)前五名自營貸款情況表企業(yè)名稱占貸款總額的比例（%）還款情況1、江蘇射陽港發(fā)電有限責(zé)任公司33.04正常2、呼和浩特市城發(fā)投資經(jīng)營有限公司22.63 正常3、國能生物發(fā)電有限公司17.39 正常4、煙臺(tái)500供熱有限公司17.39 正常5、山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司3.48 正常代理業(yè)務(wù)（委托業(yè)務(wù)）的期初數(shù)、期末數(shù)表單位：萬元代理業(yè)務(wù)期初數(shù)期末數(shù)合計(jì)4,164,197.710.00公司當(dāng)年的收入結(jié)構(gòu)表單位：萬元收入結(jié)構(gòu)金額信托業(yè)務(wù)收入5,140.68股權(quán)投資收入4,398.96利息類收入2,564.53證券投資收入5,422.23其他收入2,791.46收入合計(jì)20,317.86注：上表中其他收入2,791.46萬元，其中金融企業(yè)往來收入1,204.54萬元，手續(xù)費(fèi)收入1,469.30萬元，其他業(yè)務(wù)收入等117.62萬元。6.5.2信托資產(chǎn)管理情況信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù) 表單位：萬元信托資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)合計(jì)591019512917 2007 年度已清算信托項(xiàng)目情況： 表已清算信托項(xiàng)目項(xiàng)目（個(gè)）合計(jì)金額（萬元）加權(quán)平均實(shí)際收益率集合類301060246.37單一類221257506.31財(cái)產(chǎn)權(quán)類9526455.98合計(jì)612844196.26注：加權(quán)平均實(shí)際收益率（信托項(xiàng)目 1 的實(shí)際收益率信托項(xiàng)目 1 的資產(chǎn)總計(jì)信托項(xiàng)目 2 的實(shí)際收益率信托項(xiàng)目 2 的資產(chǎn)總計(jì) 信托項(xiàng)目 n 的實(shí)際收益率信托項(xiàng)目n的資產(chǎn)總計(jì)） / （信托項(xiàng)目 1 的資產(chǎn)總計(jì)信托項(xiàng)目 2 的資產(chǎn)總計(jì)+信托項(xiàng)目 n 的資產(chǎn)總計(jì)） 100 。 2007 年度新增信托項(xiàng)目情況：表新增信托項(xiàng)目項(xiàng)目（個(gè)）合計(jì)金額 （萬元）集合類00單一類353064620財(cái)產(chǎn)管理類211757959合計(jì)56482257 本公司履行受托人義務(wù)情況： 受托人對(duì)受托管理的全部信托財(cái)產(chǎn)均履行了