企業(yè)研究論文-國(guó)有企業(yè)“雙重約束”的設(shè)計(jì).doc

企業(yè)研究論文-國(guó)有企業(yè)“雙重約束”的設(shè)計(jì)當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革而臨的一個(gè)問題是:在逐漸改變集權(quán)式控制并引人市場(chǎng)機(jī)制后，如何保障企業(yè)行為正?；?duì)此，理論工作者和實(shí)際工作者提出了改革企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)關(guān)系的不同主見:有的主張通過推行股份化，旨在實(shí)施“財(cái)產(chǎn)約束”；有的主張采用“經(jīng)營(yíng)責(zé)任制”來約束企業(yè)行為。本文認(rèn)為:必須在“財(cái)產(chǎn)”和“經(jīng)營(yíng)”雙重約束下，構(gòu)造現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。一、“雙重約束”是現(xiàn)代企業(yè)的特征從現(xiàn)代企業(yè)管理實(shí)踐看，企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離。所有者憑借所有權(quán)控制或影響企業(yè)的發(fā)展方向，經(jīng)營(yíng)者從職業(yè)人員角度，以“事業(yè)的戍功”為其追求目標(biāo)，組織企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。固然，就大多數(shù)分散的企業(yè)所有者或股票持有人來說，不能直接左右企業(yè)行為。但作為股東代表的念業(yè)螢事會(huì)(實(shí)際受若干大股東控制)則完全從所有者利益出發(fā)，決策企業(yè)的行為準(zhǔn)則。有人認(rèn)為，在西方股份企業(yè)，主要權(quán)力掌握在企業(yè)的經(jīng)理人員手中。其實(shí)不然。股份企業(yè)的卜要權(quán)力，特別是涉及到利益分配方i菌的權(quán)力，都是牢牢操縱在作為所有者代表的董事會(huì)手中。即使在那些實(shí)行分權(quán)體制的大公司中，熒事會(huì)同樣控制著這些權(quán)力。例如，在采取事業(yè)部制的大公司中，雖然各事業(yè)部有獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、單獨(dú)核算權(quán)，但對(duì)公司的垂大問題，諸如經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)規(guī)模、投資安排、資金籌措、計(jì)劃目標(biāo)、重大人事安排、重大技術(shù)改革，以及企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系等，都是由公司董事會(huì)決策的。有的公司雖實(shí)行分級(jí)管理(如日本新日鐵公司實(shí)行公司、制鐵所和制造部三級(jí)管理)，但主要權(quán)力仍集中在董事會(huì)。整個(gè)公司發(fā)展的大政方針，包括公司各級(jí)的中期計(jì)劃、年度計(jì)劃、各級(jí)供產(chǎn)銷和人財(cái)物，均由公司統(tǒng)管。其實(shí)，國(guó)外公司所強(qiáng)調(diào)的集中管理的內(nèi)容，主要是對(duì)資金和利潤(rùn)的統(tǒng)一管理，即把這些涉及到實(shí)際利益的權(quán)限，控制在財(cái)產(chǎn)所有者手中，以保障所有者的利益。另一方面，企業(yè)的經(jīng)理階層對(duì)企業(yè)的發(fā)展也存在實(shí)際的影響力。經(jīng)理人員以事業(yè)成功為追求目標(biāo)，對(duì)企業(yè)實(shí)施科學(xué)管理。經(jīng)理人員追求的目標(biāo)與財(cái)產(chǎn)持有者的目標(biāo)存有一定差別。但所有者迫于競(jìng)爭(zhēng)和破產(chǎn)壓力，是能夠接受經(jīng)理人員追求的目標(biāo)行為的。并且，從長(zhǎng)期看，企業(yè)發(fā)展與所有者謀求利潤(rùn)最大化仍然是吻合的。經(jīng)理人員追求企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成功、競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)，不僅在于能使其爭(zhēng)得社會(huì)的名譽(yù)和地位，而且是保住自己職位的重要或關(guān)鍵條件。由此鞭策他們精心經(jīng)營(yíng)，慎重行事。同時(shí)，作為所有者代表的董事會(huì)已為企業(yè)經(jīng)營(yíng)限定了方向，對(duì)企業(yè)出現(xiàn)的偏異行為，能及時(shí)校正，這就在雙方面保障了企業(yè)行為尤其是長(zhǎng)期行為的合理性。二、關(guān)于“財(cái)產(chǎn)約束”“財(cái)產(chǎn)約束”是保障所有者權(quán)益的必要條件。在我國(guó)傳統(tǒng)的管理體制F，“財(cái)產(chǎn)約束”是通過上級(jí)主管機(jī)關(guān)(作為國(guó)有生產(chǎn)資料所有權(quán)職能的執(zhí)行者)對(duì)企業(yè)施加控制實(shí)現(xiàn)的。隨著經(jīng)濟(jì)管理體制的改革，企業(yè)自主權(quán)的擴(kuò)大，出現(xiàn)了“財(cái)產(chǎn)約束”軟化的現(xiàn)象，在企業(yè)的微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，缺乏作為所有權(quán)的控制力量。其后果是:企業(yè)追求近期目標(biāo)，損害了連續(xù)性生產(chǎn)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。為了解決這些問題，有的同志從“財(cái)產(chǎn)約束”出發(fā)，提出了國(guó)有企業(yè)股份化的設(shè)想。有人認(rèn)為，通過股份化，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員直至職工都成為企業(yè)的股權(quán)持有人，從而約束其以所有者身份行事。實(shí)際上，國(guó)外有些國(guó)家改革的實(shí)踐，以及集體企業(yè)的現(xiàn)實(shí)經(jīng)驗(yàn)證明，即使企業(yè)內(nèi)的職工強(qiáng)化了“所有者”觀念，但在集體行為中，仍然追求著個(gè)人直接利益。所以，股份化倡導(dǎo)者提出的“財(cái)產(chǎn)約束”設(shè)想，難于解決國(guó)有企業(yè)的短期行為問題。根據(jù)生產(chǎn)發(fā)展的規(guī)律，所有權(quán)必須在企業(yè)內(nèi)部行使，而不應(yīng)由行政機(jī)關(guān)通過行政手段控制。但就企業(yè)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)關(guān)系看，企業(yè)的決策者(廠長(zhǎng)或企業(yè)集體領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu))并不能直接代表國(guó)家利益。這是一系列原因造成的。從直接工作約束看，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的工作成效，關(guān)鍵在于得到職工的擁護(hù)。換句話說，在就業(yè)保障制度下，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員必須使職工滿意，才能順利開展工作。而在實(shí)行職工所得與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益掛鉤辦法的條件下，職工往往追求個(gè)人所得的數(shù)量，再加上攀比的心理作用，必然導(dǎo)致以消費(fèi)膨脹為特征的企業(yè)短期行為。問題只能歸結(jié)為:屬于所有者的某些權(quán)力，應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部行使，而目前在國(guó)有企業(yè)內(nèi)又無所有者利益的直接代表(實(shí)際是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益代表)。解決的辦法只能是，根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)條件，重新設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，扶植起作為所有者代表的力量。就現(xiàn)時(shí)企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系及改革趨勢(shì)看，第一，企業(yè)的主管機(jī)關(guān)應(yīng)搞好行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的有效、合理利用負(fù)責(zé)，即執(zhí)行所有者的部分職能；第二，今后，企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)所需資金主要通過銀行貸款解決，這就使銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)資金的使用狀況愈來愈負(fù)有重要的責(zé)任。因此，就要求銀行參與企業(yè)決策，以保障國(guó)家的權(quán)益；第三，企業(yè)自己積累或籌集的資金，將成為企業(yè)資金的亞要組成部分。企業(yè)作為局部利益單位，亦須從所有者角度行使權(quán)力。由上述三方代表組成的企業(yè)董事會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)約束，才符合現(xiàn)時(shí)企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的性質(zhì)。它的經(jīng)濟(jì)意義在于:1.權(quán)利和責(zé)任對(duì)等。既然企業(yè)資金的投向和使用是在上述三個(gè)主體參與下完成的，他們對(duì)企業(yè)行為應(yīng)負(fù)有責(zé)任。而要使他們真正承擔(dān)起這個(gè)責(zé)任，就必須讓他們參與企業(yè)決策，行使所有者的權(quán)力；2.決策低層化。把原來上級(jí)行政機(jī)關(guān)的控制權(quán)下放給由三方代表組成的企業(yè)董事會(huì)，能提高決策的淮確、合理程度，提高決策效率；3.摒棄“獨(dú)裁統(tǒng)治”。由三方代表組成的企業(yè)決策機(jī)構(gòu)具有交叉持股的效能，可以從不同角度反映企業(yè)活動(dòng)的合理性，杜絕偏見和官僚主義的指揮，體現(xiàn)集體智慧。這里需加以說明的是，主管機(jī)關(guān)和銀行如何參與企業(yè)決策問題。企業(yè)董事會(huì)是企業(yè)最高決策機(jī)構(gòu)，原主管機(jī)關(guān)和銀行與企業(yè)再?zèng)]有行政隸屬關(guān)系，而只是委派自己的代表行使部分所有權(quán)。當(dāng)然，由行政機(jī)關(guān)和銀行派駐代理人參與企業(yè)決策，僅僅限于那些大中型正業(yè)。三、關(guān)于“事業(yè)”約束“事業(yè)”約束是在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離條件下，對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行約束的動(dòng)力機(jī)制。分析我國(guó)企業(yè)廠長(zhǎng)(經(jīng)理)階層的動(dòng)力機(jī)制是較困難的。他們的行為受多種因素制約。但就其追求的主要目標(biāo)來說，主要是實(shí)現(xiàn)上級(jí)主管機(jī)關(guān)下達(dá)的各種經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。在各種目標(biāo)中，首推年度增長(zhǎng)指標(biāo)約束力最強(qiáng)。尤其實(shí)行廠長(zhǎng)(經(jīng)理)任期制以后，任期內(nèi)的生產(chǎn)增長(zhǎng)最能突出其經(jīng)營(yíng)成效，這是企業(yè)追求短期行為的另一個(gè)重要原因。如何以“事業(yè)”機(jī)制來約束企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為，使他們以追求事業(yè)的擴(kuò)大和成功、追求企業(yè)的不斷發(fā)展為目標(biāo)，克服經(jīng)營(yíng)中的短見，是經(jīng)濟(jì)體制改革急待解決的問題。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者是以國(guó)家雇員的身份去從事工作的。他們的行為準(zhǔn)則或動(dòng)力機(jī)制如何，直樓影響企業(yè)發(fā)展。詳細(xì)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的動(dòng)力機(jī)制，大體有三種形式:一是完全服從利潤(rùn)推動(dòng)，主要體現(xiàn)財(cái)產(chǎn)利益；二是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)職工的意愿為主要目標(biāo)，職工意志是企業(yè)的最高準(zhǔn)則；三是經(jīng)營(yíng)人員從職業(yè)觀念上對(duì)事業(yè)的追求，以事業(yè)發(fā)展和擴(kuò)大為基準(zhǔn)。社會(huì)主義國(guó)有企業(yè)的社會(huì)性質(zhì)決定了企業(yè)目標(biāo)的“全面性”，即要兼顧各方面的利益。但企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力仍有主次之分。若企業(yè)有健全的“財(cái)產(chǎn)約束”，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者以對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)為前提，以“擴(kuò)大事業(yè)”為動(dòng)力，就有利于克服短期化行為，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)合理化。這意味著允許企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有相對(duì)獨(dú)立的追求目標(biāo)。在企業(yè)中，對(duì)經(jīng)營(yíng)者以“擴(kuò)大事業(yè)”相約束，除了要建立上述“財(cái)產(chǎn)約束”外，還需進(jìn)行如下改革:1.變上級(jí)任命企業(yè)負(fù)責(zé)人為董事會(huì)聘用。由企業(yè)螢事會(huì)聘用，則經(jīng)營(yíng)者對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其行為受董事會(huì)制約，可以保障財(cái)產(chǎn)所有者利益。2.董事會(huì)從企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展著眼，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者的工作成效，則可引導(dǎo)他們以追求企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展為目標(biāo)。3.變企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)終身為國(guó)家干部為企業(yè)雇員。這就激發(fā)他們奮發(fā)上進(jìn)，使那些經(jīng)營(yíng)成效顯著的企業(yè)家才能處于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職位。4.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的報(bào)酬應(yīng)由董事會(huì)決定。從根本上說，要依據(jù)此類人員的洪求狀況決定其報(bào)酬水平，對(duì)經(jīng)營(yíng)成效顯著者，應(yīng)給