最新電大【商業(yè)銀行學】名詞解釋考試試題(小抄).doc

1商業(yè)銀行的性質(zhì)：以追求利潤最大化為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)產(chǎn)為經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 一般企業(yè)的特征：擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營需要的自有資本；獨立核算，自負盈虧；目標是利潤最大化（是其生產(chǎn)經(jīng)營的基本前提和內(nèi)在動力）。 特殊的企業(yè)特征：是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)；活動范圍在貨幣信用領(lǐng)域；創(chuàng)造的是能充當一般等價物的存款貨幣。2、商行的功能：信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造和經(jīng)濟調(diào)節(jié)。 a、信用中介：商行通過負債業(yè)務(wù)，把社會各種貨幣資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把他投向需要資金的各個部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。 作用：使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資本得到充分利用；續(xù)短為長，滿足社會對長期資本的需要。 b、支付中介：商行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣支付、貨幣兌現(xiàn)和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。 作用：使銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價資金來源;節(jié)約社會流通成本，增加生產(chǎn)資本投入。 c、金融服務(wù)：財務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機服務(wù)、現(xiàn)金管理一級金融衍生品交易服務(wù)等。 作用：擴大了社會聯(lián)系面和市場份額；為銀行取得服務(wù)收入。 d、信用創(chuàng)造:商行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。 作用：通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可以節(jié)約現(xiàn)金使用、流通費用，又能滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。 e、經(jīng)濟調(diào)節(jié)：商行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金余缺，同時在央行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策影響下，實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費比例關(guān)系，引到資金流向，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費對生產(chǎn)的引導作用。3、商行的地位：a，是整個國民經(jīng)濟活動的中樞 b，商行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響 c,是全國社會經(jīng)濟的信息中心 d,是國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎(chǔ) e,成為社會資本運動的中心4董事會的職責：確定銀行的經(jīng)營目標和經(jīng)營決策，選擇銀行高級管理人員，設(shè)立各種委員會或附屬機構(gòu)，以貫徹董事會決議5基本原則：有利于銀行業(yè)競爭，有利于保護銀行體系的安全，使銀行保持適當?shù)囊?guī)模6分行制的優(yōu)點：有利于銀行吸收存款使銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度有利于銀行調(diào)劑資金，減輕多種風險總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務(wù)經(jīng)營受地方政府干預小有利于提高銀行的競爭實力7業(yè)務(wù)收入：貸款利息收入，投資收入（股息、紅利、債息以及出賣有價證券的價格凈差額），勞務(wù)收入（各種手續(xù)費、傭金等8業(yè)務(wù)支出：吸收存款支付的利息，借入資金支付的利息，貸款和投資的損失，工資、辦公費、設(shè)備維修費，稅金等9銀行監(jiān)管的意義：有利于保護和充分發(fā)揮商行在社會經(jīng)濟生活中的特殊作用，促進經(jīng)濟健康發(fā)展，有利于穩(wěn)定金融體系和保護存款人，可以彌補銀行財務(wù)信息公開程度不高的缺點，防止“多米諾效應”10銀行資本金的構(gòu)成：所有者權(quán)益（核心資本）+債務(wù)資本（附屬資本）核心資本：普通股，資本盈余，留存收益，公開儲備金，永久非累積優(yōu)先股附屬資本：債務(wù)性質(zhì)的資本工具，次級長期債券，未公開儲備金、可贖回累積優(yōu)先股11資本充足性：指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應該符合銀行總體經(jīng)營目標或所需新增資本的具體目標。（數(shù)量與結(jié)構(gòu)兩個層面）資本量是否充足時銀行能否健康、穩(wěn)定地經(jīng)營的重要標志，資本量不足，往往是銀行盈利性與安全性失衡所致資本結(jié)構(gòu)的合理性是指普通股、優(yōu)先股、留存盈余、債務(wù)資本等應在資本總額中占合理的比重12銀行三大支柱：資本充足率、監(jiān)管約束、市場約束13普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本，普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分14優(yōu)先股：兼有普通股與債券的特點，持股人按固定股息率取得股息，對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)先于普通股持有人，不擁有對經(jīng)營業(yè)務(wù)的表決權(quán)。 優(yōu)先股的特性：銀行優(yōu)先股可以減緩銀行普通股股價與收益比例的下降優(yōu)先股無到期日，不存在償債壓力優(yōu)先股的資本成本常低于普通股可提高銀行財務(wù)杠桿的最用15盈余：資本盈余和留存收益 資本盈余主要由投資者抄繳資本形成，是調(diào)節(jié)銀行資本金，制定股息政策的一個重要項目。 留存收益是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，盈利性越強，留存收益越大，股息支付率越高，留存收益越少，所得稅率越高，留存收益越少，存留收益具有調(diào)節(jié)資本金，影響股息政策的作用，它的大小還影響銀行對內(nèi)外投資的規(guī)模16債務(wù)資本：資本票據(jù)（是一種以固定利率計息的小面額后期償付證券，期限為715年不等）和債券（可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券）17儲備金：為了應付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金，包括放款與證券損失準備金和償債基金等18銀行資本管理與對策：一、分子對策：盡量提高商行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)內(nèi)源資本策略：是銀行充實資本金的第一選擇（增產(chǎn)需要足夠的資本金支持，增加盈余留存來實現(xiàn)，但通過這種內(nèi)源資本渠道支持銀行資產(chǎn)增大的做法，有局限性；適度資本金數(shù)額是內(nèi)源資本支持銀行資本增大的第一種限制，銀行創(chuàng)利能力是支持資產(chǎn)增大的第二種限制，股利政策構(gòu)成了內(nèi)源資本增產(chǎn)的第三種限制）外源資本策略：提高其核心資本，達到核心資本要求。附屬資本不能超過總資本的50%，次級長期債務(wù)不能超過核心資本的50%等。二、分母政策：優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時加強表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應風險權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)（壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)）19銀行負債的作用：a、是商行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件 b、是保持銀行流動性的手段 c 是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推動力 d、構(gòu)成社會流通中的貨幣量 e、是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。20構(gòu)成：存款、借入款項和其他負債21存款工具創(chuàng)新簡介:a、活期存款：可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶、超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 b、定期存款：可轉(zhuǎn)讓定期存單、貨幣市場存單、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、協(xié)定賬戶c、儲蓄存款：零續(xù)定期儲蓄存款、聯(lián)立定期儲蓄、指數(shù)存款證、股金匯票賬戶、特種儲蓄存款。存款穩(wěn)定性：也稱存款沉淀率，它形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。（易變性存款，準變性存款，穩(wěn)定性存款） 提高穩(wěn)定性的策略：a，重點是提高易變性存款的穩(wěn)定性，首先取決于存款客戶的多少，然后取決于銀行能否提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。b，努力延長穩(wěn)定性存款和易變性存款的平均占用天數(shù)。22存款成本構(gòu)成：利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本、相關(guān)成本（風險成本和連鎖反應成本）、加權(quán)平均成本、邊際存款成本。）23存款工具營銷的環(huán)節(jié)：研究確定客戶的金融需要、據(jù)研究結(jié)果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)、定價和促銷。24存款工具創(chuàng)新的原則：規(guī)范性原則、效益性原則、連續(xù)性原則、社會性原則25存款定價的首要原則：必須在滿足客戶需求和確保銀行經(jīng)營效益之間尋求一個均衡點。定價方法：以成本為基礎(chǔ)的定價、交易賬戶的定價、金融市場存款賬戶的定價、定期存單市場按銀行層次定價。26短期借款的主要渠道：a、同業(yè)借款：也稱同業(yè)拆借，指的是金融機構(gòu)之間的短期資金融通。b、向央行借款：再貸款和再貼現(xiàn)。 c、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：央行以外的投資人從在二級市場上購進票據(jù)的行為。d、回購協(xié)議：商行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。 e、歐洲貨幣市場借款 f、大面額存單27發(fā)行金融債券的意義：a、突破了存貸關(guān)系的束縛，籌資范圍廣泛。 b、高利率與流動性結(jié)合，有助于提高籌資效率 c、不繳納準備金，有助于提高資金利用率 d、資產(chǎn)負債管理的重要工具。 28、金融債券的主要功能：a、拓寬了銀行負債的渠道 b、促進了來源多樣化 c、增強了負債的穩(wěn)定性29、相比存款的 優(yōu)勢a、籌資目的不同：存款是為了全面擴大銀行資金來源總量，債券著眼增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要b、籌資機制不同：存款是經(jīng)常性、無限額，金融債券是集中性、有限額的c、籌資效率不一樣：金融債券高于存款d、所吸收資金的穩(wěn)定性金融債券要高f資金流動性：存款信用關(guān)系一般固定的，金融債券一般不記名流動性強。局限：籌資自主性不強，籌資成本高，流動性受市場水平限制。30、金融債券的種類：a、一般性金融債券：擔保和信用債券，固定利率和浮動利率債券，普通金融債券、累進利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券，一次性換本付息金融債券和付息金融債券。 b、資本性金融債券：次級債和混合債 c、國際性金融債券：外國金融債券（外國借款人所在國與發(fā)行市場所在國具有不同的國籍并以發(fā)行市場所在國的貨幣為面值貨幣發(fā)行的債券），歐洲金融債券（并非發(fā)行國家當?shù)刎泿诺膫诒緡庠谕ㄘ浭袌鲞M行買賣的債券）和平行金融債券。31現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款（法定存款準備金和超額準備金）、存放同業(yè)存款、在途資金。32資金頭寸：商行能夠運用的資金。包括基礎(chǔ)頭寸（指商行的庫存現(xiàn)金與央行的超額準備金之和）和可用頭寸（指商行可以動用的全部可用資金）33商行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)時保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性 34、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則：a、總量適度原則：才能實現(xiàn)銀行經(jīng)營安全性和盈利性的統(tǒng)一，促進銀行經(jīng)營目標的實現(xiàn) b、適時調(diào)節(jié)原則：是實現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模適度的必要條件 c、安全保障原則。 35、影響庫存現(xiàn)金的因素：a、現(xiàn)金收支規(guī)律 b、營業(yè)網(wǎng)點的多少 c、后勤保障的條件（反比）d、與央行發(fā)行庫距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定e、商行內(nèi)部管理（反比）36、庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定：a、庫存現(xiàn)金需要量的匡算（周轉(zhuǎn)時間、支出水平的確定）b、最適送鈔量的測算 c、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定 d、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施5、影響超額準備金需要量的因素：存款波動、貸款的發(fā)放與回收、向央行借款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準備金因素、信貸資金調(diào)撥因素、財政性存款因素。 滿足法定存款準備金要求（滯后準備金計算法和同步準備金計算法）6、超額準備金調(diào)節(jié)：同業(yè)拆借、短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易、通過央行融資、商行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度、出售其他產(chǎn)業(yè)。1、 貸款種類 按期限分活期貸款、定期貸款、透支按保障條件分信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)按用途分a貸款對象部門分：工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款b具體用途：流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款按償還方式分一次性償還和分期償還按風險程度分正常、關(guān)注、刺激、可以、損失貸款正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款關(guān)注貸款：貸款的本息償還仍正常，但發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻”的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押貸款或擔保，也肯定要形成一部分損失37貸款政策內(nèi)容：a業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：貸款經(jīng)營方針，品種、范圍、規(guī)模b貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分（貸前推銷調(diào)查信用分析階段、接受貸款申請后的評估審查及貸款發(fā)放階段、貸款后監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及本息收回階段）c貸款規(guī)模的比率和控制d貸款的種類及地區(qū)e貸款的擔保f貸款定價g貸款檔案管理h貸款日產(chǎn)管理制度i不良貸款管理38貸款程序：a貸款申請b貸款調(diào)查借款申請書內(nèi)容的調(diào)查貸款可行性調(diào)查（借款人品行、借款合法性、安全性、盈利性）c對借款人的信用評估d貸款審批 e借款合同的簽訂和擔保 f貸款發(fā)放g貸款檢查h貸款收回39貸款定價原則:a利潤最大化b擴大市場份額c保證貸款安全d維護銀行形象40貸款價格構(gòu)成:貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格41影響貸款價格主要因素：資金成本、貸款風險程度、貸款費用、借款人信用及與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標收益率、貸款供求狀況42存款定價方法：目標收益率定價法、基礎(chǔ)利率定價法、成本加成定價法、優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法、保留補償余額定價法43抵押貸款抵押物的選擇原則：合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測性44消費者貸款：廣泛性，目的性，層次性，利率粉性，周期敏感性，方式多樣性45貸款信用分析：借款人人品，借款人能力，借款人的資本，借款人貸款的擔保，借款人經(jīng)營環(huán)境條件 技術(shù)：財務(wù)報表分析（資產(chǎn)項目：應收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、投資負債及資本項目：負債、資本損益表項目的分析財務(wù)狀況變動表分析）財務(wù)比率分析（流動性比率、盈利能力比率、結(jié)構(gòu)性比率、經(jīng)營能力比率）現(xiàn)金流量分析（現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流量表的編制與分析）46貸款分類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款47、銀行證券投資的功能：a分散風險，獲取穩(wěn)定收益b保持流動性c合理避稅2、銀行證券投資的主要類別：國庫券、中長期國債、政府機構(gòu)證券、市政債券或地方政府債券、公司債券。3、證券投資風險類別：信用風險、通貨膨脹風險、利率風險、流動性風險4、證券投資業(yè)務(wù)的方式：a商行為獲利持有的各種組合證券b商行通過管理證券交易賬戶來從事廣泛的證券業(yè)務(wù)。七1、租賃：是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種信貸關(guān)系，是由財產(chǎn)所有者按契約規(guī)定將財產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期交納一定租金給出租人，出租人對財產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟行為。（古代租賃，傳統(tǒng)租賃和現(xiàn)代租賃）2、現(xiàn)代租賃概念：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的進行的一種租賃活動。具有融資和融物雙重性能的信用交易?，F(xiàn)代租賃內(nèi)容：承租人是為了進行設(shè)備投資而進行租賃的承租人在租賃期滿后，對租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購的選擇權(quán)，即可疑按一定的名義價款取得設(shè)備的所有權(quán)出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號的生產(chǎn)設(shè)備融資租賃期限較長，并且不中斷，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同3、現(xiàn)代租賃的意義：a提高企業(yè)的資金流動性和資本利潤率b加快設(shè)備更新c降低通脹風險d擴大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)和新產(chǎn)品的推廣。4經(jīng)營性租賃和融資租賃的區(qū)別區(qū)別融資性租賃經(jīng)營性租賃當事人出租人，承租人，供貨商出租人，承租人承租目的長期使用，添置設(shè)備短期使用，接受服務(wù)物件類型壽命較長的設(shè)備更新較快的設(shè)備物件選擇根據(jù)承租人向供貨商選定在出租人現(xiàn)貨中選擇物件使用可以像自有設(shè)備一樣使用對承租人有一定的限制要求租賃合同中途不可解約，期滿后有多種選擇中途可解約，期滿可退組承租人特定的一個承租人不特定的多個承租人維修和保養(yǎng)由承租人負責由出租人負責租賃期限時間較長時間較短1、 融資性租賃的主要形式：a直接租賃，轉(zhuǎn)租賃，回租租賃b單一投資租賃和杠桿租賃c國內(nèi)租賃和國際租賃d動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃f企業(yè)租賃、混合租賃、廠商租賃。1、支付結(jié)算：銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 作用：加速資金周轉(zhuǎn)，促進商品流通，提高資金運轉(zhuǎn)效率節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會流通費用家族、素資金管理，提高票據(jù)意識，增強信用觀念鞏固經(jīng)濟合同制和經(jīng)濟核算制綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)督國民經(jīng)濟活動，維護社會金融秩序的穩(wěn)定2、結(jié)算工具：票據(jù)和結(jié)算憑證 票據(jù)具有要式性、無因性和流通性的特點 銀行匯票：出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見票時按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)商業(yè)匯票：由出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)商業(yè)承兌匯票：由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)銀行承兌匯票：由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)支票：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行的活期存款人簽發(fā)。本票：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人。付款人簽發(fā)3、代理業(yè)務(wù)：商行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構(gòu)以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理央行業(yè)務(wù)：代理國庫代理商行業(yè)務(wù)：結(jié)算、匯票代收代付業(yè)務(wù)：水電費等證券（銀行合作）：代理發(fā)行、兌付、買賣保險（銀保合作）代理業(yè)務(wù)的意義：一、代理業(yè)務(wù)的發(fā)展史社會分工深化的必然趨勢；二、對穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序，促進單位和個人行為的規(guī)范化，也有其積極作用三、開辦代理業(yè)務(wù)能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實力強、人員素質(zhì)好、業(yè)務(wù)網(wǎng)點多的資源優(yōu)勢，從而能在不改變銀行資產(chǎn)負債規(guī)模的條件下獲得更多的利潤，成為銀行新的效益增長點4、代理融通業(yè)務(wù)：商行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應收賬款，并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。 代理行業(yè)務(wù)：商行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)形式 保付代理業(yè)務(wù)：商行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務(wù)5、基金托管業(yè)務(wù)：有托管資格的商行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作等業(yè)務(wù)6、個人理財業(yè)務(wù)：利用客戶的各項財務(wù)資源，幫助實現(xiàn)其人生目標的過程7、其他代理業(yè)務(wù)：現(xiàn)金管理（商行協(xié)助企業(yè)科學地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學、合理地管理現(xiàn)金余額，將多余的現(xiàn)金用于投資，增加收益）、代理證券業(yè)務(wù)、代理清欠、代理監(jiān)督、代理會計事務(wù)（指商行接受單位或個人經(jīng)濟戶的委托，代為辦理某些財務(wù)會計事項并收取一定費用的業(yè)務(wù)）、代理保管（指商行以自身所擁有的保管箱、保管庫等設(shè)備條件，接受單位和個人的委托的，代為保管各種貴重金屬、契約文件、設(shè)計圖紙、文物古玩、珠寶首飾以及股票、債券等有價證券）、代購代銷、代辦集資、個人外匯、證券買賣業(yè)務(wù)8、咨詢顧問業(yè)務(wù)：指商行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營的管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動。有銀行信息無償咨詢業(yè)務(wù)和有償咨詢業(yè)務(wù)之分。9、評估類信息咨詢：一、工程項目評估（包括市政工程項目、建筑項目、企事業(yè)單位和個人的各類固定資產(chǎn)投資項目、企業(yè)的技術(shù)改造項目等評估）二、企業(yè)信息等級評估（銀行信息咨詢部分開辦的一項信用認定業(yè)務(wù)）三、驗證企業(yè)注冊資金（驗證注冊資金的真實性，驗證注冊資金來源的合法性）10、委托中介類信息咨詢：包括技術(shù)貿(mào)易中介咨詢、資信咨詢、專項調(diào)查和委派常年咨詢顧問等業(yè)務(wù)。11、表外業(yè)務(wù)：指商行從事的，按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。狹義的表位業(yè)務(wù)之那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動廣義的表外業(yè)務(wù)除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動，指商行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)（或有債權(quán)/債務(wù)，即狹義的表外業(yè)務(wù)貸款，包括承諾；擔保；金融衍生工具；投資銀行業(yè)務(wù)金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括信托與咨詢服務(wù)；支付與結(jié)算；代理人服務(wù)；與貸款有關(guān)的服務(wù)；進出口服務(wù)）表外業(yè)務(wù)發(fā)展原因：規(guī)避資本管制，增加盈利來源適應金融環(huán)境的變化轉(zhuǎn)移和分散風險適應客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù)12、擔保業(yè)務(wù)：銀行承兌匯票，信用證，保函 備用信用證是銀行擔保業(yè)務(wù)的一種主要類型，通常是為投標人中標后簽約、借款人還款人及保證金等提供擔保的書面保證文件。作用是對于借款人的作用：獲得信譽賠償對于開證行的作用：減少銀行信用評估所耗費的支出；給銀行帶來較高盈利對受益人的作用：獲得很高的安全性 備用信用證的交易程序：訂立合同、申請開征、開征與通知、審核與修改、執(zhí)行合同、支付和求償13、票據(jù)發(fā)行便利：一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬銀行的承諾業(yè)務(wù)。發(fā)行的票據(jù)是可以循環(huán)的，續(xù)保為主。票據(jù)發(fā)行便利的種類：一、包銷的票據(jù)發(fā)行便利（一般公司多采用）：循環(huán)包銷便利（續(xù)短為長）可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利多元票據(jù)發(fā)行便利；二、無包銷的票據(jù)發(fā)行便利（信用高的公司多采用）：無包銷的票據(jù)發(fā)行便利就是沒有“包銷不能售出的票據(jù)”承諾的nifs，銀行對差額提供貸款?？梢詾樽约汗?jié)省一筆報銷費用，降低融資成本14、企業(yè)融資：股票（一般為長期）、公司債券、商業(yè)票據(jù)、貸款+借款15、遠期利率協(xié)議特點：成本較低、靈活性大、保密性好16、互換：是兩個或兩個以上的交易對手方根據(jù)預先制定的規(guī)則，在一段時期內(nèi)交換一系列款項的支付活動?；Q的最低交易單位是1000萬美元，期限較多的是57年特點：較大的靈活性，可保持債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，能較好的限制信用風險17、金融期貨：指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進行的期貨合約的交易期貨的種類：貨幣期貨、利率期貨、股票指數(shù)期貨18、金融期權(quán)：是一種能夠在合約到期日之前（或到期日人、當天）買入或賣出一定數(shù)量的基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的權(quán)利19、表外業(yè)務(wù)特點：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低表外業(yè)務(wù)的風險：信用風險、市場風險、國家風險、流動性風險、籌資風險、結(jié)算風險、操作風險、定價風險、經(jīng)營風險、信息風險20、商行對表外業(yè)務(wù)的管理：一、建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度：信用評估制度業(yè)務(wù)風險評估制度雙重審核制度；二、改進對表外業(yè)務(wù)風險管理的方法：注重成本收益率注重杠桿比率管理注重流動性比例管理21、對表外業(yè)務(wù)活動監(jiān)管：完善報告制度，加強信息披露依據(jù)資信認證，限制市場準入嚴格資本管制，避免風險集中（1.貸款的替代形式2.與特定交易相關(guān)的或有負債3.短期可自動清償和與貿(mào)易相關(guān)的、由于貨物的移動所產(chǎn)生的或有負債，信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%4.初始期限超過一年的其他承諾、票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)承購便利函，信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%5.同利率和匯率有關(guān)的項目，采用特殊的方法換算22、表外業(yè)務(wù)定義及其特點，商行為何要發(fā)展表外業(yè)務(wù)所謂表外業(yè)務(wù)（off-balance sheet activities，ob），是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會計準則不記入資產(chǎn)負債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是有風險的經(jīng)營活動，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負債，其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實有資產(chǎn)和實有負債，故通常要求在會計報表的附注中予以揭示。 廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢（技術(shù)服務(wù)）等無風險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。通常我們所說的表外業(yè)務(wù)主要指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。主要類型：1.擔保類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務(wù)，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。 2.承諾業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。 3.金融衍生交易類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣（包括外匯）和利率的遠期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)發(fā)展原因：（1）規(guī)避資本管制，增加盈利來源。（2）適應金融環(huán)境的變化。（3）轉(zhuǎn)移和分散風險。（4）適應客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要。（5）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。（6）科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系和區(qū)別其聯(lián)系是：二者都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中反映，二者有的業(yè)務(wù)也不都占用銀行的資金、銀行在當中發(fā)揮代理人、被客戶委托的身份；收入來源主要是服務(wù)費、手續(xù)費、管理費等。其區(qū)別是：中間業(yè)務(wù)更多的表現(xiàn)為傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，而且風險較??；表外業(yè)務(wù)則更多的表現(xiàn)為創(chuàng)新業(yè)務(wù)，風險較大，這些業(yè)務(wù)與表內(nèi)的業(yè)務(wù)一般有密切的聯(lián)系，在一定的條件下還可以轉(zhuǎn)化表內(nèi)的業(yè)務(wù)。23、會計揭示問題的規(guī)定：規(guī)定對表外業(yè)務(wù)進行會計揭示時，一般仍要堅持標準會計的“權(quán)責發(fā)生制原則”和“審慎原則”規(guī)定表外業(yè)務(wù)各項應在資產(chǎn)負債表的正面，合計金額的下端用附注形式反映出來規(guī)定對表外業(yè)務(wù)中的避險交易和非避險交易有不同處理方法24巴塞爾：核心資本（一級資本）：永久的股東權(quán)益（已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）公開儲備（保留盈余或其他盈余;股票發(fā)行溢價;未分配利潤;普通準備金;法定準備金增加值）。附屬資本（二級資本）：非公開儲備（不在公布的資產(chǎn)負債表標明）；資產(chǎn)重估儲備（固定資產(chǎn)重估，股票、債券價格重估）；普通準備金/普通呆賬損失準備金（防備目的并不確定）；混合（債務(wù)/股票）資本工具（可轉(zhuǎn)換公司債券）；次級長期債務(wù)。簡述巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。1）資本構(gòu)成：同題82）資本的扣除項：對資本的扣除規(guī)定：從核心資本中扣除商譽等無形資產(chǎn)；從總資產(chǎn)中扣除不合并列賬的銀行與財務(wù)附屬公司的投資，在其他銀行和金融機構(gòu)資本中的投資，由各國監(jiān)管當局規(guī)定的其他應扣除部分。對資本的限額：核心資本=50%；長期次級債務(wù)最多不能超過一級資本總額的50%；普通準備金/普通呆賬準備金不能超過風險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%，特殊或暫時情況下最高可達到2%。3）風險加權(quán)資產(chǎn)的計算。風險加權(quán)資產(chǎn)=各類表內(nèi)資產(chǎn)*相應風險權(quán)重+各類表外資產(chǎn)*轉(zhuǎn)換系數(shù)*風險權(quán)重。風險權(quán)重由各國自定。4）資本充足率要求核心資本對加權(quán)風險資產(chǎn)的比率至少是4%；總資本對加權(quán)風險資產(chǎn)的比率至少是8%，其中二級資本最高為一級資本的100%。5）過渡期安排簡述巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議是對巴塞爾協(xié)議的補充和完善，由西方國家于2004年6月修訂，并決定于2006年開始正式實施。其強調(diào)了風險資產(chǎn)計算的標準方法；在資本定義中增加第三類資本：短期次級債務(wù)；并增加了市場風險下資本的配置，信用風險的衡量方法，操作風險及其度量。新資本協(xié)議最低資本要求 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查 市場紀律資本定義 風險加權(quán)資產(chǎn) 信用風險 市場風險 操作風險標準法 內(nèi)部評級法1）最低資本要求（第一支柱）a.維持原協(xié)議資產(chǎn)充足率為8%的要求不變；b.計算充足率方法有較大改變：考慮了信用風險、操作風險、市場風險的因素。信用風險中引入了標準和內(nèi)部評級法（初級法和高級法），標準法在協(xié)議基礎(chǔ)上有創(chuàng)新之處（如對主權(quán)國家的債務(wù)外部評級法而非是否為oecd國家劃分，將最大風險系數(shù)提升至15%）；操作風險的度量方法（基本指標法，標準點法，高級度量法）資本充足率=資本/風險加權(quán)資產(chǎn)=（核心資本+附屬資本-扣減項）/信用風險加權(quán)資產(chǎn)+（市場風險+操作風險所要求資本）*120%2）監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查（第二支柱）a.其核心是促進各銀行建立起適合自身狀況的內(nèi)部管理機制：自我檢查和評估機制；補充機制；補救機制b.設(shè)立監(jiān)督檢查的基本原則3）市場紀律（第三支柱）a.其核心是信息披露b.信息披露的作用是增強銀行的公司治理的透明度和有效性；避免外界反應過度c.適用的范圍。簡述巴塞爾協(xié)議三的主要內(nèi)容1 明確了三個最低資本充足率的要求，分別是普通股（含留存收益）最低要求為4.5%一級資本最低要求6%，總資本最低為8%。2，是明確了兩個超額資本要求：一個是資本留存超額資本要求，水平為2.5%，另一個為反周期超額資本要求，0-2.5%.三是明確過渡期安排，自2019年開始正常條件下商行普通股充足率，一級市場資本充足率和總資本充足率分別達到7%，8.5%，10.5%影響1削弱各國在金融管理上的差異，有助于各國商業(yè)銀行在平等的基礎(chǔ)上競爭和促進銀行效益的提高2有助于風險管理3有助于堵塞金融監(jiān)管上的漏洞，有助于國際化 1在資產(chǎn)負債管理方面加大了風險資產(chǎn)的管理2拓展到資產(chǎn)負債表外3使信用膨脹與資本的財務(wù)杠桿作用受約束4在資本有關(guān)項目與比例內(nèi)部管理制度信息披露有具體指導 我國的挑戰(zhàn)1大型銀行資本不足突出，提高資產(chǎn)質(zhì)量，拓展資本補充渠道2內(nèi)部風險評級有待改善，3從信用風險管理轉(zhuǎn)向逐步實現(xiàn)全面風險管理4提高監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管能力，明確重點5強化信息披露巴塞爾協(xié)議一、 巴塞爾協(xié)議1975.9，巴塞爾協(xié)議：資本分類風險權(quán)重的計算標準1992年資本與資產(chǎn)的標準比例各個監(jiān)管單位自由決策的范圍。1975年9月，第一個巴塞爾協(xié)議出臺。這個協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實，突出強調(diào)了兩點：任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；母國和東道國應共同承擔的職責。1、基本內(nèi)容：制定統(tǒng)一的資本充足率標準，以消除國際銀行間的不平等競爭；為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。缺陷：兩者對清償能力等監(jiān)管內(nèi)容都只提出了抽 象的監(jiān)管原則和職責分配，未能提出具體可行的監(jiān)管標準。各國對國際銀行業(yè)的監(jiān)管都是各自為戰(zhàn)、自成體系，充分監(jiān)管的原則也就無從體現(xiàn)。2、1）資本構(gòu)成：2）資本的扣除項：對資本的扣除規(guī)定：從核心資本中扣除商譽等無形資產(chǎn)；從總資產(chǎn)中扣除不合并列賬的銀行與財務(wù)附屬公司的投資，在其他銀行和金融機構(gòu)資本中的投資，由各國監(jiān)管當局規(guī)定的其他應扣除部分。對資本的限額：核心資本=50%；長期次級債務(wù)最多不能超過一級資本總額的50%；普通準備金/普通呆賬準備金不能超過風險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%，特殊或暫時情況下最高可達到2%。3）風險加權(quán)資產(chǎn)的計算。風險加權(quán)資產(chǎn)=各類表內(nèi)資產(chǎn)*相應風險權(quán)重+各類表外資產(chǎn)*轉(zhuǎn)換系數(shù)*風險權(quán)重。風險權(quán)重由各國自定。4）資本充足率要求核心資本對加權(quán)風險資產(chǎn)的比率至少是4%；總資本對加權(quán)風險資產(chǎn)的比率至少是8%，其中二級資本最高為一級資本的100%。5）過渡期安排二、巴塞爾協(xié)議1、新資本協(xié)議產(chǎn)生的背景：1)商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理技術(shù)的快速發(fā)展，優(yōu)于basle accord 1988； 2)金融創(chuàng)新出現(xiàn)了basle accord 1988計量框架以外的風險；3)有效銀行監(jiān)管核心原則缺乏可操作性。將內(nèi)部評級法用于資本監(jiān)管是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議是對巴塞爾協(xié)議的補充和完善，由西方國家于2004年6月修訂，并決定于2006年開始正式實施。新資本協(xié)議反映了當今先 進的風險管理技術(shù)和監(jiān)管 理念與實踐，代表了資本監(jiān)管大方向。其核心內(nèi)容 是全面提高風險 管理水平，準確識別、計量和控制 風險。其強調(diào)了風險資產(chǎn)計算的標準方法；在資本定義中增加第三類資本：短期次級債務(wù)；并增加了市場風險下資本的配置，信用風險的衡量方法，操作風險及其度量。2、新協(xié)議由三大支柱組成2006巴塞爾協(xié)議2最低資本金要求外部監(jiān)管市場約束。1)最低資本要求（第一支柱）a.維持原協(xié)議資產(chǎn)充足率為8%的要求不變；b.計算充足率方法有較大改變：考慮了信用風險、操作風險、市場風險的因素。信用風險中引