4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程.doc

4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.414.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1擴(kuò)大中國(guó)石化產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)占有率。1.2提高整體經(jīng)營(yíng)效益。1.3規(guī)范出口業(yè)務(wù)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。1.4及時(shí)收匯，保證資金安全收回。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1確保核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1符合國(guó)家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定出口策略和對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的研究，不能實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。1.2出口渠道不統(tǒng)一，損害股份公司整體效益和優(yōu)勢(shì)。一般產(chǎn)品出口，是指中國(guó)石化除原油、汽油、柴油和煤油以外的產(chǎn)品，由國(guó)際事業(yè)公司代理分（子）公司出口（簡(jiǎn)稱“代理出口”），或者國(guó)際事業(yè)公司與分（子）公司以買斷結(jié)算的方式出口（簡(jiǎn)稱“自營(yíng)出口”）。本流程中的分（子）公司不包括國(guó)際事業(yè)公司。一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)采購(gòu)，國(guó)際事業(yè)公司不適用1.4一般物資采購(gòu)供應(yīng)業(yè)務(wù)流程。4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.421.3未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的損失。1.4出口產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量、包裝及交貨期等與合同約定不符，導(dǎo)致索賠等糾紛。1.5單據(jù)制作錯(cuò)誤或未能及時(shí)交單，導(dǎo)致對(duì)方拒付貨款。1.6應(yīng)收賬款催收不及時(shí)，導(dǎo)致呆賬、壞賬。賒銷失控導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時(shí)回籠。2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1賬務(wù)處理不正確或?qū)~不及時(shí)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)。3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1違反國(guó)家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失或受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)1出口計(jì)劃管理1.1各分（子）公司計(jì)劃等部門根據(jù)生產(chǎn)平衡、市場(chǎng)平衡和需求等，做好市場(chǎng)預(yù)測(cè)，擬訂年、季和主要產(chǎn)品的月度出口建議計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部等部門。1.2煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部等部門相關(guān)處室根據(jù)生產(chǎn)平衡和市場(chǎng)平衡，提出本部門的年、季和主要產(chǎn)品4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.43的月度出口建議計(jì)劃，報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部。國(guó)際事業(yè)公司相關(guān)部門根據(jù)市場(chǎng)需求和年度出口目標(biāo)要求，提出年、季和主要產(chǎn)品的月度出口需求計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部。1.3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部組織各部門及專業(yè)公司，綜合平衡，編制產(chǎn)品年、季和主要產(chǎn)品的月度出口計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后下達(dá)。一般產(chǎn)品出口計(jì)劃的調(diào)整，須經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部批準(zhǔn)。1.4國(guó)際事業(yè)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部下達(dá)的年、季和主要產(chǎn)品的月度出口計(jì)劃，與分（子）公司對(duì)接。分（子）公司須按計(jì)劃組織落實(shí)貨源。國(guó)際事業(yè)公司須按計(jì)劃完成銷售。1.5生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查并考核出口計(jì)劃的執(zhí)行情況。2合同簽訂2.1一般產(chǎn)品出口由國(guó)際事業(yè)公司統(tǒng)一對(duì)外報(bào)價(jià)和談判。國(guó)際事業(yè)公司與分（子）公司簽訂出口產(chǎn)品購(gòu)銷合同或出口代理協(xié)議，與客戶簽訂出口銷售合同。合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署合同。對(duì)于代理出口業(yè)務(wù)，出口產(chǎn)品的質(zhì)量、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、支付方式、交貨期等主要條款，由分（子）公司確認(rèn)。4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.443出口產(chǎn)品交付和出運(yùn)3.1各分（子）公司按照出口產(chǎn)品購(gòu)銷合同或出口代理協(xié)議，在約定的時(shí)間內(nèi)組織好合格出口產(chǎn)品，并運(yùn)抵指定地點(diǎn)。3.2國(guó)際事業(yè)公司出口部門組織對(duì)出口產(chǎn)品檢驗(yàn)，安排租船訂艙，并按照規(guī)定辦理與出口有關(guān)的手續(xù)。4出口收匯4.1在采用信用證或托收結(jié)算方式的情況下，國(guó)際事業(yè)公司按照信用證或出口銷售合同的相關(guān)規(guī)定制作收匯單據(jù)，財(cái)務(wù)部門及時(shí)將單據(jù)送達(dá)銀行辦理議付或托收手續(xù)。在采用匯付結(jié)算方式的情況下，國(guó)際事業(yè)公司出口部門按出口銷售合同相關(guān)規(guī)定制作相應(yīng)的出口收匯單據(jù)，并將全套單據(jù)通過(guò)安全途徑及時(shí)送達(dá)客戶。4.2單據(jù)提交后，對(duì)于超過(guò)期限仍未收回的貨款，如屬國(guó)際事業(yè)公司自營(yíng)出口業(yè)務(wù)，由國(guó)際事業(yè)公司負(fù)責(zé)催收，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；如屬國(guó)際事業(yè)公司代理出口業(yè)務(wù)，由國(guó)際事業(yè)公司催收，并按照雙方簽訂的代理協(xié)議分擔(dān)責(zé)任。5核銷退稅5.1對(duì)于國(guó)際事業(yè)公司自營(yíng)出口業(yè)務(wù)，分（子）公司在交付貨物后，于1個(gè)月內(nèi)將增值稅發(fā)票送達(dá)國(guó)際事4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.45業(yè)公司。國(guó)際事業(yè)公司負(fù)責(zé)辦理出口貨物的外匯核銷手續(xù)和退稅手續(xù)。對(duì)于代理出口業(yè)務(wù)，國(guó)際事業(yè)公司財(cái)務(wù)部門須在報(bào)關(guān)后2個(gè)月內(nèi)辦理完代理出口證明，并將相關(guān)退稅資料提交給分（子）公司，分（子）公司辦理出口的免（抵、退）稅手續(xù)。6貨款結(jié)算及賬務(wù)處理6.1對(duì)于自營(yíng)出口業(yè)務(wù)，國(guó)際事業(yè)公司與分（子）公司的貨款結(jié)算按照協(xié)議，通過(guò)中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。對(duì)于代理出口業(yè)務(wù)，國(guó)際事業(yè)公司財(cái)務(wù)部門在收到外匯款項(xiàng)后，按照雙方的協(xié)議約定向分（子）公司支付貨款。6.2國(guó)際事業(yè)公司與分（子）公司財(cái)務(wù)人員對(duì)相關(guān)原始憑據(jù)審核后，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須由不相容崗位人員稽核。6.3國(guó)際事業(yè)公司與分（子）公司財(cái)務(wù)部門至少每月核對(duì)賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)差異，雙方應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，做好對(duì)賬記錄。7售后服務(wù)與客戶管理7.1對(duì)客戶提出的投訴和索賠，由國(guó)際事業(yè)公司會(huì)同分（子）公司及時(shí)處理，采取相應(yīng)的措施，并按出口4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程2008年B4.46購(gòu)銷合同或出口代理協(xié)議落實(shí)責(zé)任。各分（子）公司負(fù)責(zé)出口產(chǎn)品售后技術(shù)服務(wù)，解決出口產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7.2國(guó)際事業(yè)公司對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，建立客戶管理體系。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào)）1關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理實(shí)施細(xì)則的通知（石化股份財(cái)2007506號(hào)）-1.6.42關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006）的通知（石化股份財(cái)2006508號(hào)）-1.6.113關(guān)于中國(guó)石油化工集團(tuán)公司外貿(mào)體制改革的通知（中國(guó)石化外200