銀行管理論文-關(guān)于基層商業(yè)銀行風(fēng)險點的防范與控制問題研究.doc

銀行管理論文-關(guān)于基層商業(yè)銀行風(fēng)險點的防范與控制問題研究論文摘要：內(nèi)部控制作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的自律制度和自我約束機制，是實現(xiàn)“三性”原則的保證，而風(fēng)險點作為內(nèi)控管理的重要環(huán)節(jié)其重要性則不言而喻。為此，本文認為，基層商業(yè)銀行應(yīng)切實轉(zhuǎn)變觀念和工作作風(fēng)，借鑒國內(nèi)外的成功經(jīng)驗。不斷尋找防范風(fēng)險的辦法和途徑，有效地發(fā)揮內(nèi)部控制的制約和監(jiān)督作用，以達到規(guī)范管理、防范風(fēng)險的目的。真正實現(xiàn)資金的安全性、流動性、盈利性。論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行內(nèi)控制度風(fēng)險點防防范和化解金融風(fēng)險是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要同題。隨著金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行將面臨更加激烈的市場競爭和更加復(fù)雜多樣的風(fēng)險。一方面要求商業(yè)銀行擴大市場，提高資產(chǎn)負債質(zhì)量，增強競爭實力；另外一方面要求商業(yè)銀行強化內(nèi)部管理，防范和控制風(fēng)險的發(fā)生。當(dāng)前，基層商業(yè)銀行改革力度加大，科技運用拓寬，管理難度增強，服務(wù)要求提高，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴大，新業(yè)務(wù)不斷推出，銀行風(fēng)險點也不斷增多。因此強化風(fēng)險監(jiān)控和案件預(yù)警機制，實現(xiàn)風(fēng)險防范關(guān)口前移，加強經(jīng)營風(fēng)險點的管理，是防范和化解金融風(fēng)險的主要手段，也是當(dāng)前基層商業(yè)銀行提高綜合管理水平和質(zhì)量的重要課題。1基層商業(yè)銀行風(fēng)險點的表現(xiàn)形式銀行風(fēng)險點是指銀行在經(jīng)營、管理過程中，容易發(fā)生差錯、案件，出現(xiàn)漏洞的環(huán)節(jié)和部位，一般表現(xiàn)為制度風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險三個方面。目前商業(yè)銀行在強化內(nèi)部控制、風(fēng)險點的管理方面還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，一些重要和基本的內(nèi)控制度特別是風(fēng)險點的控制沒有得到有效地執(zhí)行，突出表現(xiàn)在內(nèi)部金融風(fēng)險的積聚和違法違規(guī)違章經(jīng)營行為的存在，為風(fēng)險和案件的發(fā)生埋下了種種隱患，突出表現(xiàn)在：管理風(fēng)險點：一般而言，基層負責(zé)人法紀(jì)觀念淡薄管理水平低、要求低，檢查監(jiān)督不力，易產(chǎn)生風(fēng)險隱患。如會計儲蓄管理中，少數(shù)基層行大額支付業(yè)務(wù)、自制憑證業(yè)務(wù)、特別轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)未按規(guī)定審查，個別基層行存在單位交現(xiàn)不及時入賬。操作風(fēng)險點：由于基層網(wǎng)點操作員責(zé)任心性不強警惕性不高，專業(yè)水平低，違反規(guī)定操作，而產(chǎn)生許多風(fēng)險隱患。如未按規(guī)定使用印、押、證，對重要物品領(lǐng)取和交回未及時登記；內(nèi)部往來業(yè)務(wù)核算及對賬不合規(guī)，報單給客戶自帶無登記簽收手續(xù)且入賬不及時等。服務(wù)風(fēng)險點：由于服務(wù)競爭激烈，服務(wù)對象復(fù)雜，服務(wù)設(shè)施不適應(yīng)形勢要求，產(chǎn)生了許多風(fēng)險隱患。如不法分子利用ATM作案，偷看客戶密碼，掉包換卡假冒銀行名義張貼公告，竊取客戶資金；營業(yè)時間以外的客戶掛失、緊急止付沒有明確操作規(guī)程，電話銀行、網(wǎng)上銀行不規(guī)范，后臺僅根據(jù)客戶一個電話便辦理止付，操作很不規(guī)范，容易引起糾紛?？萍硷L(fēng)險點：由于科技開發(fā)、管理、應(yīng)用與業(yè)務(wù)發(fā)展和人員素質(zhì)不同步，產(chǎn)生了許多風(fēng)險隱患。如科技開發(fā)與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步，科技管理不到位，科技應(yīng)用不規(guī)范等方面。業(yè)務(wù)創(chuàng)新形成的風(fēng)險點：由于銀行新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)素質(zhì)不同步，產(chǎn)生了許多風(fēng)險隱患。如員工素質(zhì)無法滿足新業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。由于新業(yè)務(wù)培訓(xùn)少，人員調(diào)動比較頻繁，許多沒有上崗證或沒有兩個上崗證的人員照樣在辦理綜合柜員制業(yè)務(wù)，容易產(chǎn)生風(fēng)險隱患。銀行風(fēng)險點存在并貫穿于管理、經(jīng)營的始終，風(fēng)險點控制、管理的好壞，直接影響到經(jīng)營成果優(yōu)劣，基層商業(yè)銀行如果能夠及時發(fā)現(xiàn)管理、經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)，并制定具體的制度措施和辦法，就能夠堵塞管理漏洞，化解風(fēng)險的發(fā)生，促進正常工作的開展和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的有序進行，反之，必將制約業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，形成管理無序、經(jīng)營混亂的局面，并帶來經(jīng)濟、物質(zhì)、形象上的損失。2基層商業(yè)銀行風(fēng)險點形成的原因基層商業(yè)銀行風(fēng)險點的形成有其客觀原因和主觀原因。就單位而盲，是由業(yè)務(wù)發(fā)展不適應(yīng)、制度不健全、管理不到位而形成；就個人而盲，是由于少數(shù)職工放松思想改造，工作責(zé)任心不強、業(yè)務(wù)不精、思想道德滑坡而形成。具體表現(xiàn)在：21風(fēng)險控制不到位風(fēng)險點蕾理重視不夠基層商業(yè)銀行把完成上級下達的指標(biāo)和任務(wù)為第一要務(wù)，對風(fēng)險點的認識不到位，重視程度不夠，對風(fēng)險點的控制常常是說起來重要，做起來次要，忙起來不要，沒有從根本上解決風(fēng)險點的認識問題，制度觀念不強，有章不循，違章操作時有發(fā)生。在管理上雖然制度上墻，但形同虛設(shè)，流于形式。沒有把風(fēng)險點控制當(dāng)作一項長期性、復(fù)雜性的工作來對待。風(fēng)險點的控制缺少新途徑、新方法，無的放矢，沒有做到防患于未然。22檢查不到位。監(jiān)控不嚴(yán)格管理層檢查多但流于形式，沒有查出或糾正操作中存在的問題。各種類型的檢查太多，太雜，基層行、網(wǎng)點疲于應(yīng)付且無新意。據(jù)丹東建行統(tǒng)計，2002年接受各種較大的檢查多達20次。而真正解決問題的卻不多。23業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位，員工素質(zhì)偏低一項新業(yè)務(wù)推出，部分柜員素質(zhì)達不到要求，業(yè)務(wù)處理風(fēng)險增大；有的行管理人員參加培訓(xùn)后不進行具體的業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，或者培訓(xùn)內(nèi)容大打折扣，造成操作人員對新業(yè)務(wù)不熟悉。潛藏著風(fēng)險隱患。有的行前臺人員變動頻繁，新入行人員沒有及時進行培訓(xùn)，業(yè)務(wù)不熟練。有的業(yè)務(wù)部門舉辦新業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，未通知審計檢查部門參加同步進行學(xué)習(xí)，影響監(jiān)督效果。24新業(yè)務(wù)新技術(shù)管理不到位。留存漏洞隨著各代理、代繳、代匯、銀聯(lián)、理財?shù)刃聵I(yè)務(wù)的開展，風(fēng)險點隨之增多。實行綜合柜員制，由于管理不到位，衍生了一些風(fēng)險點。前臺操作程序變化，錢箱、業(yè)務(wù)公章個數(shù)增多，單證管理分散，現(xiàn)場監(jiān)督難度較大；網(wǎng)絡(luò)運行故障影響前臺營業(yè)，后臺操作失誤導(dǎo)致前臺業(yè)務(wù)處理錯誤。管理體制不順。管理職責(zé)分工不明確，管理不順，與上級不協(xié)調(diào)。3防范與化解基層商業(yè)銀行風(fēng)險點的對策與措施近幾年我國商業(yè)銀行在加強內(nèi)部控制與風(fēng)險防范意識方面有了長足的進步，注意借鑒國際先進的內(nèi)部控制框架和經(jīng)驗做法，逐漸將真正意義上的內(nèi)控理念、理論和方法引入經(jīng)營管理中，開始結(jié)合自身的實際情況，把內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行自律和自我約束的一種管理手段及技術(shù)加以運用，進行了積極的探索，取得了初步的成果，但要做的大量工作還很多，管理體系仍不完善。要防范和化解基層商業(yè)銀行風(fēng)險點，就必須認識風(fēng)險、研究風(fēng)險、掌握風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律。要抓住風(fēng)險點，逐個剖析，搞清原因，采取措施，對癥下藥，把風(fēng)險之火撲滅在“搖籃”之中。31加強對風(fēng)險點的前瞻性研究。增強全面風(fēng)險控制意識銀行風(fēng)險具有隱蔽性、職務(wù)性、突發(fā)性和破壞性。隱蔽時使人不知不覺，突發(fā)時讓人措手不及。要掌握銀行風(fēng)險點的分布狀態(tài)、特征及走向，有效防范化解風(fēng)險點，必須加強對風(fēng)險點的前瞻性研究。加入WTO必將推進金融國際化進程，要求商業(yè)銀行與國際慣例接軌，這不僅要在經(jīng)營機制方面接軌，最重要的是在內(nèi)部控制體系方面接軌。美國貨幣監(jiān)理署對1990年至2002年間倒閉的近百家銀行的倒閉原因作過專門分析，認為“管理質(zhì)量”因素在銀行倒閉中起了決定性的作用。而巴塞爾銀行監(jiān)管委員會通過對近年來發(fā)生的大量銀行損失和倒閉破產(chǎn)案件的專項研究，得出了一個基本結(jié)論：內(nèi)部控制、特別是風(fēng)險點的控制失靈是導(dǎo)致銀行損失和破產(chǎn)倒閉的重要原因，這不能不引起我們的警醒和深思。在入世后國際銀行業(yè)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的形勢下，加強內(nèi)部控制、特別是風(fēng)險點控制已成為商業(yè)銀行參與國際競爭能力的重要手段。因此，必須通過各種途徑和手段。強化商業(yè)銀行的全員法制觀念和內(nèi)控意識，制訂風(fēng)險點控制責(zé)任制，層層抓好落實，盡可能堵塞各種漏洞和盲點，形成強烈的內(nèi)控氛圍把風(fēng)險系數(shù)減少到最低限度，在實現(xiàn)依法開展監(jiān)控重心由事后補救向事前防范風(fēng)險的過渡方面邁出實質(zhì)性步伐。堅持并完善防案聯(lián)席會議制度，定期交流情況，經(jīng)常深入基層調(diào)查研究，聽取群眾意見，分析風(fēng)險要害點。找出隱患，分析原因，更新技術(shù)，完善制度，及時整改，總結(jié)經(jīng)驗，全面推介。指導(dǎo)全行案件防范工作的開展。32圍繞內(nèi)控建設(shè)要求，構(gòu)建完善風(fēng)險點管理體系“十五”期間，商業(yè)銀行面臨著一個金融全面開放、參與國際競爭的關(guān)鍵時期，在面對巨大沖擊和挑戰(zhàn)的過程中。盡快建立起一個與國際接軌的、完善有效的內(nèi)部控制體系已經(jīng)顯得十分必要和迫切。要根據(jù)央行提出的總體要求，結(jié)合自身實際。構(gòu)建一套科學(xué)、全面、系統(tǒng)、高效、制度化、規(guī)范化、法制化的內(nèi)部控制體系，確保國家法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，確保各種風(fēng)險控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。確保發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)。確保內(nèi)部資源效率的提高和各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。在此基礎(chǔ)上，主要圍繞內(nèi)控“三道防線”，即：建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線；建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作程序作為第二道監(jiān)控防線；建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位、各部門、各項業(yè)務(wù)全面實施監(jiān)督反饋的第三道防線。并建立各項具體實施細則，確定各部門風(fēng)險點防范崗位及各崗位和每個員工在業(yè)務(wù)各個方面的職責(zé)權(quán)限，將內(nèi)部權(quán)限控制體系從縱向和橫向兩方面覆蓋所有領(lǐng)域，達到相互分工分離，相互配合制約的內(nèi)在要求，形成“責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序”的內(nèi)部控制體系。建立和完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度，增強制約機制認真執(zhí)行和進一步完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度，增強制約機制，是強化風(fēng)險點控制，有效防范、遏制違法違紀(jì)案件發(fā)生的根本保證。33加大對新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險面對日新月異的科學(xué)技術(shù)和瞬息萬變的金融市場，沒有熟練高超的業(yè)務(wù)技能是不可能有效防范控制風(fēng)險隱患的。因此要加強對一線人員的培訓(xùn)，使其熟悉崗位要求和相關(guān)的規(guī)章制度，提高風(fēng)險意識，把規(guī)章制度要求落到實處，對一些違規(guī)行為能夠及時糾正、制止，真正起到相互監(jiān)督、相互制約的作用。要加強對后臺監(jiān)督和檢查人員的培訓(xùn)，努力提高檢查人員的業(yè)務(wù)水平和善于發(fā)現(xiàn)問題的能力，建立一支具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的、專業(yè)的、權(quán)威的執(zhí)規(guī)檢查隊伍。對全體員工要進行多崗培訓(xùn)，鼓勵員工一人多證，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和不同業(yè)務(wù)崗位的需要。3、4建立嚴(yán)格的監(jiān)督檢查制度。加大監(jiān)察力度。工作中最大的漏洞是管理上的漏洞，風(fēng)險點最重要的防范是責(zé)任防范。商業(yè)銀行應(yīng)建立檢查排查責(zé)任制和引咎辭職責(zé)任追究制，只要責(zé)任到位，制度到位，漏洞隱患就會無處可存。當(dāng)前查出的案件和風(fēng)險點主要是由于員工責(zé)任心差。管理和制度不到位、有漏洞、責(zé)任不落實形成的。針對當(dāng)前基層銀行存在的檢查、排查不落實的問題，要進一步完善檢查、排查工作制度，建立檢查排查責(zé)任制度和引咎辭職責(zé)任追究制。為檢查、排查的規(guī)范化開展、把防案措施落到實處提供制度保證。進一步貫徹落實“誰主管、誰負責(zé)”的原則，種好“責(zé)任田”，增強領(lǐng)導(dǎo)干部防案責(zé)任意識，形成齊抓共管的防范機制。4基層商業(yè)銀行風(fēng)險點防范應(yīng)處理好幾種關(guān)系41要處理好風(fēng)險點防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，避免控制過度與不足不能因促進業(yè)務(wù)發(fā)展而放松風(fēng)險點的管理，反之亦然。風(fēng)險點的防范與業(yè)務(wù)的開展是一種相輔相成、共同促進的關(guān)系，兩者不能偏頗。42要解決制度創(chuàng)新與原有業(yè)務(wù)的銜接問題不能兩層皮，互不聯(lián)系，業(yè)務(wù)創(chuàng)新而帶來制度創(chuàng)新，原有風(fēng)險點未除，新的風(fēng)險點也將隨之出現(xiàn)，這就要求在風(fēng)險點的控制方面要相互兼顧，既要控制好原有風(fēng)險點，也要控制新的風(fēng)險點，減少新舊業(yè)務(wù)互轉(zhuǎn)、優(yōu)化而帶來新的