銀行管理論文-論國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的化解對(duì)策.doc

銀行管理論文-論國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的化解對(duì)策論文關(guān)鍵詞國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款化解論文摘要本文從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析了不良貸款產(chǎn)生的必然性，并對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的形成進(jìn)行了實(shí)證分析，并提出化解國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的有效措施。一、國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀根據(jù)中國(guó)建設(shè)銀行2002年5月首次披露的數(shù)據(jù)，截至2002年第一季度末，該行不良貸款率為18.14%。到2004年末，這一比例下降為3.92%，2005年末再降為3.84%。此外，中國(guó)銀行作為與建設(shè)銀行同為首批股份制改革試點(diǎn)銀行之一，2004年共處置境內(nèi)行不良貸款2539億元，使得2004年末的不良貸款比率降到5.12%，較2003年末下降11.16%個(gè)百分點(diǎn)。中國(guó)工商銀行2001年末不良貸款率高達(dá)29.8%，2004年之后，工商銀行明顯加快了不良貸款處置步伐，2005年，該行不良資產(chǎn)和不良貸款率分別降至2.49%和4.43%。二、銀行不良貸款產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，由于經(jīng)濟(jì)人的有限理性、機(jī)會(huì)主義行為傾向和信息的非均衡性等原因，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)不良貸款的現(xiàn)象是不可避免的。1.經(jīng)濟(jì)人的有限理性經(jīng)濟(jì)學(xué)中將人的經(jīng)濟(jì)行為假定是“合乎理性的”。但是在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中人的理性是有限的。就借款者的有限理性而言,在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中,由于不確定因素較多,借款者將面臨社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),有可能出現(xiàn)因決策失誤導(dǎo)致不能及時(shí)歸還銀行貸款的情況。就貸款者的有限理性而言,由于信息的非均衡性,貸款者很難確保資金配置的安全性,因此發(fā)生貸款損失是無法避免的。2.經(jīng)濟(jì)人的機(jī)會(huì)主義行為傾向經(jīng)濟(jì)學(xué)中將機(jī)會(huì)主義行為定義為“用虛假的或空洞的，也就是非真實(shí)的威脅或承諾來謀取個(gè)人利益的行為”。由于人的有限理性，機(jī)會(huì)主義行為傾向必然存在。在信貸交易發(fā)生之前，貸款風(fēng)險(xiǎn)高的借款人為了達(dá)到取得貸款的目的，隱瞞或提供虛假資料，使銀行的信貸資產(chǎn)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。在信貸交易發(fā)生之后，借款者從自身利益出發(fā)，將會(huì)從事從貸款者角度來看并不期望進(jìn)行的高風(fēng)險(xiǎn)高收益的活動(dòng)，達(dá)到自身利益最大化。而貸款者將面臨貸款難以及時(shí)收回的潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.信息的非均衡性及其導(dǎo)致的逆向選擇效應(yīng)與道德風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)銀行信貸決策中，信息大致包括:宏觀方面的信息,如國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策等；微觀方面的信息,如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理水平、市場(chǎng)開發(fā)能力、企業(yè)家素質(zhì)等。根據(jù)市場(chǎng)各經(jīng)濟(jì)主體所獲取信息的差異性,將信息分為均衡信息和非均衡信息兩類。非均衡信息是指各市場(chǎng)參與主體所獲得的市場(chǎng)信息存在某種程度的差異。在信貸市場(chǎng)上，銀行與企業(yè)是市場(chǎng)參與主體。一方是借款人即企業(yè)。作為資金的借入者和使用者，對(duì)于借入資金的“實(shí)際”投資項(xiàng)目(不一定是向銀行所聲稱的項(xiàng)目)的收益和風(fēng)險(xiǎn)有充分信息；另一方是貸款人即銀行。銀行只是資金的提供者，并不直接參與資金的使用，對(duì)于被借資金使用的有關(guān)信息只能通過企業(yè)或其他渠道間接了解，因此在一般情況下，不可能擁有與企業(yè)同等程度的信息。這種非均衡信息的存在使銀行不可能及時(shí)準(zhǔn)確地判斷借款人的信用質(zhì)量和資金償還概率。在非均衡信息的信貸市場(chǎng)上，存在利率的逆向選擇效應(yīng)和道德風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)。斯蒂格利茨和韋斯認(rèn)為，隨著利率的提高，會(huì)出現(xiàn):（1)由于銀行事先無法全面了解借款人的相關(guān)信息，便將貸款利率作為一種檢測(cè)信號(hào)。更高比例的較喜歡冒風(fēng)險(xiǎn)的借款人(風(fēng)險(xiǎn)偏好型)將出來接受貸款利率的提高,而不喜歡冒風(fēng)險(xiǎn)的較安全的借款人(風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型)將退出申請(qǐng)人的隊(duì)伍,這就是“逆向選擇”。（2)愿意支付較高利率的借款者將傾向于改變自己的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，從事高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資項(xiàng)目來獲取更高的利潤(rùn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)也將增加，這就是“道德風(fēng)險(xiǎn)”。道德風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)強(qiáng)化逆向選擇效應(yīng)，使銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)隨貸款利率的提高而不斷增大。三、國(guó)有商業(yè)銀行化解不良貸款的對(duì)策1.加大對(duì)未剝離不良貸款的管理和處置力度政府應(yīng)培育完善的不良貸款流通市場(chǎng)。通過市場(chǎng)中介,拓寬不良貸款的信息交流渠道,尋找國(guó)內(nèi)外潛在投資者、購(gòu)買者和合作伙伴,鼓勵(lì)私人企業(yè)和外資參與,通過采取靈活方式，如公開拍賣和暗盤投標(biāo)、股本合資等,為不良貸款的處置提供足夠的后續(xù)資金。積極創(chuàng)新處置手段，突破原有的收貸范圍，以最大限度地保全信貸資產(chǎn)為目的，制定切實(shí)可行的清收現(xiàn)金、以物抵債等清收管理辦法?？梢詫?shí)物資產(chǎn)、票據(jù)、無形資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為償債物，通過對(duì)抵押資產(chǎn)的開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、租賃和拍賣變現(xiàn)等形式實(shí)現(xiàn)不良貸款的有效盤活。對(duì)于有抵押物的企業(yè)不良貸款，如果失去了現(xiàn)金償還能力，應(yīng)該將償債物及時(shí)收回并盡快處理，沖抵貸款余額，防止由于抵押物損毀或貶值造成貸款損失加大。對(duì)一些停產(chǎn)、半停產(chǎn)企業(yè)，雖然銀行未辦理抵押手續(xù)，也應(yīng)通過與企業(yè)協(xié)商或通過訴訟等手段收取企業(yè)易變現(xiàn)資產(chǎn)，用以抵償銀行貸款本息，減少貸款損失。對(duì)于有擔(dān)保抵押物的不良貸款，應(yīng)依法及時(shí)追索擔(dān)保抵押物，進(jìn)行拍賣，清收不良貸款。2.嚴(yán)格控制新增貸款的質(zhì)量，從根本上減少不良貸款產(chǎn)生的數(shù)量目前國(guó)有商業(yè)銀行希望通過貸款總量的擴(kuò)大來稀釋不良貸款的存量，但是要徹底解決國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款問題，存量盤活與增量?jī)?yōu)化必須同步進(jìn)行。因此在擴(kuò)大貸款總量的同時(shí)，必須強(qiáng)調(diào)增量?jī)?yōu)化。(1)加快國(guó)有商業(yè)銀行的改革步伐，提高資本運(yùn)營(yíng)效率。深化國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是商業(yè)銀行體制的基礎(chǔ)，決定著銀行的運(yùn)行效率和資源配置效率，因此必須加快國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，在國(guó)家控股的前提下改變單一的所有制結(jié)構(gòu)，引入非國(guó)有投資者。實(shí)行決策權(quán)、管理權(quán)與監(jiān)督權(quán)的分離，真正把國(guó)有商業(yè)銀行辦成自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的現(xiàn)代金融企業(yè)。建立信息公開披露制度。健全會(huì)計(jì)制度，實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和稽核標(biāo)準(zhǔn)，使國(guó)內(nèi)外投資者對(duì)投資對(duì)象有比較透徹的了解，減少政府(中央銀行)、國(guó)有商業(yè)銀行與借款企業(yè)之間因信息非均衡而誘發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，盡快建立和完善客戶信息系統(tǒng)，既能為貸前決策提供信息服務(wù)，又能為貸后管理提供分析數(shù)據(jù)。優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。根據(jù)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，把貸款資源配置在國(guó)內(nèi)亟需發(fā)展的能源、交通、電訊和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)上。重點(diǎn)扶持和發(fā)展市場(chǎng)前景廣闊、經(jīng)濟(jì)效益好的大中型企業(yè)集團(tuán)；要控制貸款集中程度，大額貸款與小額貸款保持合理比例。積極創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)，繼續(xù)發(fā)展個(gè)人住房、購(gòu)置汽車等消費(fèi)信貸，提高優(yōu)質(zhì)貸款占全部貸款的比重。盡快建立國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。為了提高國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不但要建立各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制的模型和工具，開發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供技術(shù)支持；同時(shí)還須建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織、企業(yè)流程等制度平臺(tái)。加強(qiáng)貸前、貸中和貸后的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的貸款決策控制制度。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度高低決定貸款金額大小、利率高低和期限長(zhǎng)短。認(rèn)真做好貸前調(diào)查，提高貸前決策水平。充分掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況和信用等級(jí)。按照“5W”原則即貸給誰(who)、為什么貸款(why)、用什么做擔(dān)保(what)、什么時(shí)間能夠歸還(when)、如何歸還(how)，認(rèn)真審核確認(rèn)后再給予貸款，盡可能減少?zèng)Q策風(fēng)險(xiǎn)。推廣擔(dān)保抵押貸款，完善貸款抵押制度和擔(dān)保手續(xù)。擔(dān)保抵押貸款是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家通行的一種貸款制度，借款人向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)應(yīng)提供擔(dān)保，銀行應(yīng)對(duì)貸款人及擔(dān)保人的償還能力、抵押物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行嚴(yán)格審查，確認(rèn)借款人及擔(dān)保人的資信良好、有償還能力時(shí)才給予貸款，這是減少貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效方法之一。在資金貸出后作為債權(quán)人的銀行要認(rèn)真做好信息反饋工作，注意搜集資金運(yùn)營(yíng)信息，對(duì)企業(yè)的重大財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)監(jiān)督，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握資金流向以及資金使用質(zhì)量的信息，通過監(jiān)督和分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用過程中的問題，采取補(bǔ)救措施防止信貸資金繼續(xù)惡化。健全信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的信息收集、整理、分析和評(píng)估決策等工作，一旦貸款進(jìn)入預(yù)警范圍內(nèi)，則立即采取各種有效措施化解信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這是提高信貸資金質(zhì)量，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。(2)營(yíng)造良好的外部環(huán)境，完善相應(yīng)的配套措施。轉(zhuǎn)換政府職能，減少政府對(duì)銀行信貸行為的干預(yù)，增強(qiáng)國(guó)有銀行的獨(dú)立性。政府要提供完善的政策支持和法律支持，營(yíng)造良好的信用環(huán)境，建立統(tǒng)一的信用評(píng)價(jià)體系。充實(shí)國(guó)有商業(yè)銀行的資本金，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，要及時(shí)修改有關(guān)國(guó)有企業(yè)流動(dòng)資金的管理辦法，對(duì)自有流動(dòng)資金不足30%的新建企業(yè)，應(yīng)禁止發(fā)放貸款。強(qiáng)化外部約束，加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資金發(fā)放的監(jiān)督管理。一方面，監(jiān)督部門要遵循國(guó)際金融監(jiān)管原則，完善監(jiān)管體系，改進(jìn)監(jiān)管手段，綜合運(yùn)用法律、行政和經(jīng)濟(jì)手段加強(qiáng)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的外部監(jiān)管。另一方面，要加大金融執(zhí)法力度，強(qiáng)化對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行貸款的稽核檢查，及時(shí)糾正各種違法、違規(guī)行為。通過信息收集系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系