銀行管理論文-論銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管.doc

銀行管理論文-論銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管摘要：我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管水平與巴塞爾新資本協(xié)議的要求存在明顯差距。銀監(jiān)會(huì)的成立，為我國(guó)進(jìn)一步加強(qiáng)和改善銀行業(yè)的監(jiān)管提供了一個(gè)良好的契機(jī)。巴塞爾協(xié)議是國(guó)際上公認(rèn)的國(guó)際銀行監(jiān)管的權(quán)威性文件，具有很大的影響力，被稱(chēng)為國(guó)際銀行業(yè)界的“神圣公約”。2001年確定的巴塞爾新資本協(xié)議框架對(duì)各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力提出了更高的要求，體現(xiàn)了監(jiān)管理念的發(fā)展趨勢(shì)。我們應(yīng)當(dāng)借著銀監(jiān)會(huì)成立的契機(jī)，吸收巴塞爾新資本協(xié)議的監(jiān)管理念，進(jìn)一步提高我國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管水平，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求和加入WTO的挑戰(zhàn)。一、從巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱看當(dāng)前監(jiān)管理念的發(fā)展趨勢(shì)2001年巴塞爾新資本協(xié)議框架，把監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查作為新資本協(xié)議中的第二支柱，同最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律共同構(gòu)成新資本協(xié)議的三大支柱，監(jiān)管當(dāng)局參與的程度和重要性較之1988年的資本協(xié)議有了顯著的提高。巴塞爾新資本協(xié)議框架對(duì)監(jiān)管的要求包括：(1)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核等方法，持續(xù)監(jiān)督檢查與其風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的銀行資本充足狀況。監(jiān)管當(dāng)局要參與評(píng)估銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，及時(shí)檢查和評(píng)價(jià)銀行的內(nèi)部評(píng)價(jià)程序、資本戰(zhàn)略以及資本充足狀況。同時(shí)，在銀行資本下滑不能有效抵御風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)對(duì)銀行實(shí)施必要的干預(yù)。(2)新的資本協(xié)議框架建議各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在設(shè)定最低資本充足比率要求時(shí)要充分考慮到利率風(fēng)險(xiǎn)這一點(diǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)的資本要求和監(jiān)管方式也有了相應(yīng)的調(diào)整。(3)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查不能只注重?cái)?shù)量指標(biāo)方面的檢查，而忽視銀行實(shí)際資產(chǎn)質(zhì)量的檢查。所以其監(jiān)督檢查還應(yīng)該包括：管理層的才能；系統(tǒng)控制的能力；經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的活力；潛在的獲利能力等。當(dāng)然，即使在新資本協(xié)議的框架下，監(jiān)管思路依然存在較大的調(diào)整可能。例如，新資本協(xié)議框架允許不同地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以根據(jù)各地的實(shí)際情況采用不同方法計(jì)算資本要求，或者對(duì)新協(xié)議下的各項(xiàng)選擇按不同標(biāo)準(zhǔn)、方法行使國(guó)家酌情權(quán)。從總的發(fā)展趨勢(shì)看，巴塞爾資本協(xié)議的演變本身也體現(xiàn)出國(guó)際金融監(jiān)管中的一個(gè)理念上的變化。從監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作和機(jī)制的介入程度看，新資本協(xié)議顯然對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出了更為嚴(yán)格的、也更為積極主動(dòng)的要求，促使監(jiān)管當(dāng)局積極參與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立、完善和評(píng)估等過(guò)程。同時(shí)注重運(yùn)用市場(chǎng)化的手段和方式，在監(jiān)管方法中考慮到適當(dāng)提供對(duì)于金融機(jī)構(gòu)改善風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制，給予金融機(jī)構(gòu)更大的選擇空間。二、我國(guó)中央銀行原有監(jiān)管模式的缺陷在中央銀行原有監(jiān)管模式下，我國(guó)銀行監(jiān)管工作存在著監(jiān)管力量不足、監(jiān)管人員整體素質(zhì)不高、組織結(jié)構(gòu)不適應(yīng)，以及重審批、輕監(jiān)管，重事后查處、輕過(guò)程控制等問(wèn)題。與巴塞爾新資本協(xié)議相比，我國(guó)在對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管方面存在明顯的差距。具體而言，原有人民銀行監(jiān)管模式的缺陷表現(xiàn)為：(一)權(quán)力監(jiān)管已經(jīng)不能適應(yīng)銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)巴塞爾協(xié)議推崇的是權(quán)威性監(jiān)管，這已成為國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的趨勢(shì)，是通過(guò)激勵(lì)相容的制度安排以及市場(chǎng)壓力，使金融機(jī)構(gòu)自發(fā)地加強(qiáng)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理。具體做法是：以資本充足率為主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，允許符合條件的商業(yè)銀行采取內(nèi)部模型來(lái)確定資本充足率，但是輔以嚴(yán)格的事前檢查和事后懲戒措施，同時(shí)要求銀行提高透明度，提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)市場(chǎng)利益相關(guān)者在促使銀行擁有充足資本方面的作用。而我國(guó)目前實(shí)施的是權(quán)力監(jiān)管，通常由監(jiān)管當(dāng)局直接對(duì)銀行發(fā)布行政命令，對(duì)銀行的資本充足率、設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)范圍甚至存貸款利率等具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行限定。我國(guó)目前尚不具備采取權(quán)威監(jiān)管的條件。從我國(guó)現(xiàn)行權(quán)力監(jiān)管過(guò)渡到巴塞爾協(xié)議推崇的權(quán)威性監(jiān)管，還是一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的過(guò)程。(二)我國(guó)銀行監(jiān)管法規(guī)制度不健全，執(zhí)法不嚴(yán)我國(guó)現(xiàn)行的金融法規(guī)缺乏科學(xué)管理和有效監(jiān)督的技術(shù)手段，可操作性不強(qiáng)。銀行監(jiān)管法規(guī)不完善，阻礙了銀行監(jiān)管工作的法制化進(jìn)程。我國(guó)現(xiàn)行的對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)如商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、貸款通則等主要是在1995年前后制訂的，不僅與新巴塞爾協(xié)議的要求相距甚遠(yuǎn)，某些方面也不能適應(yīng)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的要求。例如，最低資本充足率規(guī)定過(guò)于簡(jiǎn)單：商業(yè)銀行法簡(jiǎn)單地在第4條、第39條規(guī)定“商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任”及“資本充足率不得低于8%”。此外，現(xiàn)有法規(guī)體系和各項(xiàng)管理規(guī)定跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，管理上出現(xiàn)了很多漏洞。人民銀行在銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管執(zhí)法的過(guò)程中更多地采用行政手段，而不是依靠法律武器，執(zhí)法不嚴(yán)。在處理有關(guān)事務(wù)時(shí)，客觀上總是普遍存在著執(zhí)行不嚴(yán)、徇私舞弊等現(xiàn)象。一些違規(guī)行為長(zhǎng)期得不到根除，嚴(yán)重影響了金融法規(guī)的權(quán)威性和銀行監(jiān)管的效果。(三)對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管力度不夠在我國(guó)央行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作中，在現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方面較弱，并且二者混合使用，職責(zé)不明，不能充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)。央行長(zhǎng)期以來(lái)一直習(xí)慣和側(cè)重于現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的工作方式。隨著金融業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展和現(xiàn)代技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管會(huì)受到人力、成本、區(qū)域等多種客觀條件的限制，降低了監(jiān)管的效果。目前來(lái)看，雖然人民銀行自上而下是按照現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管并重的原則，建立現(xiàn)代監(jiān)管的框架和工作機(jī)制，但實(shí)際上非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的作用遠(yuǎn)未發(fā)揮出來(lái)。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管上，著重于收集報(bào)表和統(tǒng)計(jì)數(shù)字的工作，忽略了風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷。(四)監(jiān)管的手段和方法陳舊落后原有央行監(jiān)管主要是靠手工操作，與現(xiàn)代銀行的電子操作手段不相適應(yīng)，獲取金融信息不及時(shí)，使人行失去監(jiān)管的“防患于未然”的作用。對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管還停留在傳統(tǒng)的“經(jīng)驗(yàn)式”的管理階段，基本上以行政管理為主。譬如，監(jiān)管方式主要以日常報(bào)表分析為主，而且偏重于定性分析，缺乏一個(gè)具體的、具有可操作性的監(jiān)管參照系。目前國(guó)際上已采用先進(jìn)的定性分析和定量考核相結(jié)合的監(jiān)管方法，我國(guó)還沒(méi)有在實(shí)踐中引進(jìn)和運(yùn)用，導(dǎo)致監(jiān)管水平低，無(wú)力制約商業(yè)銀行的違規(guī)操作現(xiàn)象。(五)與外資銀行母國(guó)進(jìn)行監(jiān)管的國(guó)際合作力度不夠在對(duì)外資銀行監(jiān)管的國(guó)際合作問(wèn)題上，有關(guān)立法規(guī)定不明確，沒(méi)有實(shí)行國(guó)際公認(rèn)的“綜合監(jiān)管原則”。譬如，原外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例對(duì)“綜合監(jiān)管”問(wèn)題只規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)谖覈?guó)設(shè)立外資銀行的申請(qǐng)者所在國(guó)家和地區(qū)必須有完善的金融監(jiān)管制度，并要求申請(qǐng)者提交所在國(guó)家或地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)。除此之外，再也沒(méi)有關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管的國(guó)際合作的有關(guān)規(guī)定。我國(guó)的監(jiān)管缺乏與外資銀行母國(guó)監(jiān)管的配合，無(wú)法有效遏制外資銀行的許多不規(guī)范行為。三、參照巴塞爾新資本協(xié)議，提高我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管水平我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的成立，將監(jiān)管職能從中央銀行分離出去，有利于加強(qiáng)金融監(jiān)管，進(jìn)一步防范化解風(fēng)險(xiǎn)并維護(hù)國(guó)家金融安全和金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行。我們應(yīng)當(dāng)參照巴塞爾新資本協(xié)議，借著銀監(jiān)會(huì)成立的契機(jī)，消除原有央行監(jiān)管模式下的缺陷和弱點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，使我國(guó)的銀行監(jiān)管水平逐漸與國(guó)際趨勢(shì)接軌，并逐步實(shí)現(xiàn)以指標(biāo)為核心的數(shù)量型監(jiān)管模式，向以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的質(zhì)量監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變。(一)結(jié)合巴塞爾新資本協(xié)議要求，完善我國(guó)商業(yè)銀行資本管理法律制度，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，依法維護(hù)金融秩序1完善內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)法律框架下的行業(yè)自律，銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管模式應(yīng)逐漸過(guò)渡到權(quán)威性監(jiān)管。早在1997年5月，人民銀行就頒布了加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則，但由于指導(dǎo)原則只作了提綱挈領(lǐng)性的原則規(guī)范，操作性方面有所欠缺，實(shí)踐中沒(méi)有得到充分落實(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行自我約束、自我管理能力差的現(xiàn)狀沒(méi)有得到根本改善。伴隨著銀監(jiān)會(huì)的成立，銀監(jiān)會(huì)可再以“內(nèi)控條例”形式，按照新協(xié)議要求，把指導(dǎo)原則所確立的各項(xiàng)原則、目標(biāo)、要求予以細(xì)化和量化，以方便實(shí)行。2.加強(qiáng)稽核制度立法，保障銀行內(nèi)部稽核風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能的實(shí)現(xiàn)。銀監(jiān)會(huì)可以考慮提升銀行稽核部門(mén)的地位，實(shí)現(xiàn)稽核本身的獨(dú)立性和超脫性?？梢杂昧⒎ㄐ问酱_認(rèn)稽核部門(mén)直接隸屬于代表股東利益的董事會(huì)，保證其監(jiān)督職能得以充分實(shí)現(xiàn)。設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系，以便對(duì)監(jiān)控對(duì)象的狀況快捷地做出判斷并采取措施。在具體設(shè)置指標(biāo)體系時(shí)，可研究新協(xié)議的監(jiān)管框架，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)，從敏感性分析、應(yīng)力檢驗(yàn)等方面著手，使稽核真正成為銀行內(nèi)部資本監(jiān)管的最后防線。3銀監(jiān)會(huì)應(yīng)高度重視銀行內(nèi)部資本管理建設(shè)，將其作為準(zhǔn)入監(jiān)管和日常監(jiān)管的重要內(nèi)容。原來(lái)，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的主要是資本金和一些形式問(wèn)題，對(duì)內(nèi)控機(jī)制的要求則沒(méi)有在立法中得到體現(xiàn)。銀監(jiān)會(huì)可以參考巴塞爾委員會(huì)1999年9月發(fā)布的加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的公司治理文件，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督與管理五個(gè)因素入手，制定具體考察標(biāo)準(zhǔn)，完善我國(guó)準(zhǔn)入立法。在資本充足的日常監(jiān)管方面，新協(xié)議對(duì)此提供了一套完整的從考察因素到挽救措施的指標(biāo)，可供參考借鑒。如在考察因素上，銀監(jiān)會(huì)就可以從銀行敏感性分析和應(yīng)力檢驗(yàn)、管理部門(mén)處理意外事件辦法、高級(jí)管理層設(shè)置等方面綜合評(píng)估。(二)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)檢查與現(xiàn)場(chǎng)檢查的有機(jī)結(jié)合為提高我國(guó)金融監(jiān)管的有效性，充分發(fā)揮預(yù)防、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的功能，伴隨著銀監(jiān)會(huì)成立，我國(guó)的金融監(jiān)管方式也應(yīng)由過(guò)去粗放式監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，必須使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查成為有機(jī)的整體。必須盡快建立統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范化的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系、法律體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)；建立規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化的會(huì)計(jì)報(bào)告制度；必須充分利用計(jì)算機(jī)等先進(jìn)作業(yè)工具，發(fā)揮其網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)作用；盡快實(shí)現(xiàn)由事后發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)向事前預(yù)警和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)評(píng)級(jí)與信息披露制度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查的協(xié)調(diào)一致，真正使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)成為現(xiàn)場(chǎng)檢查的目標(biāo)導(dǎo)向，現(xiàn)場(chǎng)檢查成為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的基本依據(jù)，最后形成統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)論，采取統(tǒng)一的監(jiān)管行動(dòng)。(三)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際合作，完善對(duì)外資銀行的監(jiān)管巴塞爾協(xié)議在“核心原則”中強(qiáng)調(diào)，東道國(guó)和母國(guó)在對(duì)外資銀行進(jìn)行監(jiān)管時(shí)都應(yīng)承擔(dān)各自的義務(wù)。對(duì)于東道國(guó)而言，健全涉外金融法制對(duì)跨國(guó)銀行實(shí)行有效監(jiān)管是十分必要的。所以，我國(guó)在涉外金融立法時(shí)，應(yīng)在既有的法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善各項(xiàng)監(jiān)管制度。例如：市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、定期報(bào)表制度、信息披露以及通報(bào)制度、檔案監(jiān)管制度、現(xiàn)場(chǎng)檢查制度等等。在此基礎(chǔ)上再建立切實(shí)可行的并表監(jiān)管法規(guī)。銀監(jiān)會(huì)也應(yīng)對(duì)外資銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，確保母行與分支行之間的信息交換，這也有利于建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在監(jiān)管實(shí)施方面，借鑒巴塞爾協(xié)議中有關(guān)批準(zhǔn)制度，不但要繼續(xù)審慎地實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入許可，而且要改善監(jiān)管人員素質(zhì)，加強(qiáng)監(jiān)管力度，注重持續(xù)性監(jiān)管。由于外資銀行的國(guó)際性以及業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，在對(duì)外資銀行進(jìn)行監(jiān)管時(shí)不可避免地會(huì)遇到法律沖突。為此，銀監(jiān)會(huì)可借鑒“核心原則”，加強(qiáng)與外資銀行母國(guó)的合作，在對(duì)等互惠的基礎(chǔ)上，與其建立長(zhǎng)期聯(lián)系。通過(guò)這種聯(lián)系，更多更全面地獲得關(guān)于外資銀行的信息，對(duì)于外資銀行在經(jīng)營(yíng)中的規(guī)避法律的行為，可共同采取措施。加強(qiáng)國(guó)際合作，協(xié)調(diào)我國(guó)與外資銀行母國(guó)關(guān)于在監(jiān)管方面的職責(zé)劃分，不但有利于我國(guó)金融對(duì)外開(kāi)放和更有效的銀行監(jiān)管，而且有利于構(gòu)建統(tǒng)一的國(guó)際銀行監(jiān)管體系，防范和化解國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的沖擊。(四)改進(jìn)金融監(jiān)管方式，完善金融監(jiān)管手段，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高監(jiān)管效率銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作要在做好合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)要做到：1應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)法人的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。按照法人集中監(jiān)管的原則，把金融監(jiān)管責(zé)任制層層落實(shí)到人。在不斷完善對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管的同時(shí)，逐步加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。2按照國(guó)際慣例，逐步建立和完善會(huì)計(jì)制度、外部審計(jì)和信用評(píng)價(jià)制度，建立對(duì)各類(lèi)金融企業(yè)的監(jiān)管指標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)考評(píng)體系和金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。3加快金融電子化步伐，在監(jiān)管工作中廣泛運(yùn)用計(jì)算機(jī)，做好金融系統(tǒng)監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。4在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面，必須積極研究和借鑒國(guó)際上一些比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管辦法，提高