綠色蔬菜創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書.doc

綠園綠色蔬菜有限責(zé)任公司陜西理工學(xué)院管理學(xué)院“綠園綠蔬”創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì) 指導(dǎo)老師：公司概述 我國(guó)是世界上最大的蔬菜生產(chǎn)國(guó)和消費(fèi)國(guó)。多年來，我國(guó)蔬菜生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，種植面積由1990年的0.95億畝增加到2011年的2.95億畝，產(chǎn)量由1990年的1.95億噸增加到2011年的6.79億噸。未來十年我國(guó)人口數(shù)量仍處在上升期，隨著城鄉(xiāng)居民生活水平的不斷提高和農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移加快，商品菜需求量將呈現(xiàn)剛性增長(zhǎng)趨勢(shì)。2010年，我國(guó)人均蔬菜占有量為370公斤。據(jù)測(cè)算，到2020年，我國(guó)新增人口近1億人，人均蔬菜占有量在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加30公斤，蔬菜加工品增加1000萬(wàn)噸，屆時(shí)我國(guó)蔬菜總需求量為58950萬(wàn)噸，比2010年增加8950萬(wàn)噸。滿足消費(fèi)總需求和新增需求主要通過提高單產(chǎn)和減少損耗解決。供給方面，通過穩(wěn)面積、增單產(chǎn)、調(diào)結(jié)構(gòu)、降損耗，實(shí)現(xiàn)數(shù)量充足、品種多樣、供應(yīng)均衡，防止價(jià)格大起大落。全國(guó)蔬菜播種面積保持基本穩(wěn)定，單產(chǎn)水平年均提高1個(gè)百分點(diǎn)以上，2015年達(dá)到2300公斤/畝，2020年達(dá)到2500公斤/畝以上；蔬菜損耗率年均降低1個(gè)百分點(diǎn)以上。其中全國(guó)綠色食品產(chǎn)品總量接近9000萬(wàn)噸，種植面積達(dá)到1000萬(wàn)公頃，約占全國(guó)耕地面積的8。有機(jī)食品認(rèn)證面積已達(dá)350多萬(wàn)公頃，產(chǎn)品總量198萬(wàn)噸。我國(guó)雖然有較高產(chǎn)量的綠色蔬菜但是我國(guó)的食品安全問題依然很熱門，現(xiàn)在的城市居民都很注重食品安全，也很注重環(huán)保，許多市民都已出現(xiàn)了國(guó)外購(gòu)買食品，但是這畢竟不是長(zhǎng)久之計(jì)，我們中國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，我們有豐富以及優(yōu)質(zhì)的土地資源，如果我們對(duì)蔬菜的種植做到公開化，而且做到客戶親自種植，采摘，然后購(gòu)買。我們利用好郊區(qū)的土地，加上科學(xué)的種植我們的食品安全也會(huì)淡化甚至消失。目錄項(xiàng)目背景2第一章、公司簡(jiǎn)介61.1、公司概述61.2、公司文化61.3、公司主要盈利途徑與產(chǎn)品71.4、人員培訓(xùn)71.5、公司戰(zhàn)略7第二章、市場(chǎng)營(yíng)銷8 2.1、市場(chǎng)分析8 2.2、市場(chǎng)目標(biāo)9 2.3、市場(chǎng)容量9第三章、生產(chǎn)管理10 3.1、廠址選擇10 3.2、生產(chǎn)流程10 3.3、配送要求11第四章、投資分析12 4.1、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模12 4.2、資金來源于運(yùn)用13 4.3、第二到第五年資金運(yùn)用14第五章、財(cái)務(wù)分析14 5.1、收入來源14 5.2、成本來源14 5.3、營(yíng)業(yè)稅金及附加來源15 5.4、銷售費(fèi)用來源15 5.5、管理費(fèi)用來源15 5.6、財(cái)務(wù)費(fèi)用來源15 5.7、所得稅費(fèi)用來源15 5.8、貨幣資金的期末余額詳見下表15第六章、管理體系17 6.1、公司性質(zhì)17 6.2、公司愿景17 6.3、組織形式17 6.4、部門職責(zé)18 6.5、公司管理18 6.6、人員數(shù)量20 6.7、薪酬結(jié)構(gòu)流程圖20第七章、市場(chǎng)與銷售22 7.1、產(chǎn)品與價(jià)格策略23 7.2、促銷策略23 7.3、渠道策略25第八章、機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)25 8.1、機(jī)遇25 8.2、外部風(fēng)險(xiǎn)26 8.3、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)27 8.4、解決方案28第九章、風(fēng)險(xiǎn)資本與退出29 9.1、撤出方式29 9.2、撤出時(shí)間29附錄一：各大銀行存款利率統(tǒng)計(jì)表30附錄二：團(tuán)隊(duì)成員基本情況表31第一章、公司簡(jiǎn)介1.1、公司概述 綠園綠色蔬菜種植有限責(zé)任公司位于咸陽(yáng)市郊區(qū)準(zhǔn)備于2013年注冊(cè)，注冊(cè)資本50萬(wàn)；其中租地面積200畝。其中有種植區(qū)、垂釣休閑區(qū)、另有大約150m2的保鮮室、100m2的倉(cāng)庫(kù),一棟200m2的兩層辦公樓（內(nèi)含員工宿舍），200m2的烹飪間；，我公司以“綠色健康，親自采摘”為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)人們生活，健康化以及樂趣化。及保護(hù)了人們?nèi)粘５氖称钒踩性黾恿巳藗兊纳钋槿?，雙重收益。為國(guó)家的食品安全問題排憂解難。 來到我們綠園的顧客可以體驗(yàn)親自采摘蔬菜，可以現(xiàn)場(chǎng)做飯我們提供烹飪場(chǎng)我們公司為了滿足顧客體驗(yàn)農(nóng)田的感覺設(shè)立了廚房以及魚池供顧客自由使用，如果你需要但是沒有時(shí)間來我們公司購(gòu)買我們可以送貨上門。夏季我們以觀光旅游為主，此時(shí)我們公司就像一個(gè)天然的避暑山莊，不但可以參觀大棚蔬菜品嘗綠色水果和體驗(yàn)垂釣樂趣。在綠園公司你不但可以體驗(yàn)田園的種植樂趣，而且還可以體驗(yàn)農(nóng)家樂的悠閑。1.2、公司文化我公司本著“綠色健康，高品質(zhì)，服務(wù)優(yōu)質(zhì)，環(huán)保”的宗旨，讓經(jīng)過一周繁忙勞作的人民可以享受田園生活，讓他們?cè)诔缘姆判牡幕A(chǔ)上也玩的開心，當(dāng)然我們公司在市場(chǎng)上出售的產(chǎn)品絕對(duì)的高品質(zhì)無(wú)公害。我們綠園公司本著以人為本，重視人才的培養(yǎng)，不斷提高新產(chǎn)品培育種類以及服務(wù)大家，服務(wù)社會(huì)的目的。我們公司甚至食品安全問題十分嚴(yán)重一定做到誠(chéng)實(shí)守信，與國(guó)家一起共同發(fā)展。1.3、公司主要盈利途徑與產(chǎn)品我公司夏天以旅游觀光為主，部分綠色蔬菜瓜果上市。冬季以反季節(jié)綠色蔬菜為主。1.4、人員培訓(xùn)本著公司“綠色健康，高品質(zhì)，服務(wù)優(yōu)質(zhì)，環(huán)?！钡淖谥?，公司對(duì)下屬人員進(jìn)行定期與不定期培訓(xùn)。通過實(shí)地培訓(xùn)和網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)結(jié)合的方式。 思想意識(shí)培訓(xùn)：對(duì)公司人員進(jìn)行思想培訓(xùn)，樹立公司人員的健康、環(huán)保、質(zhì)量、時(shí)間等意識(shí)。 技術(shù)培訓(xùn)：定期對(duì)人員進(jìn)行信息技術(shù)、流通加工等技術(shù)的培訓(xùn)。1.5、公司戰(zhàn)略（1）第一年逐步建立健全配送服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，以電子信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)公司與各供應(yīng)商、農(nóng)戶及需求商的鏈接，另外通過電子信息平臺(tái)給消費(fèi)者提供信息查詢及簽訂電子訂單的快捷通道；以電子信息平臺(tái)宣傳網(wǎng)頁(yè)發(fā)布綠色蔬菜宣傳圖片、以電子郵件方式發(fā)送健康電子雜志等多方式喚醒人們對(duì)綠色健康的飲食習(xí)慣的認(rèn)識(shí)。（2）第二年 利用現(xiàn)有渠道，擴(kuò)大綠色蔬菜配送市場(chǎng)，深入到居民日常消費(fèi)領(lǐng)域。一方面提升公司品牌形象，另一方面擴(kuò)大廣告宣傳效應(yīng)。（3）第三五年實(shí)行定單農(nóng)業(yè)，與生產(chǎn)基地建立長(zhǎng)久的業(yè)務(wù)聯(lián)系；加強(qiáng)特色蔬菜配送；蔬菜、水果的深加工，對(duì)于觀光的服務(wù)項(xiàng)目退出創(chuàng)新；農(nóng)家樂種植一體化發(fā)展第二章、 市場(chǎng)營(yíng)銷2.1市場(chǎng)分析 隨著中國(guó)在世界范圍的崛起，經(jīng)濟(jì)總體已經(jīng)躍居到世界第二位，人民群眾兜里都有了錢，隨之廣大人民群眾會(huì)追求一種高質(zhì)量的生活方式，他們不再是一味安享物質(zhì)的需求，更是物質(zhì)與精神的雙重需要，他們需要的是一種純天然的精神享受。蔬菜是人們?nèi)粘Ｉ钪胁豢商娲母笔称罚蔷S持人體健康所必需的維生素、礦物質(zhì)和膳食纖維的主要來源。進(jìn)入21世紀(jì)，世界蔬菜消費(fèi)量年均增長(zhǎng)5%以上。按照此增長(zhǎng)幅度計(jì)算，全世界年均增加蔬菜消費(fèi)4000多萬(wàn)噸，到2015年總消費(fèi)量將達(dá)到12.8億噸。而由于勞動(dòng)力成本的原因，發(fā)達(dá)國(guó)家蔬菜生產(chǎn)不斷萎縮，今后還將減產(chǎn)，這為我國(guó)蔬菜發(fā)展提供了更廣闊的發(fā)展空間。在產(chǎn)業(yè)政策方面，近幾年來，中央、省、市高度重視農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，國(guó)務(wù)院下發(fā)了關(guān)于促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的意見（國(guó)辦發(fā)200262號(hào)），提出了加大國(guó)家投入、給予相關(guān)金融支持、落實(shí)稅收支持等發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的政策措施。在稅收政策方面，如對(duì)國(guó)有農(nóng)口企事業(yè)單位從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和農(nóng)林產(chǎn)品初加工業(yè)取得的所得暫免征收企業(yè)所得稅；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造項(xiàng)目的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，其項(xiàng)目所需國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資的40%，可從企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置當(dāng)年比前一年新增的企業(yè)所得稅中抵免；為農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)服務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作組織從事新技術(shù)開發(fā)，新技術(shù)轉(zhuǎn)讓及與相關(guān)的技術(shù)服務(wù)，免征營(yíng)業(yè)稅；農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后提供的技術(shù)服務(wù)或勞務(wù)，免征營(yíng)業(yè)稅；對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工出口實(shí)行5%或13%的退稅率；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的重點(diǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠政策，新建年銷售收入5000萬(wàn)元以上的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，暫免征企業(yè)所得稅等。我公司致力于觀光與休閑與一體的綠色蔬菜基地，不僅滿足了人們的精神需求而且更好的迎合了當(dāng)代人的消費(fèi)趨勢(shì)。2.2目標(biāo)市場(chǎng) 我們公司以消費(fèi)水平為市場(chǎng)細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)，我們定位在西安周邊的一些中產(chǎn)階級(jí)以及高消費(fèi)人群，吸引他們驅(qū)車來我綠園綠色蔬菜觀光園區(qū)享受真正的純天然感受。其次，低消費(fèi)人群以及一些來我古城西安旅游的外地游客和外籍來客也是我們的潛在客戶，我們會(huì)提供短暫的自助料理場(chǎng)所。2.3市場(chǎng)容量 根據(jù)資料顯示，西安市蔬菜種植面積85萬(wàn)畝左右，總產(chǎn)量達(dá)258萬(wàn)噸，而西安市給其他地區(qū)陪送蔬菜100萬(wàn)噸左右，西安市區(qū)人口806.01萬(wàn)人。夏天是觀光旅游為主的消費(fèi)收入游客接待量6萬(wàn)人，每人平均消費(fèi)60元，合計(jì)產(chǎn)生消費(fèi)收入360萬(wàn)元。蔬菜產(chǎn)量大概是40萬(wàn)公斤，每公斤按5元的價(jià)格計(jì)算，收入200萬(wàn)元。冬天以反季節(jié)蔬菜為主，主要產(chǎn)品為黃瓜、茄子、辣椒、番茄、豇豆等蔬菜，其中蔬菜產(chǎn)量為25萬(wàn)公斤，每公斤按照10元的價(jià)格計(jì)算，收入為250萬(wàn)元。觀光旅游大概是每人平均60元，接待量估計(jì)為3萬(wàn)人，合計(jì)產(chǎn)生消費(fèi)收入180萬(wàn)元。因此，蔬菜配送有很大的發(fā)展?jié)摿Α５谌?、生產(chǎn)管理3.1、廠址選擇公司的地址在西安市區(qū)，食品生產(chǎn)地在咸陽(yáng)市郊區(qū)，接近西安：綠色食品生產(chǎn)基地應(yīng)選擇在空氣清新、水質(zhì)純凈、土壤未受污染，具有良好農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的地區(qū)，排水方便、土層深厚、土壤結(jié)構(gòu)疏松，富含有機(jī)質(zhì)、保水、保肥性能好的中性或微酸性砂壤土或壤土，并要求不帶任何病害的地塊。因此以無(wú)污染的咸陽(yáng)地區(qū)為首選。咸陽(yáng)地處陜西關(guān)中平原腹地，位于東經(jīng)10738至10910，北緯3411至3532之間，南與西安市隔水相望，北與甘肅相連，東與渭南、銅川市毗鄰，西與寶雞市接壤. 咸陽(yáng)自古素有交通要沖之稱。古時(shí)，咸陽(yáng)北有關(guān)中通往河西走廊的涇河谷地；南扼渭水漕挽天下；西通隴西；東處涇渭交匯地帶。左扶崤函，右控隴蜀，戰(zhàn)時(shí)兵家必爭(zhēng)。渭水于此折向東北，構(gòu)成關(guān)中東西大道的分界線，自古中原和長(zhǎng)安來往于川、甘、青、寧、新各地者，均由此處渡渭，咸陽(yáng)成為西出陽(yáng)關(guān)，北上蕭關(guān)，東至長(zhǎng)安，直抵中原的交通樞紐。爾后，隴海、咸銅、西韓鐵路在此接軌，公路網(wǎng)織，四通八達(dá)，咸陽(yáng)國(guó)際HYPERLINK /lable9075230/機(jī)場(chǎng)是我國(guó)最大航空港之一，初步形成了公路、鐵路、民航相互交融的大交通格局。這些條件為公司的產(chǎn)品銷路提供了方便。3.2、生產(chǎn)流程 綠色食品生產(chǎn)過程控制是綠色食品質(zhì)量控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，綠色食品生產(chǎn)過程標(biāo)準(zhǔn)是綠色食品標(biāo)準(zhǔn)的核心。 種植業(yè)的生產(chǎn)操作規(guī)程系指農(nóng)作物的整地播種，施肥，澆水，噴藥及收獲和配送等多個(gè)環(huán)節(jié)中必須遵守的規(guī)定。主要內(nèi)容如下： 植保方面。農(nóng)藥的使用在終內(nèi)。劑量，時(shí)間和殘留量方面都必須符合生產(chǎn)綠色食品的農(nóng)藥使用準(zhǔn)則 ； 作物栽培方面。肥料的使用必須符合生產(chǎn)綠色食品的肥料使用準(zhǔn)則 ，有機(jī)肥的施用量必須達(dá)到保持或增加土壤有機(jī)質(zhì)含量的程度； 品種選育方面。選有盡可能適應(yīng)當(dāng)?shù)赝寥篮蜌夂驐l件，并對(duì)病蟲草害有較強(qiáng)的抵抗力的高品質(zhì)優(yōu)良品種。 再耕作制度方面。盡可能采用生態(tài)學(xué)原理，保持特種的多樣性，減少化學(xué)物質(zhì)的投入。 運(yùn)輸：利用“送奶路線”與直接運(yùn)輸相結(jié)合的方法，主要是公路運(yùn)輸。 流通加工：裝箱、裹包、捆扎、稱量、貼標(biāo)簽、禮盒包裝、質(zhì)量數(shù)量檢驗(yàn)等；流通加工流程：需求處理管理體系接到通知作業(yè)準(zhǔn)備流通加工成品驗(yàn)收是否合格對(duì)點(diǎn)交貨 裝卸配送：配送工作流程：取單排程裝車配送交貨驗(yàn)收收班作業(yè) 信息處理：采購(gòu)作業(yè)模塊、定單回單管理模塊、配送作業(yè)模塊、數(shù)據(jù)通訊模塊等3.3、配送要求 由于我們公司的食品生產(chǎn)地處于西安郊區(qū)，屬于城鄉(xiāng)結(jié)合部，消費(fèi)市場(chǎng)有城市也有農(nóng)村，但主要偏向于城市，所以對(duì)于產(chǎn)品的運(yùn)輸，我們公司采取:（1）運(yùn)輸：利用“送奶路線”與直接運(yùn)輸相結(jié)合的方法，主要是公路運(yùn)輸。（2）配送周期：從蔬菜供應(yīng)地到各零售商每天及時(shí)配送，并且可隨時(shí)調(diào)配。（3）工人要求：管理人員具備管理的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)人員擁有專業(yè)知識(shí)，信息管理人員具有較高的軟件開發(fā)、操作技術(shù)、信息管理與維護(hù)。（4）設(shè)備要求：廂式運(yùn)輸車隊(duì)（租用），叉車（租用），液壓車（租用），物流箱（租用），貼標(biāo)機(jī)，條碼打印機(jī)，條碼掃描槍，無(wú)線車載RF終端，無(wú)線手持RF終端等。第四章、投資分析4.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本50萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 股本來源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資學(xué)校投資金 額 40萬(wàn) 10萬(wàn)比 例80% 20%股本結(jié)構(gòu)中，陜西理工學(xué)院資金入股占總股本的20%，風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們打算引入23家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)。 4.2資金來源與運(yùn)用公司初期共需資金50萬(wàn)，風(fēng)險(xiǎn)投資40萬(wàn)，陜西理工學(xué)院資金入股10萬(wàn)。資金主要用于購(gòu)建固定資產(chǎn)(33600元)，流動(dòng)資金（25萬(wàn)），市場(chǎng)開拓（18萬(wàn)）：明細(xì)如下：1固定資產(chǎn)投資如下：（1）計(jì)算機(jī)2臺(tái)，筆記本3臺(tái)及寬帶、無(wú)線上網(wǎng)設(shè)備共計(jì)20 000元（2）打印機(jī)2部，2000 元（3）軟件購(gòu)買及維護(hù)，10 000元（4）辦公桌椅8套，共計(jì)1600元以上合計(jì) 33600元。2流動(dòng)資金流動(dòng)資金250 000元。3市場(chǎng)開拓費(fèi)用公司成立初期與蔬菜生菜基地，各需求商之間的公共關(guān)系活動(dòng)所需費(fèi)用180 000元。4.3 第二到五年資金運(yùn)用：第一年初期市場(chǎng)調(diào)研與市場(chǎng)開拓費(fèi)用為18萬(wàn)左右，第二年為40萬(wàn)左右。第五章、財(cái)務(wù)分析5.1、收入來源（1） 夏天是觀光旅游為主的消費(fèi)收入游客接待量6萬(wàn)人，每人平均消費(fèi)60元，合計(jì)產(chǎn)生消費(fèi)收入360萬(wàn)元。蔬菜產(chǎn)量大概是40萬(wàn)公斤，每公斤按5元的價(jià)格計(jì)算，收入200萬(wàn)元。（2） 冬天以反季節(jié)蔬菜為主，主要產(chǎn)品為黃瓜、茄子、辣椒、番茄、豇豆等蔬菜，其中蔬菜產(chǎn)量為25萬(wàn)公斤，每公斤按照10元的價(jià)格計(jì)算，收入為250萬(wàn)元。觀光旅游大概是每人平均60元，接待量估計(jì)為3萬(wàn)人，合計(jì)產(chǎn)生消費(fèi)收入180萬(wàn)元。5.2、成本來源：1、 租地500畝 一畝800元 共計(jì)40萬(wàn)元2、 蔬菜水果等種子成本1萬(wàn)元；魚苗1萬(wàn)元3、 旅游觀光服務(wù)人員和種植水果蔬菜工人合計(jì)需要24人，每人年平均工資2.5萬(wàn)元，合計(jì)年總工資為60萬(wàn)元；4、 房屋建筑 100萬(wàn)元5、 450畝建造大棚，大棚建造費(fèi)用2萬(wàn)費(fèi)用一個(gè)，共計(jì)900萬(wàn)，照5年進(jìn)行攤銷，每年攤銷額為180萬(wàn)元；每年每個(gè)大棚需要5000元設(shè)備更新費(fèi)用6、魚塘10畝5萬(wàn)元（1） 營(yíng)業(yè)稅按照5%稅率計(jì)算；（2） 城建稅按照7%稅率計(jì)算；（3） 教育費(fèi)附加（包括國(guó)家和地方）按照4%稅率計(jì)算；（4） 水利基金按照收入的0.03%稅率計(jì)算。5.4、銷售費(fèi)用來源：（1） 廣告宣傳費(fèi)5萬(wàn)元（2） 營(yíng)銷費(fèi)用每年5萬(wàn)元5.5、管理費(fèi)用來源：（3） 管理人員為6人，年平均工資3萬(wàn)元，合計(jì)18萬(wàn)元；（4） 辦公費(fèi)用第一年4萬(wàn)元；之后每年5000元左右（5） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)每年4萬(wàn)元（6） 固定資產(chǎn)3萬(wàn)元，折舊費(fèi)用為6000元（7） 其他雜費(fèi)每年2萬(wàn)元（8） 交通運(yùn)輸費(fèi)每年1萬(wàn)元5.6、財(cái)務(wù)費(fèi)用來源：（1） 手續(xù)費(fèi)等其他雜費(fèi)每年3000元；（2） 存款利息收入每年5萬(wàn)元(利率具體見附錄一）（3） 假設(shè)無(wú)其他任何長(zhǎng)短期借款。5.7、所得稅費(fèi)用來源：（1） 所得稅按照25%的稅率計(jì)算5.8、貨幣資金的期末余額詳見下表： 9900000.00 注冊(cè)資本金和收入5,0000.00 利息收入100,000.00 收入有403861.5元掛應(yīng)收賬款目前未收回（應(yīng)減去）1,800,000.00 建造大棚長(zhǎng)期攤銷180萬(wàn)元，剩余80萬(wàn)元未支付掛應(yīng)付賬款400,000.00 土地租用費(fèi)20,000.00 種子、魚苗成本780,000.00 人工工資，50萬(wàn)元未付掛應(yīng)付職工薪酬1050,000.00 建筑房屋及魚塘211800.00 稅金，有2萬(wàn)元未支付掛應(yīng)交稅費(fèi)300,000.00 銷售費(fèi)用880,000.00 管理費(fèi)用（其中3萬(wàn)元是固定資產(chǎn)折舊費(fèi)不需要支付貨幣資金）300,000.00 職工借款（其他應(yīng)收款）30,000.00 購(gòu)買固定資產(chǎn)4078200.00 貨幣資金期末余額注： 1、應(yīng)收賬款期末金額403861.5萬(wàn)元為確認(rèn)收入未收回的款項(xiàng)。2、 其他應(yīng)收款30萬(wàn)元為職工個(gè)人借款。3、 固定資產(chǎn)3萬(wàn)元為購(gòu)買的辦公設(shè)備等資產(chǎn)，折舊計(jì)提了6000元。4、 為大棚建造費(fèi)用900萬(wàn)元，按照5年進(jìn)行攤銷，本年攤銷180萬(wàn)元，剩余720萬(wàn)元掛長(zhǎng)期待攤費(fèi)用需要在剩余的四年里面平均攤銷。5、 應(yīng)付賬款80萬(wàn)元為建造大棚的未支付的剩余工程款。6、 應(yīng)付職工薪酬78萬(wàn)元，為本年計(jì)提的工資在年末未支付。7、 應(yīng)交稅費(fèi)2萬(wàn)元為本年計(jì)提的稅金未支付的部分。8、 實(shí)收資本1000萬(wàn)元為股東全部用貨幣資金出資。9、 盈余公積479820.0元是按照本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積（會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定）10、 未分配利潤(rùn)628041.5元是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)扣除提取的盈余公積。11、 假定本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)經(jīng)股東會(huì)研究本年不支付各股東股利，留作下年公司發(fā)展需要。第六章、管理體系6.1公司性質(zhì):有限責(zé)任公司6.2公司愿景未來的綠園應(yīng)該是綠色的、服務(wù)的、高科技的。6.3組織形式公司初期擬采取直線制的組織形式，如圖所示：總經(jīng)理人事部董事會(huì)營(yíng)銷部財(cái)務(wù)部宣傳部運(yùn)輸部公關(guān)部運(yùn)輸部流通加工部6.4部門職責(zé)公共關(guān)系部董事會(huì)：由公司股東組成，屬于決策層。對(duì)公司負(fù)責(zé)，受公司監(jiān)督，決定公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，指定總經(jīng)理人選。總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定各部門經(jīng)理人選，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)理：負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)查，市場(chǎng)分析，決定公司營(yíng)銷戰(zhàn)略和營(yíng)銷計(jì)劃。財(cái)務(wù)部經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司資金籌集，使用，分配，負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，定期和不定期地向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。信息部經(jīng)理：負(fù)責(zé)產(chǎn)品調(diào)配，負(fù)責(zé)產(chǎn)品售后技術(shù)支持，拓展服務(wù)的廣度與深度。運(yùn)輸部經(jīng)理：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的采購(gòu)，進(jìn)貨，車輛管理，以及運(yùn)輸跟蹤，保證準(zhǔn)時(shí)送達(dá)顧客。 流通加工部經(jīng)理：負(fù)責(zé)貨物的流通加工。公關(guān)部經(jīng)理：負(fù)責(zé)樹立企業(yè)形象，與公眾雙向交流，提高公司的知曉度和美譽(yù)度。6.5公司管理管理隊(duì)伍：綠園綠蔬有限責(zé)任公司擁有一流管理隊(duì)伍。他們精通專業(yè)物流知識(shí)，并且在市場(chǎng)營(yíng)銷，財(cái)務(wù)管理，人力資源及各種崗位上具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的管理理念，還有敢于創(chuàng)新的精神。以下是綠園綠蔬有限責(zé)任公司管理層簡(jiǎn)介：職位人員介紹總經(jīng)理具有多項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，多次籌辦小型食品企業(yè)營(yíng)銷部經(jīng)理具有很好的溝通能力，策劃過多項(xiàng)大型活動(dòng)，能吃苦財(cái)務(wù)經(jīng)理具有很好的專業(yè)技術(shù)知識(shí)，核算多筆復(fù)雜會(huì)計(jì)賬目，認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)信息部經(jīng)理計(jì)算機(jī)軟件工程師，研發(fā)過多項(xiàng)新技術(shù)物流部經(jīng)理具備專業(yè)物流技能，富有責(zé)任心6.6人員數(shù)量級(jí) 別第一年第二年第三年第四年第五年高層管理22234中層及專業(yè)人員44679一般員工2429343945合計(jì)30354249586.7薪酬結(jié)構(gòu)流程圖 以人為本，使每個(gè)人都能充分發(fā)揮其主觀能動(dòng)性的企業(yè)文化應(yīng)體現(xiàn)在制度上，因此設(shè)計(jì)了的直上型的員工等級(jí)模式： 1、公司全體員工分為三大級(jí)別。第一級(jí)別為高層管理；二類級(jí)別為中層及專業(yè)人員；三類級(jí)別為一般員工。只有達(dá)到一定的級(jí)別才能升遷、調(diào)職，但這只是一個(gè)基礎(chǔ)條件，具體是否升遷還應(yīng)由人事部及總經(jīng)理依公司制度決定。 2、采用直上型模式目的在于避免員工一味追求高職位而造成的不良競(jìng)爭(zhēng)。員工的基薪不與職位持鉤，只要認(rèn)真工做，在本職崗位也能拿到高工資、受到尊重。 3、每一類別的級(jí)數(shù)累積到一定時(shí)，可以享受一定的待遇。根據(jù)董事會(huì)的決定可授予其終生最高榮譽(yù)及更誘人的待遇。4、分為的等級(jí)有利于員工的晉升，平均一年有2-4次晉升的機(jī)會(huì)。每升高一級(jí)基本工資增加50元。具體流程圖為：年度計(jì)劃收入工資計(jì)提比例月度實(shí)際收入月度計(jì)劃收入年度標(biāo)準(zhǔn)工資總額月度工資浮動(dòng)額度月度標(biāo)準(zhǔn)工資總額月度實(shí)際工資總額固定工資總額浮動(dòng)工資總額如下所示：薪酬=基本工資（50%）+績(jī)效（50%）+補(bǔ)貼+福利+年終利潤(rùn)分紅基本工資=800+（50*員工薪等）績(jī)效工資=基本工資+績(jī)效分?jǐn)?shù)%年終利潤(rùn)分紅=年終利潤(rùn)分配*10%第七章 市場(chǎng)與銷售7.1、產(chǎn)品與價(jià)格策略1目標(biāo)市場(chǎng)當(dāng)前價(jià)格4月20日-5月5日各地蔬菜平均價(jià)格單位：元/斤超市名稱土豆西紅柿茄子黃瓜西瓜草莓華潤(rùn)萬(wàn)家2.702.304.052.582.484.65沃爾瑪2.6002.504.50人人樂2.902.504.202.672.604.60民生家樂2.802.304.202.602.554.80好又多2.8062.494.70朱雀市場(chǎng)2.502.104.002.602.534.60胡家廟2.402.204.002.602.54.502、冬季反季節(jié)蔬菜價(jià)格超市名稱西瓜西紅柿茄子黃瓜華潤(rùn)萬(wàn)家5.705.304.254.05沃爾瑪5.600人人樂5.905.504.504.20民生家樂5.805.304.404.20好又多5.805.184.284.18朱雀市場(chǎng)5.705.104.304.00胡家廟5.000(3) 觀光旅游的消費(fèi)價(jià)格季節(jié)成人（平均消費(fèi)）小孩（平均消費(fèi)）夏季6030冬季6030（4）服務(wù)產(chǎn)品定價(jià)方法加工成本定價(jià)法單位產(chǎn)品價(jià)格=（外購(gòu)成本+加工新增成本+加工利潤(rùn)+加工增值稅金）/產(chǎn)品產(chǎn)量 這種定價(jià)方法能補(bǔ)償全部成本，可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格隨時(shí)調(diào)整價(jià)格。加工新增成本包括運(yùn)輸成本、包裝費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、有關(guān)人員的工資等。（5）由于我們公司副產(chǎn)業(yè)休閑、旅游觀光，所以還有其他非我公司生產(chǎn)的產(chǎn)品的銷售按其市場(chǎng)價(jià)格。7.2、促銷策略（1）、銷售渠道a、自建銷售網(wǎng)絡(luò)。建立以西安為中心的銷售網(wǎng)絡(luò)，創(chuàng)建信息化平臺(tái)，客戶通過網(wǎng)絡(luò)可隨時(shí)查詢信息。將西安劃分為不同區(qū)域，統(tǒng)一公司由速配中心調(diào)配。建立公司網(wǎng)站與客戶資源管理庫(kù)，積極推動(dòng)公司網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的開展，適時(shí)開展電子商務(wù)，主動(dòng)與旅游公司建立合作關(guān)系。及時(shí)收回客戶的反饋信息，并根據(jù)情況采取相應(yīng)的措施，保證蔬菜及時(shí)進(jìn)入市場(chǎng)。b、合作與利用蔬菜配送點(diǎn)與蔬菜批發(fā)商合作，利用他的配送地點(diǎn)，進(jìn)行蔬菜配送。周年、節(jié)假日提供各種名優(yōu)水果、鮮菇、特色菜、精裝禮品菜、精裝禮品果等，并長(zhǎng)期為賓館、飯店、機(jī)關(guān)團(tuán)體及企事業(yè)單位、大中型超市提供果菜配送服務(wù)。c、定制營(yíng)銷訂單銷售：發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，訂單旅游，訂單生產(chǎn)，訂單采購(gòu)。配送銷售：發(fā)展配送營(yíng)銷，建立完善的配送網(wǎng)絡(luò)體系。(2)、推廣策略a、人員推銷 公司推銷人員直接與各超市、賓館、高校食堂及社區(qū)服務(wù)中心，旅游公司聯(lián)系推廣此服務(wù)。推銷人員可以兼做一部分市場(chǎng)調(diào)研、市場(chǎng)預(yù)測(cè)工作。人員推銷還具有公共關(guān)系的性質(zhì)，通過推銷員的工作，在公司與超市、賓館、高校食堂及社區(qū)服務(wù)中心，旅游公司之間建立彼此信任、友好合作的關(guān)系。b、廣告廣告主要方向集中綠色無(wú)公害、方便、快捷、享受田園風(fēng)光等特點(diǎn)上，通過向社會(huì)宣傳市場(chǎng)前景，達(dá)到宣傳物流配送的作用。短期的促銷策略：企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，廣告力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，同時(shí)配以文字報(bào)道則會(huì)取得更為良好的效果。品牌廣告品牌廣告可以通過多種渠道進(jìn)行。廣播、電視廣告信息傳遞時(shí)間短，可以用來提高知曉度；利用報(bào)紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告，提升品牌形象；產(chǎn)品品牌廣告保持風(fēng)格的統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。人員推銷針對(duì)西安市各大蔬菜生產(chǎn)基地，各大旅游公司。在廣告宣傳和媒體宣傳的基礎(chǔ)上，本公司派專職營(yíng)銷人員與公司洽談。本公司有著超強(qiáng)的信息系統(tǒng)，能及時(shí)了解市場(chǎng)行情，消費(fèi)動(dòng)態(tài)，及市場(chǎng)價(jià)格等一系列市場(chǎng)信息并及時(shí)反饋給客戶，從而益于各蔬菜基地的生產(chǎn)貼近于市場(chǎng)。公關(guān)在公司籌建之初開始公關(guān)工作。公關(guān)活動(dòng)的原則是樹立公司技術(shù)先進(jìn)、勇于創(chuàng)新、嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)、富有社會(huì)責(zé)任感的良好形象。既要與政府建立良好關(guān)系，又要在廣大消費(fèi)者中樹立良好形象。公司籌建初期，公關(guān)活動(dòng)的重點(diǎn)為提高公司知曉度，輔助銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。公司正式運(yùn)營(yíng)之后，公關(guān)活動(dòng)的重點(diǎn)在于樹立企業(yè)形象，吸引公眾注意，與公眾進(jìn)行雙向交流，加深公眾對(duì)服務(wù)的信任，提高服務(wù)和品牌的知曉度與美譽(yù)度。長(zhǎng)期的促銷策略： 我公司的宗旨是“健康、綠色、環(huán)保、”、“信息、便捷、及時(shí)”。同時(shí)，為了更好的方便廣大客戶居民，本公司利用高科技的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)促銷 針對(duì)公司發(fā)展?fàn)顩r和進(jìn)度及時(shí)改進(jìn)和完善促銷手段。7.3、渠道策略 （1）、增加代理商、代銷點(diǎn)； （2）、加強(qiáng)廣告宣傳力度；（3）、提高產(chǎn)品信譽(yù)度等；（4）、提高園區(qū)服務(wù)力度第八章、機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)8.1機(jī)遇現(xiàn)在人們生活水平提高了，對(duì)食品安全的要求也越來越高，人們?cè)絹碓阶非蠓奖?，快捷，綠色的食品，尤其是高消費(fèi)群體。而綠色蔬菜具有口感好，無(wú)公害，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高等特點(diǎn)。是一種新興消費(fèi)模式，但是由于其價(jià)格偏高，目前還沒有普遍種植，也沒有進(jìn)入普通大眾的餐桌。隨著社會(huì)的高速發(fā)展，人們每天都忙碌在工作生活中，休閑放松的時(shí)間及方式越來越少。蔬菜觀光旅游的建立，為忙碌的人們提供了一個(gè)既可以吃到健康營(yíng)養(yǎng)的蔬菜還可以享受田園風(fēng)光休閑的去處。國(guó)家相關(guān)政策相繼出臺(tái)，其中明確指出，要采取更加有力的措施，加大綠色食品政策支持和工作推進(jìn)力度，穩(wěn)步擴(kuò)大總量規(guī)模，全面提高產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，不斷增強(qiáng)品牌效應(yīng)，推動(dòng)綠色食品事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。西安是陜西省交通暢達(dá)、區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯的西部城市，是西北通往中原、華北和華東各地市的必經(jīng)之路。在全國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)布局上，西安作為新亞歐大陸橋中國(guó)段隴海蘭新鐵路沿線經(jīng)濟(jì)帶上最大的西部中心城市，是國(guó)家實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的橋頭堡，具有承東啟西、連接南北的重要戰(zhàn)略地位。西安是陜西省“米”字形鐵路交通的重要樞紐，是全國(guó)干線公路網(wǎng)中最大的節(jié)點(diǎn)城市之一、中國(guó)八大航空樞紐之一、八大通訊樞紐之一。西安是生態(tài)優(yōu)美、環(huán)境宜人的西部城市。通過實(shí)施“大水大綠”和“藍(lán)天碧水”工程，重現(xiàn)“八水繞長(zhǎng)安”的勝景，人居環(huán)境質(zhì)量顯著改善，森林覆蓋率達(dá)到42%，先后榮獲國(guó)家衛(wèi)生城市，國(guó)家園林城市，中國(guó)優(yōu)秀旅游城市、中國(guó)最具幸福感城市等稱號(hào)，已成為西部休閑居住、投資創(chuàng)業(yè)的向往地綜上所述，綠色蔬菜觀光種植具有很好的發(fā)展前景。8.2外部風(fēng)險(xiǎn)1、國(guó)家政策以及法律法規(guī)：我們做的產(chǎn)品有可能不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，而我們就更應(yīng)該不要讓這種事發(fā)生，這是犯法的并且對(duì)人們的身體也不好。所以我們要利用好僅有的資源，創(chuàng)造出對(duì)人體有利的資源，制定與完善蔬菜質(zhì)量安全法律法規(guī)體系。在現(xiàn)有農(nóng)業(yè)法等法律及其配套法規(guī)基礎(chǔ)上，出臺(tái)相關(guān)政策，對(duì)蔬菜從生產(chǎn)、加工、流通、銷售各個(gè)環(huán)節(jié)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行規(guī)范，在旅游觀光上科學(xué)管理，在員工方面要強(qiáng)加管理，讓他們沒有舞弊的機(jī)會(huì)。只有創(chuàng)造出綠色健康的蔬菜，對(duì)我們的企業(yè)才有利。2、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)的變化會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，我們會(huì)根據(jù)市場(chǎng)的需要在做打算。3、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)：在我們的綠色蔬菜出廠以后，我們會(huì)有很多的競(jìng)爭(zhēng)者，有農(nóng)戶，中小企業(yè)以及大企業(yè)，而我們能做的就是大力的宣揚(yáng)我們的綠色蔬菜，并且發(fā)揚(yáng)我們綠色蔬菜的特色，以此來穩(wěn)定我們的企業(yè)，來發(fā)展擴(kuò)大我們的企業(yè)。4、銀行借款風(fēng)險(xiǎn)：中小企業(yè)取得銀行借款需付出一定的代價(jià)，就是成本，包括應(yīng)付的利息，加法息和支付的各項(xiàng)費(fèi)用。由于國(guó)家的原因，這些都是會(huì)改變的。所以我們首先應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。其次是建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。最后是建立合理的資本結(jié)構(gòu)和籌資方式。8.3內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)(1)、 操作風(fēng)險(xiǎn)：由于員工、過程、基礎(chǔ)設(shè)施或技術(shù)或?qū)\(yùn)作有影響的類似因素的失誤而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險(xiǎn)。遇到這樣的情況我們應(yīng)該在各個(gè)方面都下功夫，做到萬(wàn)無(wú)一失，要每個(gè)員工都掌握自己的技術(shù)。避免員工們舞弊，在發(fā)現(xiàn)有舞弊的情況就要嚴(yán)懲不貸，加重對(duì)舞弊員工的懲罰力度不要給員工們有下次舞弊的機(jī)會(huì)。(2)、 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品無(wú)法滿足消費(fèi)者的需求，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)沒多好的表現(xiàn)等，會(huì)出現(xiàn)滯銷的情況。這時(shí)我們應(yīng)該發(fā)展我們綠色蔬菜的特色，并且我們可以把蔬菜低價(jià)賣給養(yǎng)殖戶以減少我們的損失，還可以把它冷藏起來降低損失。（3）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：在我們把蔬菜買給其他企業(yè)的時(shí)候，我們有可能會(huì)面臨暫時(shí)拿不到錢，這時(shí)有可能會(huì)影響我們的生產(chǎn)，而我們要做的就是事先準(zhǔn)備好充足的資金，在資金實(shí)在不夠時(shí)我們可以用借貸的方法或集資的辦法。（4）、 成本控制風(fēng)險(xiǎn)：在我們開發(fā)的過程中有可能會(huì)前期投入過高，后期收入過少?gòu)亩鴮?dǎo)致我們虧損，這個(gè)時(shí)候我們就要好好的反思一下我們的做法，找到對(duì)我們企業(yè)不利的事，進(jìn)而來調(diào)整我們收益的問題。成本是重要的，所以我們也要重視成本的問題，要控制好我們的成本。（5）、 管理風(fēng)險(xiǎn)：在于確定影響企業(yè)的潛在重大事件，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的程度內(nèi)，從而為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)提供合理保證。管理者的一個(gè)小小的決定就足以讓公司擴(kuò)大，也可以讓公司倒閉。這也是不可缺少的一部分，所以管理者要了解到公司的發(fā)展方向以及目標(biāo)，從而來做出合理的對(duì)公司有利的決定。只有管理者了解得更多才能抓住機(jī)遇。8.4解決方案（1）認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家政策，熟悉相關(guān)的法律法規(guī)?；蛘咦稍兿嚓P(guān)專業(yè)人士。（2）.聘請(qǐng)具備物流管理與銷售以及旅游管理的專業(yè)人員，建立高效率的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，并且對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。（3）.采用先進(jìn)技術(shù)，勇于創(chuàng)新。在大棚建設(shè)上引進(jìn)新材料新技術(shù)，力爭(zhēng)降低大棚建設(shè)成本。蔬菜種植上學(xué)習(xí)使用新型種植技術(shù)，采取現(xiàn)代化種植。旅游設(shè)施的建設(shè)上努力降低成本。（4）.進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，滿足不同顧客需求，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)顧客忠誠(chéng)。并且根據(jù)市