財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)4論文-無(wú)憂無(wú)慮畢設(shè)網(wǎng)

無(wú)憂無(wú)慮畢設(shè)網(wǎng) ():畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 本文配套程序下載地址 ： 無(wú)憂無(wú)慮畢設(shè)網(wǎng) ()-大學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)站 ,免費(fèi)畢業(yè)設(shè)計(jì)論文 ,無(wú)憂無(wú)慮畢設(shè)網(wǎng) 大學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì) ,出售各類畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼 ,論文 ,程序源碼 ,網(wǎng)站源碼 ,免費(fèi)視頻教程 ,我們將竭誠(chéng)為您服務(wù)！ 天津工業(yè)大學(xué)畢業(yè)論文 財(cái) 務(wù) 管 理 信 息 系 統(tǒng) (申請(qǐng)管理學(xué)學(xué)士學(xué)位 ) 系 別：信息科學(xué)系 專 業(yè)：信息管理與信息系統(tǒng) 作 者：池文宗 指導(dǎo)教師：司瑞紅 無(wú)憂無(wú)慮畢設(shè)網(wǎng) ():畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 管 理 學(xué) 院 2004 年 6 月無(wú)憂無(wú)慮畢設(shè)網(wǎng) ():畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： A Dissertation Submitted for the Degree of Bachelor of Management Finance Management Information System Department: Science of Information Major: MIS Candidate: Chi Wenzong Supervisor: Si Ruihong School of Management June 2004 摘 要 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 摘 要 信息化、數(shù)字 化、網(wǎng)絡(luò)化的今天，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和使用已經(jīng)成為各行各業(yè)推行現(xiàn)代化管理的必要手段。該財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)正是適應(yīng)了這種需要。它完整的實(shí)現(xiàn)了從憑證到報(bào)表的賬務(wù)處理，包括從憑證的錄入、修改、過(guò)賬等到生成各種明細(xì)賬及總賬最后輸出會(huì)計(jì)報(bào)表的全過(guò)程，是一個(gè)小巧但功能完善、具有一定實(shí)用價(jià)值的管理信息系統(tǒng)。 該系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)遵循結(jié)構(gòu)化生命周期的方法，并選用 Visual FoxPro 6.0 作為系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)工具。在可行性分析和需求分析的基礎(chǔ)上，對(duì)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方案、各子系統(tǒng)和功能模塊等進(jìn)行了較詳細(xì)的論述。 關(guān)鍵字：結(jié)構(gòu)化 生命周期法 , 憑證，報(bào)表，子系統(tǒng)，功能模塊 ABSTRACT 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： ABSTRACT During the informatal， digital, international times, development and application in Management Information System(MIS) of finance has became indispensable means in carrying out modern management in each profession. The design and development of the finance management information system just meet with the require. It has impleted compeletly the process of finance from evidence to the forms for reporting statistics, including input revise of evidence and forming various military accountings as well as the output forms for reporting statistics. This system is a useful Management Information System which is not only delicate but also perfect. The development of the system follows Structured System Development Methodology. The system adopts Visual FoxPro 6.0 as developing tool. Based on feasibility analyzing and system demand analyzing, emphatically expounds design-project subsystem designing functional model and so on in this paper. Key words: Structured System Development Methodology evidence forms for reporting statistics subsystem functional model 目 錄 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 目錄 第一章 前言 .1 第二章 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的必要性和可行性 .2 2.1 目前財(cái)務(wù)管理的基本狀況 .2 2.2 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的可行性 .3 第三章 系統(tǒng) 的初步調(diào)查與分析 .4 3.1 業(yè)務(wù)流程調(diào)查 . 4 3.2 數(shù)據(jù)流程調(diào)查 6 3.2 數(shù)據(jù)字典 8 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 .14 4.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)子系統(tǒng)劃分 14 4.2 各子系統(tǒng)之間的聯(lián)系 16 4.3 各子系統(tǒng)的 詳細(xì)分析 17 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) .19 5.1 各子系統(tǒng)功能模塊的劃分 19 5.2 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程 21 5.3 系統(tǒng)的代碼設(shè)計(jì) 24 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) .26 6.1 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 26 6.2 憑證處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) .29 6.3 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) .39 6.4 報(bào)表處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) .43 第七章 系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)與維護(hù) .51 7.1 設(shè)計(jì)工具的分析 51 7.2 數(shù)據(jù)庫(kù)分析 52 參考文獻(xiàn) .54 致謝 .55 第一章 前言 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 第一章 前 言 管理信息系統(tǒng)是在電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的。它是一個(gè)組織內(nèi)部用于收集和處理數(shù)據(jù)以產(chǎn)生各種管理信息的系統(tǒng)。由于管理信息系統(tǒng)是在數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，因此，管理信息系統(tǒng)往往包含了數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的功能。但管理信息系統(tǒng)的目標(biāo)是滿足管理方面的信息需求，其研究?jī)?nèi)容主要集中在三個(gè)方面：其一是信息需求的研究。信息需求決定了系統(tǒng)必須輸出什么，從而也就確定了應(yīng)該如何處理，需要采集哪些資料和 數(shù)據(jù)。一個(gè)組織內(nèi)部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門、各種管理人員的信息需求是不盡相同的，搞清他們各自的信息需求，是建立起一個(gè)實(shí)用的管理信息系統(tǒng)的前提條件；其二是信息流程和信息量的研究。也就是準(zhǔn)確描述管理過(guò)程或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的信息流動(dòng)過(guò)程，即信息的來(lái)龍去脈。信息量是指需要采集、存儲(chǔ)、加工、傳輸和輸出的信息的種類、內(nèi)容、格式、頻率和數(shù)據(jù)長(zhǎng)度等等，這些需要通過(guò)信息的定性和定量的調(diào)查來(lái)獲得；其三是信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和計(jì)算機(jī)作業(yè)方法的研究，即如何進(jìn)行信息的采集、存儲(chǔ)、加工、傳輸，并將這些信息及時(shí)、準(zhǔn)確、可靠的送到信息使用者的手中。 財(cái)務(wù) 信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，是專門用于收集、存儲(chǔ)、傳輸和加工會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出財(cái)務(wù)信息的信息系統(tǒng)。它運(yùn)用本身所特有的一套方法，從價(jià)值方面對(duì)事業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，進(jìn)行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的定量描述。財(cái)務(wù)各項(xiàng)活動(dòng)都與信息有關(guān)，收集原始憑證是獲取用于生成財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；設(shè)置賬戶是對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類；填制記賬憑證和登記賬簿是把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成財(cái)務(wù)信息并進(jìn)行信息的傳遞和存儲(chǔ)；賬簿和報(bào)表的查閱則是財(cái)務(wù)信息的輸出。財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互銜接，實(shí)現(xiàn)了由財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)到財(cái)務(wù)信息的轉(zhuǎn)換過(guò)程。財(cái)務(wù)活動(dòng)的每個(gè)步 驟都有信息處理任務(wù)，每一步都服從于一個(gè)統(tǒng)一的目標(biāo)，所有步驟以及在各步驟中所采用的方法和程序加起來(lái)就形成了一個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有機(jī)整體，這個(gè)有機(jī)整體就是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。 第二章 管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的必要性和可行性 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 第二章 管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的必要性和可行性 2.1 目前財(cái)務(wù)管理的基本狀況 手工核算方式下存在的多種數(shù)據(jù)流程都是圍繞如何減少或分散工作量，便于人員分工，或?yàn)榱颂峁└S富的信息而產(chǎn)生的。由于受會(huì)計(jì)人員所能完成的工作量的限制，對(duì)于某一特定單位來(lái)說(shuō)，選擇了一種核算形式，就不能同時(shí)使用其他核算形式。而計(jì)算機(jī)的參與完全可以突破會(huì)計(jì)核算形式的界限，一個(gè) 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完全可以提供手工核算形式下所有會(huì)計(jì)核算形式所能提供的全部信息。如科目匯總完全可以做到既提供科目匯總表又提供匯總記賬憑證，既可以提供定期匯總登記的總賬，又可以提供逐筆登記的總賬或日記賬。 手工核算方式下，不論采取哪種會(huì)計(jì)核算形式，為了滿足在會(huì)計(jì)期末及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的需要，必須將大部分工作量分散到日常工作中完成，因此需要將從憑證到報(bào)表的數(shù)據(jù)處理過(guò)程，分解為若干工作步驟，每一步驟都產(chǎn)生一些中間數(shù)據(jù)（如：科目匯總表、匯總記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬等）。為保證個(gè)步驟的連續(xù)性，逐步積累編制會(huì)計(jì)報(bào)表所需要的 數(shù)據(jù)，必須將每一步所形成的中間結(jié)果存儲(chǔ)起來(lái)。這樣，“逐步加工、步步存儲(chǔ)”，就成為手工核算的重要特征。但如果分析一下各步驟存儲(chǔ)的內(nèi)容，就不難發(fā)現(xiàn)，各步驟所形成并存儲(chǔ)的都是由記賬憑證派生出來(lái)的中間結(jié)果，或由憑證分類匯總而形成（如：科目匯總表、匯總記賬憑證、總賬等），或由憑證分類順序而形成（如：日記賬、明細(xì)賬、逐筆登記的總賬等）。由此可見(jiàn)，從信息量來(lái)看，記賬憑證是賬簿、報(bào)表的數(shù)據(jù)源，所有憑證的信息量幾乎等于各種明細(xì)賬、總賬、報(bào)表所含信息量的總和，各步驟存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)信息只不過(guò)是對(duì)記賬憑證的重復(fù)存儲(chǔ)而已。這種逐步轉(zhuǎn)抄， 重復(fù)存儲(chǔ)，不僅浪費(fèi)資源，而且極易導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致性。可以說(shuō)，手工核算中經(jīng)常出現(xiàn)的賬證不符、賬表不符的現(xiàn)象與這種同一信息的重復(fù)再現(xiàn)有密切關(guān)系，因而也就產(chǎn)生了賬證核對(duì)、賬表核算的需要。 由于手工工作固有的缺陷，使得會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)處理部分不僅勞動(dòng)強(qiáng)度大、重復(fù)數(shù)據(jù)多而且及時(shí)性、準(zhǔn)確性差。 第二章 管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的必要性和可行性 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 2.2 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的可行性 原始的手工處理方式為了使會(huì)計(jì)信息有清新的來(lái)龍去脈，需要將從憑證到報(bào)表的數(shù)據(jù)處理過(guò)程，分解為若干步驟，每一步都產(chǎn)生一些中間數(shù)據(jù)。其實(shí)各步驟所形成并存儲(chǔ)的都是由記賬憑證派生出來(lái)的中間結(jié)果，只不過(guò)是對(duì)記賬憑證的重復(fù)存儲(chǔ)而已。這種逐步轉(zhuǎn)抄、重復(fù)存儲(chǔ)，不僅浪費(fèi)資源，而且極易導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致性。 根據(jù)現(xiàn)行狀況中存在的問(wèn)題，又從計(jì)算機(jī)的優(yōu)勢(shì)看，它具有根據(jù)原始憑證和記賬憑證按需要瞬時(shí)生成所需要的賬表的能力。只要有了原始數(shù)據(jù)和加工數(shù)據(jù)的程序指令，在此基礎(chǔ)上生成其他派生數(shù)據(jù)，對(duì)計(jì)算機(jī)來(lái)說(shuō)是輕而易舉的事情。 手工狀態(tài)下的財(cái)務(wù)管理主要是圍繞如何減少或分散工作量，便于人員分工而展開(kāi)的。而該系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和引用將大量減少人力資源的浪費(fèi)從管理和經(jīng)濟(jì)上都將提供莫大的幫助。 第二章 管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的必要性和可行性 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步 調(diào)查與分析 在根據(jù)用戶提出建立新系統(tǒng)的要求，進(jìn)行可行性分析，并經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)系統(tǒng)可行后，下面對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)的狀況進(jìn)行進(jìn)一步的了解和分析。該初步調(diào)查是認(rèn)識(shí)、了解現(xiàn)行系統(tǒng)狀況的過(guò)程。 3.1 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查是按照現(xiàn)行系統(tǒng)中信息流動(dòng)過(guò)程，逐個(gè)調(diào)查分析所有環(huán)節(jié)的處理任務(wù)、處理內(nèi)容、處理順序的要求，弄清各個(gè)環(huán)節(jié)需要的信息、信息來(lái)源、流徑去向、處理方法和信息形態(tài)（報(bào)告、報(bào)單、屏幕顯示）等。并將其用規(guī)范的業(yè)務(wù)流程圖表示。其完成業(yè)務(wù)如下： 1、 根據(jù)原始憑證編制原始憑證匯總表。 2、 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總 表編制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。 3、 根據(jù)收款憑證和付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和存款日記賬。 4、 根據(jù)原始憑證、原始憑證匯總表或收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證登記明細(xì)賬業(yè)務(wù)臺(tái)賬。 5、 根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證形成科目匯總表并直接登記總賬。 6、 現(xiàn)金日記賬、存款日記賬及明細(xì)賬業(yè)務(wù)臺(tái)賬定期同總賬核對(duì)。 7、 根據(jù)總賬和明細(xì)賬業(yè)務(wù)臺(tái)賬定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表。如圖 3 1 所示。 圖例如下： 單據(jù)、報(bào)表、賬目 數(shù)據(jù)流向（不含數(shù)據(jù)內(nèi)容） 系統(tǒng)內(nèi)的部門或人員（含處理過(guò)程） 系統(tǒng)外的實(shí)體（部門或人員） 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 圖 3 1 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖 原始憑證 收款憑 證 轉(zhuǎn)賬憑 證 付款憑 證 會(huì)計(jì) 報(bào)表 總 賬 明細(xì)業(yè)務(wù) 臺(tái)賬 科目匯 總表 存款日 記賬 現(xiàn)金日 記賬 原始憑證 匯總表 制證 人員 數(shù)據(jù) 登錄 人員 數(shù)據(jù) 錄入 人員 數(shù)據(jù) 登錄 人員 財(cái)務(wù) 部工 作人 員 財(cái)務(wù) 部核 對(duì)人 員 總賬 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù) 部核 對(duì)人 員 有關(guān)單位 及領(lǐng)導(dǎo) 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 3.2 系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程的調(diào)查 有了業(yè)務(wù)流程圖，還需要對(duì)信息的流動(dòng)、傳遞、處理、存儲(chǔ)等進(jìn)行分析。這就要求把數(shù)據(jù)在現(xiàn)行系統(tǒng)內(nèi)部的流動(dòng)情況抽象的獨(dú)立出來(lái)，舍去具體的組織機(jī)構(gòu)、信息載體、處理工具、物質(zhì)、材料等，單從數(shù)據(jù)流動(dòng)過(guò)程來(lái)考察實(shí)際業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理模式，即數(shù)據(jù)流 程圖。如圖 3 2 所示。 圖例如下： 外部實(shí)體 數(shù)據(jù)存儲(chǔ) 數(shù)據(jù)處理 數(shù)據(jù)流 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 原始 原始憑證或原 憑證 始憑證匯總表 記賬憑證 收付款憑證 科目匯總表 明細(xì)賬及業(yè)務(wù)臺(tái)賬 日記賬 總賬 會(huì)計(jì)報(bào)表 經(jīng)辦單位或經(jīng)辦人 P1 審核匯總 財(cái)務(wù)部 P2 編制記賬憑證 財(cái)務(wù)部 D1 D2 P3 登記明細(xì)賬及業(yè)務(wù)臺(tái)賬 財(cái)務(wù)部 P4 編制科目匯總表 財(cái)務(wù)部 P7 登記日記賬 財(cái)務(wù)部 D3 D6 D4 D5 P5 登記總賬 財(cái)務(wù)部 P6 編制報(bào)表 財(cái)務(wù)部 D5 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 圖 3 2 系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖 3.3 數(shù)據(jù)字典 數(shù)據(jù)流程圖構(gòu)造出了財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的組成和各部分間的關(guān)系，但沒(méi)有說(shuō)明各部分的具體內(nèi)容，它僅是一個(gè)框架，據(jù)此還不足以準(zhǔn)確充分地了解系統(tǒng)，無(wú)法根據(jù)此圖進(jìn)行程序設(shè)計(jì)，因此還需要編制數(shù)據(jù)字典。 數(shù)據(jù)字典將對(duì)數(shù)據(jù)流程圖中的各種文件和數(shù)據(jù)流進(jìn)行詳細(xì)的描述和確切的解釋。 即定義文件和數(shù)據(jù)流由哪些更小的單位組成（這些單位一般稱為字段或數(shù)據(jù)項(xiàng)），并描述每個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)的數(shù)據(jù)類型、長(zhǎng)度、取值范圍等具體內(nèi)容。有了數(shù)據(jù)字典就便于隨時(shí)查閱和修改，所以它是數(shù)據(jù)流程圖的輔助資料，起注解的作用。 臨時(shí)記賬憑證 序號(hào) 數(shù)據(jù)項(xiàng)名稱 內(nèi)容舉例 數(shù)據(jù)類型 取值范圍 長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備注 1 憑證號(hào) 030001 C 010001 129999 6 前 2 位為月份號(hào)，后 4位為當(dāng)月流水號(hào) 2 日期 01/23/2004 D 8 存儲(chǔ)時(shí)用 8 位，顯示時(shí)轉(zhuǎn)換成 10 位 3 摘要 預(yù)付工資 C 30 4 科目名稱 銀行存款 C 40 可用 5 級(jí)科目 5 借方金額 2080.00 N 0， 10億 14 2 6 貸方金額 N 14 2 7 借方外幣額 N 14 2 用于形成復(fù)幣賬 8 貸方外幣額 N 14 2 9 匯率 N 9 6 10 附件張數(shù) 2 N 3 11 錄入員姓名 張三 C 至多 5 個(gè)漢字 10 12 審核員姓名 C 10 13 審核標(biāo)志 T C T、 F、空格 1 T：已通過(guò)審核、 F：未能通過(guò)審核、空格：還未審核 14 輸出頁(yè) N 2 產(chǎn)生一張憑證分成幾第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 碼 頁(yè)打印時(shí)的頁(yè)碼 15 科目編號(hào) 101 C 3 C：表字符型數(shù)據(jù) D：表日期型數(shù)據(jù) N：表數(shù)值型數(shù)據(jù) 圖 3 3 臨時(shí)記賬憑證 主表操作員 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備注 操作員編號(hào) C 3 以該字段建立索引標(biāo)記“操作員編號(hào)”的主索引 操作員姓名 C 10 以該字段建立索引標(biāo)記“操作員編號(hào)”的候選索引 操作員口令 C 6 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 憑證錄入權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 憑證修改權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 憑證查詢權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 憑證審核與修改權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 憑證匯總權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 過(guò)賬權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 科目維護(hù)權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 總賬權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 明細(xì)賬權(quán) C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 科目匯總權(quán) C 1 數(shù)據(jù)庫(kù) 查詢權(quán) C 1 報(bào)表處理權(quán) C 1 桌面背景顏色 N 8 0 默認(rèn)值 RGB（ 60， 120， 180） 桌面背景圖片 C 50 默認(rèn)值“” 桌面背景類型 C 4 默認(rèn)值“顏色” 圖 3 4 主表操作員 運(yùn)行環(huán)境 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備注 建賬起始年份 C 4 建賬起始月份 C 2 當(dāng)前年份 C 4 當(dāng)前月份 C 2 當(dāng)前月份憑證順序號(hào) N 4 0 默認(rèn)值 0 月終結(jié)賬標(biāo)志 C 1 可取值“ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 月備份標(biāo)志 C 1 可取值 “ y”或“ n”，默認(rèn)值“ n” 單位名稱 C 40 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 圖 3 5 運(yùn)行環(huán)境 運(yùn)行日志 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備注 時(shí)間 T 8 操作員編號(hào) C 3 操作員姓名 C 10 執(zhí)行操作 C 10 進(jìn)退 C 2 可以取值“進(jìn)”或“退” 圖 3 6 運(yùn)行日志 主表科目字典 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備 注 科目編號(hào) C 3 以該字段建立索引標(biāo)記為“科目編號(hào)”的主索引 助記符 C 7 一級(jí)科目名 C 18 二級(jí)科目名 C 18 三級(jí)科目名 C 18 四級(jí)科目名 C 18 五級(jí)科目名 C 18 賬別 C 4 輸出標(biāo)志 L 1 當(dāng)要打印輸出科目字典時(shí)確定記錄是否輸出。默認(rèn)值“ F” 科目全名 C 40 設(shè)計(jì)該字段將避免為獲得科目全名進(jìn)行復(fù)雜的計(jì)算 圖 3 7 主表科目字典 主表摘要 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備 注 摘要編碼 C 10 摘要 C 30 圖 3 8 主表摘要 已過(guò)賬記賬憑證 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù) 位數(shù) 備 注 憑 證號(hào) C 6 日期 D 8 摘要 C 30 科目名稱 C 40 借方金額 N 14 2 貸方金額 N 14 2 借方外幣額 N 14 2 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 貸方外幣額 N 14 2 匯率 N 9 6 附件張數(shù) N 3 錄入員姓名 C 10 審核員姓名 C 10 審核標(biāo)志 C 1 恢復(fù)標(biāo)志 C 1 可取值“ Y”或“ N”默認(rèn)值“ N” 科目編號(hào) C 12 圖 3 9 已過(guò)賬記賬憑證 科目發(fā)生額及余額 字段名 字段 類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù) 位數(shù) 備 注 科目編號(hào) C 12 先以該字段建立索引標(biāo)記為“科目 編號(hào)”的普通索引，再以該字段取 值前 4 位建立索引標(biāo)記為“一級(jí)編 號(hào)”的普通索引。 月初余額方向 C 2 月初余額 C 14 2 本月借方合計(jì) N 14 2 本月貸方合計(jì) N 14 2 本年借方累計(jì) N 14 2 本年貸方累計(jì) N 14 2 月末余額方向 C 2 月末余額 N 14 2 圖 3 10 科目發(fā)生額及余額 登錄許可 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備 注 登錄 C 1 可取值“ T”或“ F”，默認(rèn)值“ T” 圖 3 11 登錄許可 登錄操作員 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備 注 操作員編號(hào) C 3 以該字段建立索引標(biāo)記為“操作員 編號(hào)”的普通索引 操作員姓名 C 10 以該字段建立索引標(biāo)記為“操作員 姓名”的普通索引 圖 3 12 登錄操作員 外幣科目發(fā)生額及余額 字段名 字段 類型 字段 長(zhǎng)度 小數(shù) 位數(shù) 備 注 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 科目編號(hào) C 12 先以該字段建立索引標(biāo)記為“科目 編號(hào)”的普通索引，再以該字段取 值前 4 位建立索引標(biāo) 記為“一級(jí)編 號(hào)”的普通索引。 外幣名稱 C 10 月初余額方向 C 2 月初外幣額 N 14 2 月初匯率 N 9 6 月初人民幣額 N 14 2 本月借方外幣額 N 14 2 本月借方人民幣額 N 14 2 本月貸方外幣額 N 14 2 本月貸方人民幣額 N 14 2 本年借方外幣累計(jì) N 14 2 本年借方人民幣累計(jì) N 14 2 本年貸方外幣累計(jì) N 14 2 本年貸方人民幣累計(jì) N 14 2 月末余額方向 C 2 月末外幣額 N 14 2 月末匯率 N 9 6 月末人民幣額 N 14 2 按月末匯率折算的人 民幣 N 14 2 圖 3 13 外幣發(fā)生額及余額 賬簿結(jié)構(gòu) 字段名 字段類型 字段長(zhǎng)度 小數(shù)位數(shù) 備 注 總賬名稱 C 18 總賬編號(hào) C 12 憑證號(hào) C 6 科目編號(hào) C 12 科目編號(hào)備份 C 12 科目名稱 C 40 往來(lái)戶編號(hào) C 9 摘要 C 30 日期 C 10 為輸出的需要將以字符形式顯示日 期 借方 N 14 2 借方人民幣額 N 14 2 借方外幣額 N 14 2 本月借方合計(jì) N 14 2 本月借方累計(jì) N 14 2 貸方 N 14 2 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 貸方人民幣額 N 14 2 貸方外幣額 N 14 2 本月貸方合計(jì) N 14 2 本月貸方累計(jì) N 14 2 借減貸 C 2 余額 N 14 2 月初余額方向 C 2 月初余額 N 14 2 月末余額方向 C 2 月末余額 N 14 2 結(jié)余外幣額 N 14 2 匯率 N 9 6 結(jié)余人民幣額 N 14 2 欄目 1 N 14 2 用于生成多欄式賬簿 欄目 10 N 14 2 圖 3 14 賬簿結(jié)構(gòu) 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 系統(tǒng)的詳細(xì)分析不同與初步調(diào)查，它要求深入到會(huì)計(jì)部門，詳細(xì)了解財(cái)務(wù)系統(tǒng)的每一部分，每一環(huán)節(jié)，明確輸入輸出的內(nèi)容和格式，弄清信息的流向及各種數(shù)據(jù)、賬表之間的關(guān)系。 4.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)子系統(tǒng)劃分 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是行政事業(yè)單位管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，它本身也是由若干個(gè)子系統(tǒng)組成的，這些子系統(tǒng)相互聯(lián)系，共同完成財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的全部任務(wù)。由于存在不同子系統(tǒng)之間的相互關(guān)系和相互影響，為了便于今后不同子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交換，有必要對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行合理、規(guī)范的子系統(tǒng)的劃分。 4.1.1 子系統(tǒng)的劃分原則 1 可拆裝性原則 一個(gè)好的系統(tǒng)應(yīng)允許用戶方便地安裝或卸掉某些模塊，而不必作大的修改，也就是說(shuō)系統(tǒng)應(yīng)具備良好的適應(yīng)性。適應(yīng)性一般包括可移植性、可擴(kuò)充性、可維護(hù)性等。可移植性使系統(tǒng)（或某些子系統(tǒng)）不需要做大的修改就能順利地從一個(gè)單位移植到另一個(gè)類似單位。可擴(kuò)充性使系統(tǒng)能不斷加掛新的功能模塊，不斷從小到大，從簡(jiǎn)單到復(fù)雜。可維護(hù)性使系統(tǒng)能適應(yīng) 一個(gè)單位內(nèi)部 各種變動(dòng)。 2 高內(nèi)聚低耦合原則 即盡量把聯(lián)系密切的功能放在一個(gè)子系統(tǒng)或模塊中，一個(gè)子系統(tǒng)內(nèi)，諸功能聯(lián)系越密切，其內(nèi)聚度越高。把聯(lián)系不密切的功能放在不同的子系統(tǒng)中，盡量減少不同子系統(tǒng)之間的聯(lián)系，包括程序調(diào)用關(guān)系和數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。模塊之間聯(lián)系越少，耦合度越低。子系統(tǒng)之間高內(nèi)聚低耦合的關(guān)系使各子系統(tǒng)之間的接口關(guān)系簡(jiǎn)單明了，對(duì)提高系統(tǒng)的適應(yīng)性有重要作用。 3 通用化原則 子系統(tǒng)及模塊劃分要有助于提高系統(tǒng)的通用性，也就是說(shuō)要盡量把能通用的子系統(tǒng)和功能模塊獨(dú)立出來(lái)。不能通用的子系統(tǒng)和功能模塊也應(yīng)盡量獨(dú)立出第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 來(lái)，并采 用外掛方式與其他子系統(tǒng)聯(lián)系起來(lái)。 4 與會(huì)計(jì)人員的崗位分工和工作組織相協(xié)調(diào) 各子系統(tǒng)的功能模塊的劃分要以會(huì)計(jì)工作本身的職能分工為基礎(chǔ)，體現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的業(yè)務(wù)流程和崗位分工習(xí)慣，以便實(shí)現(xiàn)電算化后的人員分工和工作組織。 5 以憑證、賬簿、報(bào)表處理子系統(tǒng)為核心 任何單位的財(cái)務(wù)管理過(guò)程無(wú)不以“憑證 賬簿 報(bào)表”為主線，憑證處理、財(cái)務(wù)處理、報(bào)表處理是任何財(cái)務(wù)系統(tǒng)必備的功能，否則就不能稱其為財(cái)務(wù)系統(tǒng)。其他各子系統(tǒng)則通過(guò)與核心子系統(tǒng)的直接或間接聯(lián)系，而成為財(cái)務(wù)系統(tǒng)的外圍子系統(tǒng)，它們一般采用外掛方式而成為計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組成部分。 4.1.1 常見(jiàn)子系統(tǒng)的劃分方法 由于各會(huì)計(jì)主體業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)分工情況不同，財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)劃分也不盡相同。本系統(tǒng)將系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)、憑證處理子系統(tǒng)、賬務(wù)處理子系統(tǒng)和報(bào)表處理子系統(tǒng)作為核心系統(tǒng)并加以研制和開(kāi)發(fā)，基于以下幾點(diǎn)理由： 系統(tǒng)維護(hù)、憑證處理、賬務(wù)處理和報(bào)表處理四個(gè)子系統(tǒng)是任何財(cái)務(wù)系統(tǒng)所必須的，它們體現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的本質(zhì)特征，而其他子系統(tǒng)是否需要，則取決于各單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)。如商業(yè)企業(yè)就不需要材料核算、成本核算子系統(tǒng)，而行政事業(yè)單位只需要具有幾個(gè)核心子系統(tǒng)，即可滿足會(huì)計(jì)核算的需要。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)是單位中任何其他管理信息系統(tǒng)所無(wú)法代替的，而各外圍子系統(tǒng)的功能與管理信息系統(tǒng)中的設(shè)備管理、勞動(dòng)工資管理（或人事管理）、庫(kù)存管理子系統(tǒng)存在大量的重復(fù)和交叉。對(duì)于一個(gè)擁有完善的管理信息系統(tǒng)的單位，其財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)只是其中的一個(gè)子系統(tǒng)它通過(guò)提取其他管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。如果財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中仍包括上述子系統(tǒng)，就會(huì)使財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)過(guò)于龐大臃腫，這樣不僅沒(méi)有必要，而且會(huì)造成數(shù)據(jù)重復(fù)輸入、重復(fù)加工，影響數(shù)據(jù)的一致性，徒增會(huì)計(jì)人員的工作負(fù)擔(dān)。 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 上述幾個(gè)核心子系統(tǒng)不僅是所有財(cái)務(wù)系統(tǒng)所必備的，而且具有統(tǒng)一性 高、規(guī)范性強(qiáng)、容易實(shí)現(xiàn)通用化的特點(diǎn)。對(duì)核心子系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方法和技術(shù)細(xì)節(jié)進(jìn)行研究，更具有普遍意義和實(shí)用價(jià)值，相反，外圍子系統(tǒng)，可謂形形色色，其統(tǒng)一性和規(guī)范化程度都較差。 因此系統(tǒng)的總體框架和子系統(tǒng)的劃分如圖 4 1 所示： 圖 4 1 系統(tǒng)的總體框架和子系統(tǒng)的劃分 4.2 各子系統(tǒng)之間的聯(lián)系 研究各子系統(tǒng)之間的聯(lián)系，其目的是：首先，有助于合理設(shè)計(jì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流向；其次，有助于劃清各子系統(tǒng)的邊界，設(shè)計(jì)合理的數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)最大限度的數(shù)據(jù)共享；第三，有助于確定系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的先后 順序。 1 賬務(wù)處理子系統(tǒng)與憑證處理子系統(tǒng)的聯(lián)系 憑證處理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)的上游系統(tǒng)，是賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源。憑 證處理系統(tǒng)通過(guò)憑證過(guò)賬處理來(lái)更新各科目的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額及期末余額數(shù)據(jù)；賬務(wù)處理系統(tǒng)生成總賬和明細(xì)賬時(shí)，憑證處理系統(tǒng)為其提供審核無(wú)誤的記賬憑證。由這些記賬憑證及各科目的年初余額、各月發(fā)生額、各月累計(jì)發(fā)生額、各月余額構(gòu)成了賬簿所需的全部數(shù)據(jù)。 2 賬務(wù)處理子系統(tǒng)與工資核算系統(tǒng)的聯(lián)系 工資核算系統(tǒng)根據(jù)職工考勤資料、工資標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)扣款數(shù)據(jù)等計(jì)算職工應(yīng)發(fā)工資、實(shí)發(fā)工資、計(jì)算應(yīng)付福利費(fèi)等，并將工資費(fèi)用匯 總分配轉(zhuǎn)給有關(guān)部門。這財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 憑證處理子系統(tǒng) 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 報(bào)表處理子系統(tǒng) 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 些核算涉及到“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”等科目的總分類核算和明細(xì)分類核算，因此工資核算系統(tǒng)必須以一定的數(shù)據(jù)傳輸方式把這些數(shù)據(jù)傳遞給賬務(wù)處理系統(tǒng)。一種傳遞方式是由工資系統(tǒng)編制機(jī)制憑證自動(dòng)送入憑證處理系統(tǒng)，再由憑證處理系統(tǒng)轉(zhuǎn)送給賬務(wù)處理系統(tǒng)；另一種傳遞方式是由賬務(wù)處理系統(tǒng)調(diào)用工資核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成機(jī)制憑證，再經(jīng)憑證的過(guò)賬處理更新各有關(guān)科目的發(fā)生額和余額數(shù)據(jù)。工資核算系統(tǒng)向賬務(wù)處理系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)的方式。參見(jiàn)圖 4 2 所示： 憑證處理子系統(tǒng) 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 圖 4 2 賬務(wù)處理子系統(tǒng)與工資核算系統(tǒng)的聯(lián)系 3 報(bào)表處理系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)的聯(lián)系 會(huì)計(jì)報(bào)表按其所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的不同可分為：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、支出明細(xì)表。資產(chǎn)負(fù)債表主要根據(jù)財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)中的科目發(fā)生額及余額庫(kù)填列；收入支出總表主要根據(jù)賬戶的發(fā)生額及其余額分析填列；支出明細(xì)表明細(xì)賬戶發(fā)生額進(jìn)行填列。 4.3 各子系統(tǒng)的詳細(xì)分析 4.3.1 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)是為了保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行而設(shè)計(jì) 的，它的任務(wù)是做一些非賬務(wù)性質(zhì)的輔助性工作。系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)作為財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的子系統(tǒng)之一，不但非常重要，而且必不可少。該子系統(tǒng)是財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的一個(gè)輔助性子系統(tǒng)，它所處理的數(shù)據(jù)，也是一些輔助性數(shù)據(jù)，例如控制系統(tǒng)有節(jié)奏運(yùn)行的各種標(biāo)志、當(dāng)前月工 資 核算系統(tǒng) 憑 證 臨時(shí)庫(kù) 憑證總庫(kù) 科目發(fā)生額及余額庫(kù) 生成明細(xì)賬 總賬生成 過(guò)賬處理 總賬 明細(xì)賬 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 份數(shù)、當(dāng)前憑證號(hào)、各個(gè)財(cái)務(wù)操員的系統(tǒng)操作權(quán)限的數(shù)據(jù)。雖然這些數(shù)據(jù)都是一些非賬務(wù)性質(zhì)的輔助性數(shù)據(jù)，但是非常重要，這些數(shù)據(jù)一旦發(fā)生錯(cuò)誤，就會(huì)使整個(gè)系統(tǒng)發(fā)生混亂，給系統(tǒng)帶來(lái)災(zāi)難性的后果。因此，系統(tǒng)對(duì)這些數(shù)據(jù)的控制非常嚴(yán)格，不允許產(chǎn)生絲毫錯(cuò)誤。 4.3.2 憑證處理子系統(tǒng) 憑證處理子系統(tǒng)完 成憑證的錄入、修改、查詢、審核、匯總、過(guò)賬處理等任務(wù)。該子系統(tǒng)是財(cái)務(wù)系統(tǒng)的重要組成部分，為財(cái)務(wù)系統(tǒng)采集、整理原始數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的正確性和可靠性。由于在該子系統(tǒng)中要錄入大量原始數(shù)據(jù)，并且還可能要修改數(shù)據(jù)，因此，要充分考慮如何讓操作員能夠快速、輕松、方便、靈活地完成憑證處理工作。 4.3.3 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的處理過(guò)程可分為三階段，第一階段是從原始憑證到記賬憑證，第二階段是記賬憑證到總賬、明細(xì)賬、和科目匯總表，第三階段是從總賬、明細(xì)賬、和科目匯總表到會(huì)計(jì)報(bào)表。賬務(wù)處理過(guò)程就是從記賬憑證輸入到賬簿 、科目匯總表和其他派生數(shù)據(jù)輸出的過(guò)程。會(huì)計(jì)工作的具體內(nèi)容因行業(yè)的不同而有繁有簡(jiǎn)，但賬務(wù)處理總是會(huì)計(jì)工作的核心，會(huì)計(jì)的整個(gè)體系就是在賬務(wù)處理的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，沒(méi)有賬務(wù)處理也就沒(méi)有會(huì)計(jì)。從財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的構(gòu)成看，賬務(wù)處理是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的核心，它與其他系統(tǒng)之間存在大量的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系，并要求能夠準(zhǔn)確及時(shí)地輸出各種報(bào)表，滿足各方面的要求。 4.3.4 報(bào)表處理子系統(tǒng) 會(huì)計(jì)報(bào)表是以日常會(huì)計(jì)核算資料為依據(jù)編制的，用來(lái)反映行政單位財(cái)務(wù)狀況、收支情況、經(jīng)費(fèi)使用情況的表式報(bào)告。編制會(huì)計(jì)報(bào)表，提供會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)于加強(qiáng)預(yù)算管理和單位財(cái) 務(wù)管理具有重要作用，它提供行政單位資金供給者及行政單位管理層監(jiān)督，管理所需的會(huì)計(jì)信息。雖然報(bào)表的格式相對(duì)固定，但是也不是一成不變的，它的內(nèi)容和格式也會(huì)隨著會(huì)計(jì)制度的改變而發(fā)生變化，所以在進(jìn)行計(jì)算機(jī)報(bào)表設(shè)計(jì)處理時(shí)，要提供可靈活設(shè)置的功能。 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 5.1 各子系統(tǒng)功能模塊的劃分 5.1.1 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 該子系統(tǒng)中的各模塊對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)行起控制作用，因此必須獨(dú)立于其他子系統(tǒng)。系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)主要完成如下一些操作： 系統(tǒng)初始化設(shè)置：財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)被安裝到計(jì)算機(jī)上之后，還必須進(jìn)行初始化設(shè)置才能正常使用。進(jìn)行初始化設(shè)置時(shí)要求輸入用戶單位名稱、建賬起始年月、單位會(huì)計(jì)主管姓名等基本信息。 操作員維護(hù)：進(jìn)行操作員增添、刪除、姓名修改、口令修改、操作權(quán)限分配，以及操作員登錄口令檢查等。 賬簿年、月初始化，月終結(jié)賬等。 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)，表清理等。 運(yùn)行日志查詢等。 其他輔助性工作。 根據(jù)這些任務(wù)來(lái)是設(shè)計(jì)系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)的功能模塊，如圖 5 1 所示： 圖 5 1 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)的功能模塊的劃分 系 統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 系統(tǒng)初始化 年初始化 月終結(jié)算 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 運(yùn)行環(huán)境參數(shù)維護(hù) 操作員權(quán)限維護(hù) 運(yùn)行日志查詢 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)并不一定是一個(gè)獨(dú)立的模塊。系統(tǒng)維護(hù) 子系統(tǒng)的各下級(jí)功能模塊將分散出現(xiàn)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)主菜單的各菜單項(xiàng)或子菜單項(xiàng)、工具欄里。 5.1.2 憑證處理子系統(tǒng) 憑證處理子系統(tǒng)完成憑證的錄入、修改、查詢、審核、匯總、過(guò)賬處理等任務(wù)。該子系統(tǒng)是財(cái)務(wù)系統(tǒng)的重要組成部分，為財(cái)務(wù)系統(tǒng)采集、整理原始數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的正確性和可靠性。 憑證處理子系統(tǒng)完成從憑證錄入到過(guò)賬處理的一系列數(shù)據(jù)處理任務(wù)，包括憑證錄入、憑證修改、憑證查詢、憑證審核與審核修改、科目匯總、過(guò)賬處理等功能。具體功能模塊如圖 5 2 所示： 圖 5 2 憑證處理子系統(tǒng)的功能模塊的劃分 5.1.3 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 在賬務(wù)系統(tǒng)中，賬務(wù)處理的主要任務(wù)就是對(duì)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行分類、重組、歸并、匯總等處理，以此形成各種賬簿和科目匯總數(shù)據(jù)。因此，賬務(wù)處理子系統(tǒng)應(yīng)具有總賬、明細(xì)賬、科目匯總、科目體系維護(hù)和數(shù)據(jù)查詢等功能模塊，如圖 5 3 所示： 圖 5 3 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的功能模塊的劃分 憑證處理子系統(tǒng) 憑證錄入 過(guò)賬處理 憑證修改 憑證查詢 憑證審核 科目匯總 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 總 賬 明 細(xì) 賬 科目匯總表 數(shù)據(jù)查詢 科目維護(hù) 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 5.1.4 報(bào)表處理子系統(tǒng) 報(bào)表處理子系統(tǒng)有兩大功能：一是報(bào)表結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)維護(hù)；二是報(bào)表生成和報(bào)表輸出。 1、報(bào)表結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)的維護(hù) 由于報(bào)表的格式和內(nèi)容都不斷地發(fā)生變化，為了能夠適應(yīng)這種變化 ，方便靈活地生成和輸出各種報(bào)表，該子系統(tǒng)必須滿足：一、報(bào)表的欄目標(biāo)題、欄目寬度、輸出字體字號(hào)都可以自由調(diào)整。還要能方便地向一個(gè)報(bào)表增加或刪除欄目，以及不刪除一個(gè)欄目而在輸出時(shí)根據(jù)需要屏蔽該欄目；二、報(bào)表的主標(biāo)題、副標(biāo)題、腳注等都可以由用戶隨意調(diào)整；三、報(bào)表的各單元格數(shù)據(jù)值或數(shù)據(jù)源表達(dá)式可自由修改。而進(jìn)行所有上述維護(hù)工作都不必改動(dòng)源程序。 2、報(bào)表的生成和輸出 包括報(bào)表的生成、報(bào)表查閱和報(bào)表打印。 5.2 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程 為了設(shè)計(jì)與計(jì)算機(jī)特點(diǎn)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，在設(shè)計(jì)思想上要產(chǎn)生質(zhì)的飛 躍，徹底擺脫手工會(huì)計(jì)形式的束縛。其中主要思想是： 利用計(jì)算機(jī)快速處理數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，將大部分?jǐn)?shù)據(jù)存儲(chǔ)改為數(shù)據(jù)流，即以快速的數(shù)據(jù)加工取代中間數(shù)據(jù)的大量存儲(chǔ)； 變分散處理為實(shí)時(shí)處理，即利用計(jì)算機(jī)的快速處理能力，將手工核算的長(zhǎng)時(shí)間，分步驟的核算過(guò)程視為可瞬間完成的計(jì)算機(jī)程序運(yùn)行的過(guò)程； 變分工協(xié)作為集中處理，即不需考慮采用分工協(xié)作方式來(lái)分散工作量的問(wèn)題?；谏鲜鏊枷耄撓到y(tǒng)的處理流程如下： 由操作員通過(guò)鍵盤輸入記賬憑證，所輸入的記賬憑證暫時(shí)存儲(chǔ)在記賬憑證臨時(shí)庫(kù)中。 對(duì)憑證臨時(shí)庫(kù)中的記賬憑證進(jìn)行審核和修改，確保記賬 憑證無(wú)誤。 隨時(shí)對(duì)審核無(wú)誤的記賬憑證進(jìn)行過(guò)賬處理，更新科目發(fā)生額與余額庫(kù)，并將已過(guò)賬的憑證轉(zhuǎn)存到記賬憑證總庫(kù)。 根據(jù)科目發(fā)生額與余額庫(kù)及記賬憑證總庫(kù)隨時(shí)生成并輸出日記賬及各種明細(xì)賬。 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 根據(jù)科目發(fā)生額與余額庫(kù)隨時(shí)生成并輸出總賬。 根據(jù)科目發(fā)生額與余額庫(kù)隨時(shí)生成并輸出會(huì)計(jì)報(bào)表。 上述財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程如圖 5 4 所示： 圖例如下： 處理 處理流程線 打印文件 磁盤 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 圖 5 4 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的處理流程圖 原始憑 證 制證輸入 修改 憑證 臨時(shí) 文件 輸出 記賬憑 證 審核過(guò) 賬 已過(guò)賬 憑證文 件 登記明細(xì)賬 科目匯總 登記總賬 編制報(bào)表 科目發(fā)生額 及余額庫(kù) 總賬 明細(xì)賬 會(huì)計(jì)報(bào)表 各級(jí)科目發(fā)生額及余額匯總表 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 5.3 系統(tǒng)的代碼設(shè)計(jì) 一、會(huì)計(jì)科目編碼 本系統(tǒng)中對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行代碼設(shè)計(jì)，會(huì)計(jì)科目是在設(shè)置賬戶的基礎(chǔ)上，賦予每個(gè)賬戶的固定名稱。賬戶與會(huì)計(jì)科目的關(guān)系體現(xiàn)在：會(huì)計(jì)科目是賬戶的名稱，賬戶是會(huì)計(jì)科目所反映的具體內(nèi)容。行政單位的會(huì)計(jì)要素分為資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出五類。與此相應(yīng)，會(huì)計(jì)科目也分為 資產(chǎn)類科目、負(fù)債類科目、凈資產(chǎn)類科目、收入類科目和支出類科目。每一科目除了有名稱、類別外還必須有編號(hào)。具體編碼如下： 編碼對(duì)象 編碼方式 位數(shù) 校驗(yàn)位 編碼目的 會(huì)計(jì)科目編碼 區(qū)間碼 三位 無(wú) 將會(huì)計(jì)要素的內(nèi)容具體化為會(huì)計(jì)指標(biāo) 具體構(gòu)成：百位數(shù)表示科目的性質(zhì)與類別，百位上的 1， 2， 3， 4， 5，分別表示資產(chǎn)類科目、負(fù)債類科目、凈資產(chǎn)類科目、收入類科目和支出類科目。十位數(shù)和個(gè)位數(shù)表示每類科目的序號(hào)。 舉例：一、資產(chǎn)類 三、凈資產(chǎn) 101 現(xiàn)金 301 固定資金 102 銀行存款 303 結(jié)余 103 有價(jià)證券 104 暫付款 四、收入類 105 庫(kù)存材料 401 撥入資金 106 固定資產(chǎn) 404 預(yù)算外資金收入 407 其他收入 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 二 、負(fù)債類 . 201 應(yīng)繳預(yù)算款 五、支出類 202 應(yīng)繳財(cái)政專戶款 501 經(jīng)費(fèi)支出 502 撥出經(jīng)費(fèi) 505 結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建 二、會(huì)計(jì)憑證號(hào) 會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任并據(jù)以登記賬簿的書(shū)面證明。憑證號(hào)要連續(xù)編號(hào)，不得把不同類型的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及的憑證 合并填制在一張憑證上。憑證號(hào)的編碼如下： 編碼對(duì)象 編碼方式 位數(shù) 校驗(yàn)位 代碼化目的 憑證號(hào) 區(qū)間碼 六位 無(wú) 連續(xù)的編碼有利于后續(xù)的各種操作 具體構(gòu)成：前兩位為當(dāng)前月份號(hào)碼，后四位為當(dāng)前月份的流水號(hào) 舉例： 060001 六月份第一張憑證 120047 十二月份第四十七張憑證 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 6.1 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng) 在系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)運(yùn)行中涉及數(shù)據(jù)庫(kù)表“運(yùn)行環(huán)境 .dbf”、“主表操作員 .dbf” “運(yùn)行日志 .dbf”及自由表“登錄許可 .dbf”、“登錄操作員 .dbf”等表。 為了確保系統(tǒng)安全可靠地運(yùn)行，必須合理分配操作權(quán)限，實(shí)行系統(tǒng)的分權(quán)運(yùn)行與分權(quán)控制，需要建立一個(gè)表來(lái)分配各操作員的操作權(quán)限。系統(tǒng)程序就是根據(jù)該表的記錄來(lái)判斷各操作員有權(quán)操作哪些模塊、無(wú)權(quán)操作哪些模塊。 1、“主表操作員 .dbf” 一般來(lái)說(shuō)，為了系統(tǒng)運(yùn)行的安全和分清操作責(zé)任，一個(gè)單位應(yīng)只有一個(gè)人員擁有財(cái)務(wù)系統(tǒng)的所有模塊的操作權(quán)限（一般的系統(tǒng)中稱為系統(tǒng)管理員，而在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)是身份為“會(huì)計(jì)主管”的人員），而其他操作員都不能擁有所有的操作權(quán)限，特別是“系統(tǒng)設(shè)置權(quán)”。因此，首先應(yīng) 確定誰(shuí)是總賬會(huì)計(jì)、誰(shuí)做憑證審核、誰(shuí)做過(guò)賬處理等；從而分配給各操作人員相應(yīng)的操作權(quán)限。最后將分析確定下來(lái)的結(jié)果列成一個(gè)表，如表 6 1 所示： 操作員號(hào) 姓名 憑證錄入 憑證修改 憑證查詢 憑證審核 憑證匯總 過(guò)賬 科目維護(hù) 總賬 明細(xì)賬 科目匯總 數(shù)據(jù)查詢 報(bào)表處理 系統(tǒng)設(shè)置 000 張三 y y y y y y y y y y y y Y 001 李四 y y y y y n n n n n y y n 圖 6 1 主表操作員存儲(chǔ)內(nèi)容 各 子系統(tǒng)中的功能模塊的劃分是與“主表操作員權(quán)限 .dbf”的結(jié)構(gòu)中所列出的模塊一致的 “會(huì)計(jì)主管”是在該系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中寫(xiě)入“主表操作員權(quán)限 .dbf”的，初始姓名為“會(huì)計(jì)主管”，該姓名可在系統(tǒng)初始化時(shí)按系統(tǒng)提示用一身份將作為“會(huì)第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 計(jì)主管”的人員的姓名替換，系統(tǒng)自動(dòng)為其分配所有操作權(quán)限。其他操作員則是在系統(tǒng)初始化完成后，有“會(huì)計(jì)主管”在系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)提供的操作員維護(hù)模塊中逐個(gè)添加并分配相關(guān)的操作權(quán)限；然后將這些數(shù)據(jù)存儲(chǔ)于“主表操作員權(quán)限 .dbf”表之中，每條記錄存儲(chǔ)一位操作員的數(shù)據(jù)。如果分配給一個(gè)操作員對(duì)某模塊有操作 的權(quán)力，則在“主表操作權(quán)限 .dbf”中該操作員所在記錄的相應(yīng)權(quán)限字段值為“ y”，否則為“ n”。 每個(gè)操作員都要進(jìn)行編號(hào)，約定采用三位數(shù)字字符串進(jìn)行編號(hào)，如“ 000”、“ 001”、“ 002”等。編號(hào)不能重復(fù)，不同的操作員的編號(hào)不同，便于計(jì)算機(jī)進(jìn)行檢索。“會(huì)計(jì)主管”的編號(hào)將固定地使用“ 000”，不得修改，這是系統(tǒng)控制的需要。 每個(gè)操作員都要設(shè)置系統(tǒng)登錄口令，其口令應(yīng)具有保密性，為此，口令字段應(yīng)采用轉(zhuǎn)換碼來(lái)存儲(chǔ)。一個(gè)操作員的口令對(duì)其他操作員是透明的，即使是“會(huì)計(jì)主管”也不能查看到別的操作員的口令。“會(huì)計(jì)主管”只能 在一位操作員忘記了自己的口令時(shí)，刪除其口令，然后由該操作員自己以無(wú)口令方式登錄系統(tǒng)后重新設(shè)置。 2、“運(yùn)行環(huán)境 .dbf” 為記錄系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)，控制系統(tǒng)的運(yùn)行順序，保證系統(tǒng)有條不紊地工作，需要建立一系列運(yùn)行環(huán)境表。系統(tǒng)每完成一道加工工序，就在該表中留下相應(yīng)的標(biāo)記，這一標(biāo)記是系統(tǒng)進(jìn)入下一道加工工序的通道，如果上一道加工工序尚未完成，下一道工序就因沒(méi)有相應(yīng)的通道而無(wú)法繼續(xù)。如果某一加工工序每月只能運(yùn)行一次（如：月終結(jié)算），若再次重復(fù)運(yùn)行，系統(tǒng)標(biāo)志將起到拒絕執(zhí)行的作用。該表還用于記錄當(dāng)前所處的會(huì)計(jì)月份和會(huì)計(jì)年度及當(dāng) 前憑證的編號(hào)情況等。 該表中只存儲(chǔ)一條記錄，該記錄所存儲(chǔ)的內(nèi)容是控制整個(gè)系統(tǒng)按步驟、有節(jié)奏地運(yùn)行的環(huán)境數(shù)據(jù)。其存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)內(nèi)容及含義見(jiàn)表 6 2： 字段名 存儲(chǔ)內(nèi)容 備注 建賬起始年份 “ 2004” 用于往年數(shù)據(jù)查詢。系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置 建賬起始月份 “ 01” “ 12” 系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置 當(dāng)前年份 系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置 當(dāng)前月份 可用于產(chǎn)生憑證號(hào)的前兩位。系統(tǒng)初始第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 化時(shí)設(shè)置 當(dāng)前月份憑證順序號(hào) 09999 可用于產(chǎn)生憑證好的后四位。系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置為 0 月終結(jié)賬標(biāo)志 “ y”或“ n” 月初始化時(shí)設(shè)置為“ n”，月終結(jié)賬后置為“ y” 月備份標(biāo)志 “ y”或“ n” 月初始化時(shí)設(shè)置為“ n”，月數(shù)據(jù)備份后置為“ y” 單位名稱 系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)置 表 6 2 運(yùn)行環(huán)境 .dbf 表存儲(chǔ)內(nèi)容 該表中若干用于存儲(chǔ)“計(jì)算標(biāo)志”值的字段應(yīng)視各會(huì)計(jì)主體業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、和業(yè)務(wù)分工等具體情況而有針對(duì)性地設(shè)置。 該表在系統(tǒng)初始化之前沒(méi)有記錄，記錄及字段值是在系統(tǒng)初始化時(shí)根據(jù)“會(huì)計(jì)主管”提供的初始化信息生成并寫(xiě)入該表的，一般的操作員不能查看更不能修改該表中的記錄數(shù)據(jù)值。系統(tǒng)初始化完成后，一般不能隨便修改該表中的數(shù)據(jù)值特別是像建賬起始 年份、建賬起始月份、當(dāng)前年份、當(dāng)前月份、當(dāng)前月份憑證順序號(hào)等。否則會(huì)使系統(tǒng)運(yùn)行混亂。如果必須修改某些數(shù)據(jù)值，如：?jiǎn)挝幻Q等，也只能由“會(huì)計(jì)主管”通過(guò)系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)提供的功能模塊來(lái)修改。 3、 運(yùn)行日志 .dbf 運(yùn)行日志表用于記錄操作員進(jìn)出系統(tǒng)的時(shí)間、所運(yùn)行的模塊等信息。它有利于強(qiáng)化操作人員的責(zé)任心，分清系統(tǒng)的操作責(zé)任。由于這種表記錄量較大，故每月建立一個(gè)表，編號(hào)從“ 01” “ 12”。該中表分別命名為“運(yùn)行日志 01.dbf” “運(yùn)行日志 12.dbf” . 該表每月設(shè)置一個(gè)，用以存儲(chǔ)各月份的系統(tǒng)運(yùn)行日志數(shù)據(jù)。當(dāng)新的 會(huì)計(jì)年度開(kāi)始，在做年初始化時(shí)會(huì)自動(dòng)將上一會(huì)計(jì)年度的所有運(yùn)行日志復(fù)制到特定目錄。該表存儲(chǔ)的內(nèi)容如表 6 3 所示： 時(shí)間 操作員編號(hào) 操作員姓名 執(zhí)行操作 進(jìn)退 2004.03.15 08： 10： 24AM 001 李四 登錄 進(jìn) 2004.03.15 08： 11： 31AM 001 李四 憑證錄入 進(jìn) 2004.03.15 03： 06： 52PM 001 李四 報(bào)表處理 退 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 2004.03.15 08： 26： 01PM 000 張三 登錄 進(jìn) 表 6 3 運(yùn)行日志存儲(chǔ)的內(nèi)容 6.2 憑證處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 6.2.1 憑證處理子系統(tǒng)的處理流程如下圖 6 4 所示： 圖 6 4 憑證處理子系統(tǒng)處理流程圖 6.2.2 憑證處理子系統(tǒng)各模塊的功能設(shè)計(jì) 原始憑證或記賬憑證 憑證錄入憑證修改 運(yùn)行環(huán)境 往來(lái)檔案 摘要 科目字典 臨時(shí)記賬憑證 已過(guò)賬記賬憑證 科目發(fā)生額與余額 外幣發(fā)生額與余額 打印憑證 過(guò)賬處理 憑證審核與審核修改 憑證查詢 科目匯總 往來(lái)科目發(fā)生額及余額 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 一、 憑證錄入模塊的功能設(shè)計(jì) 1 憑證錄入的方式 憑證錄入有兩種方式，一種方式是先手工編制憑證，然后將其輸入計(jì)算機(jī)。這種方式依賴手工操作，自動(dòng)化程度較低，且難以保證手工憑證與機(jī)內(nèi)憑證的一致 性。另一種方式是直接上機(jī)制證，即在不編制手工憑證的情況下，直接上機(jī)編制憑證并在打印機(jī)上實(shí)時(shí)地輸出憑證，這種方式能大大提高系統(tǒng)的效率，確保是出憑證與機(jī)內(nèi)憑證的一致性，故憑證的錄入方式以直接上機(jī)制證方式為好。本系統(tǒng)在憑證錄入時(shí)，采用直接上機(jī)制證的方式。憑證錄入并不直接針對(duì)“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”進(jìn)行，因此，設(shè)計(jì)了視圖“憑證錄入”，通過(guò)該視圖錄入憑證并檢查后再轉(zhuǎn)存于“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”。 2 簡(jiǎn)化摘要輸入的功能 憑證摘要主要是用漢字表述的，為了減輕錄入員輸入漢字的負(fù)擔(dān)，本系統(tǒng)的憑證錄入程序采取相應(yīng)的簡(jiǎn)化措施。其做 法是提供一個(gè)幫助窗口，在憑證錄入時(shí)，提供常用摘要的幫助和摘要轉(zhuǎn)抄。操作員可以先在憑證錄入窗口輸入摘要編碼，幫助窗口中會(huì)動(dòng)態(tài)地查找并顯示對(duì)應(yīng)的摘要項(xiàng)，然后可在幫助中用鼠標(biāo)后回車鍵選擇所需要的摘要，這時(shí)，操作員也可以直接在摘要輸入?yún)^(qū)輸入漢字或其他字母，而不使用摘要幫助窗口。另外，操作員也可以在不退出憑證錄入狀態(tài)的情況下，（通過(guò)按鈕 摘要維護(hù) 調(diào)用摘要維護(hù)模塊）為一個(gè)新的摘要預(yù)定義一個(gè)便于記憶的摘要編碼或助記碼，并將該摘要和摘要編碼存儲(chǔ)在“主表摘要 .dbf”中（一般都習(xí)慣于用摘要的前幾個(gè)漢字的拼音字頭組合起來(lái)作為 助記碼。如：摘要內(nèi)容為“付職工醫(yī)療費(fèi)”，起助記碼可編為“ fzgylf”。于是，只要在憑證錄入窗口摘要輸入?yún)^(qū)輸入 f、 fz、 fzg、 fzgy、 fzgyl 或 fzgylf，在幫助窗口中就會(huì)出現(xiàn)輸入編碼所對(duì)應(yīng)的一條或多條摘要的內(nèi)容，輸入的助記碼越準(zhǔn)確，所獲得的無(wú)用摘要就越少）。定義并存儲(chǔ)一個(gè)新摘要項(xiàng)后就可在幫助窗口中使用該摘要項(xiàng)。另外，為了計(jì)算機(jī)自動(dòng)登賬的需要，憑證上的每一行都必須輸入摘要。 3 簡(jiǎn)化科目名稱錄入的功能 科目名稱也主要是用漢字表述的，為了提高輸入速度，本系統(tǒng)要提供一個(gè)幫助窗口，實(shí)現(xiàn)科目名稱的幫助和科目名稱 的轉(zhuǎn)抄。操作員可以先在憑證錄入窗口第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 輸入科目編號(hào)或輸入科目名稱助記符，幫助窗口回動(dòng)態(tài)地按科目編號(hào)或科目名稱助記符查找并顯示對(duì)應(yīng)的科目名稱項(xiàng)，然后可在幫助窗口中用鼠標(biāo)或回車鍵選擇所需要的科目編號(hào)，這時(shí)，幫助窗口中被選擇的科目名稱就會(huì)轉(zhuǎn)抄到憑證錄入窗口的科目名稱編輯區(qū)。 4 方便金額的輸入方法 輸入借貸金額時(shí)，經(jīng)常需要根據(jù)原始憑證進(jìn)行簡(jiǎn)單的加減乘除運(yùn)算，為此在憑證錄入過(guò)程中系統(tǒng)提供了計(jì)算器功能，操作員需要使用計(jì)算器時(shí)，可使用 計(jì)算器 按鈕調(diào)出計(jì)數(shù)器進(jìn)行計(jì)算并將結(jié)果返回到當(dāng)前編輯區(qū)。 5 憑證錄入處理流程 首先錄入一張憑證 ，憑證錄入完成后，要使用 憑證檢查 按鈕調(diào)用憑證檢查程序檢查憑證。檢查的內(nèi)容包括：日期、附件數(shù)、摘要、科目名稱等是否有漏添項(xiàng)，借方、貸方金額是否平衡等。若經(jīng)系統(tǒng)檢測(cè)沒(méi)有錯(cuò)誤，則要求將該張憑證轉(zhuǎn)存到“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”中，并要求打印憑證。一張憑證打印完成，使用 錄入下一張憑證 按鈕回到憑證錄入窗口錄入，窗口中的原憑證自動(dòng)被清除，并提供一張新的空白憑證供錄入下一張憑證。界面如下： 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 二、憑證修改模塊的功能設(shè)計(jì) 1 憑證修改模塊的設(shè)計(jì)概述 憑證修改是指對(duì)以前錄入的、尚未審核（或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)）的憑證進(jìn)行 的更正操作，從某種意義上說(shuō)，憑證修改相當(dāng)于錯(cuò)誤憑證的再次輸入。因此，憑證修改模塊與憑證錄入模塊應(yīng)具有基本相同的功能結(jié)構(gòu)。但仍有以下幾點(diǎn)應(yīng)加以區(qū)別對(duì)待： 要對(duì)某一憑證進(jìn)行修改 ,首先必須從“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”中將需要修改的憑證調(diào)出來(lái)，因此憑證修改模塊中提供了按憑證號(hào)查找憑證的功能。 對(duì)憑證進(jìn)行修改前，首先檢查憑證是否已通過(guò)審核，對(duì)已審核通過(guò)的憑證，不允許再進(jìn)行修改，除非由憑證審核員同意修改其審核結(jié)論。另外，對(duì)已過(guò)賬的憑證也不提供修改的功能。 憑證號(hào)和日期是在該憑證錄入時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)給給定的，因此憑證修改只能修 改憑證的具體內(nèi)容，而系統(tǒng)不提供憑證號(hào)和日期的修改機(jī)會(huì)。 在修改憑證時(shí)，可能需要對(duì)原憑證的記錄進(jìn)行刪除，但刪除后的憑證記錄數(shù)不能少于兩條，即刪除后至少要保留一借一貸兩條記錄。也不允許將錯(cuò)誤憑證完全刪除，以免出現(xiàn)憑證號(hào)并不連續(xù)的錯(cuò)誤。 修改憑證也不要直接針對(duì)“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”進(jìn)行，因此本系統(tǒng)設(shè)計(jì)了視圖“憑證修改”。 2 憑證修改模塊的工作流程 選擇要修改的憑證號(hào) 調(diào)出憑證。若在表中找不到該憑證或該憑證已審核通過(guò)，系統(tǒng)應(yīng)給出提示，并要求重新輸入憑證號(hào)或放棄修改操作。 與憑證錄入模塊的操作類似，對(duì)憑證進(jìn)行修改。 檢查修改的憑證 保存經(jīng)過(guò)檢查的憑證，并打印該憑證。 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 若要繼續(xù)修改其他憑證，則重復(fù)步驟 界面如下： 三、憑證查詢模塊的功能設(shè)計(jì) 1、 憑證的查詢對(duì)象和查詢方式的設(shè)計(jì) 查詢對(duì)象的設(shè)計(jì)：包括未過(guò)賬的憑證和已過(guò)賬的憑證。由于查詢對(duì)象不同，涉及的表就不同（未過(guò)賬憑證涉及表“臨時(shí)記賬憑證 .dbf” ,已過(guò)賬憑證涉及表“已過(guò)賬記賬憑證 .dbf”） ,因此設(shè)計(jì)進(jìn)行選擇的功能。 查詢方式的設(shè)計(jì)：由于用戶的需要是多方面的，而且具有很大的不確定性，在不同的情況下可能提出不同的查詢要求，因此在憑證查詢模塊中，本系統(tǒng)提供了以下幾種查 詢方式： 按憑證號(hào)查詢：即按精確的憑證號(hào)查詢，用戶輸入準(zhǔn)確的憑證號(hào)后，以后在查詢窗口調(diào)出這張憑證。 按憑證號(hào)區(qū)間查詢：即按照憑證的起止號(hào)區(qū)間查詢?nèi)舾蓮垜{證。 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 按日期查詢：即用戶輸入一個(gè)日期區(qū)間，可以調(diào)出這個(gè)區(qū)間內(nèi)的所有憑證。 按科目查詢：即用戶輸入一個(gè)科目編號(hào)或科目編號(hào)的前若干位，可調(diào)出對(duì)應(yīng)科目編號(hào)的所有憑證，或科目編號(hào)的前幾位與輸入的號(hào)碼相匹配的所有憑證。 自定義查詢：由用戶自己根據(jù)表中存儲(chǔ)內(nèi)容組合查詢條件，以滿足特殊的查詢要求。 2、 憑證查詢模塊的工作流程 選擇查詢對(duì)象（已過(guò)賬或?yàn)槲催^(guò)賬憑證）。 選擇查詢方式（按憑證號(hào)或科目編號(hào)或日期或自定義）。 按選擇查詢方式輸入要查詢憑證應(yīng)滿足的條件。 調(diào)出憑證。若在表中找不到滿足條件的憑證，系統(tǒng)給出提示，并要求重新輸入查詢條件。 界面如下： 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 四、憑證審核與審核修改模塊的功能設(shè)計(jì) 記賬憑證的編制，實(shí)質(zhì)上是將原始憑證上用一般語(yǔ)言描述的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，改用會(huì)計(jì)的專用語(yǔ)言即復(fù)式記賬語(yǔ)言進(jìn)行再描述的過(guò)程。這種再描述的結(jié)果是否符合會(huì)計(jì)核算原理和有關(guān)規(guī)范制度的要求，還要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核。只有經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的記賬憑證才能登記有關(guān)賬簿。 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中 的憑證審核，因采用的制證方式不同，其工作內(nèi)容也不同。在“先手工制證，再輸入計(jì)算機(jī)”的制證方式下，憑證審核需要經(jīng)過(guò)兩個(gè)步驟：第一步是對(duì)手工憑證本身的審核，審核的內(nèi)容主要是檢查記賬憑證所附原始憑證是否規(guī)范完整，記賬憑證與所附原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否一致，記賬憑證中應(yīng)借、應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目及其金額是否正確，記賬憑證中有關(guān)項(xiàng)目填列是否齊全。手工記賬憑證經(jīng)審核無(wú)誤后輸入計(jì)算機(jī)；第二步是對(duì)輸入計(jì)算機(jī)內(nèi)憑證進(jìn)行審核，主要檢查機(jī)內(nèi)憑證與手工憑證是否嚴(yán)格一致。在“直接上機(jī)制證”方式下，憑證輸入過(guò)程就是記賬憑證的編制過(guò)程， 每張憑證輸入結(jié)束后立即打印輸出，因此，不存在機(jī)內(nèi)憑證與手工憑證數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題，而且憑證中有關(guān)項(xiàng)目填列的完整性和借貸平衡的審核已由計(jì)算機(jī)程序自動(dòng)給予保證。這樣，憑證審核的對(duì)象應(yīng)以打印輸出的憑證為主，審核的主要內(nèi)容是檢查打印出的憑證與所附原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否一致，應(yīng)借、應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目及其金額是否正確，日期是否正確。 憑證審核人員對(duì)憑證進(jìn)行審核之后，一方面要將其審核結(jié)論輸入計(jì)算機(jī)，另一方面要及時(shí)通知有關(guān)人員對(duì)錯(cuò)誤憑證進(jìn)行修改。 之所以要將審核結(jié)論輸入計(jì)算機(jī)，目的有二：其一是為了防止其他 人員對(duì)已審核通過(guò)的憑證進(jìn)行修改，凡經(jīng)過(guò)審核人員審核并加注“通過(guò)”標(biāo)志的憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對(duì)其進(jìn)行修改操作；其二是我為了防止未經(jīng)審核或?qū)徍瞬缓细竦膽{證進(jìn)入后續(xù)處理階段，凡未經(jīng)審核人員審核并加注“通過(guò)”標(biāo)志的憑證，系統(tǒng)將拒絕對(duì)其進(jìn)行過(guò)賬處理。 憑證審核員之所以要通知其他人員（原制證人員）對(duì)錯(cuò)誤憑證進(jìn)行修改，而不是自己去修改，目的是為了分清責(zé)任。憑證審核員只有憑證審核權(quán)，而無(wú)憑證第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 輸入和修改權(quán)；憑證輸入員只有制證和修改權(quán)，而無(wú)憑證審核權(quán)。這樣有利于形成分工明確、相互牽制的系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制，也符合會(huì)計(jì)工作內(nèi)部 控制原理的要求。 憑證審核的功能主要是最簡(jiǎn)潔、最快速地將審核員的審核結(jié)論正確地輸入計(jì)算機(jī)，以更新“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”中審核標(biāo)志字段。 審核修改實(shí)質(zhì)上就是修改審核標(biāo)志。即以前審核通過(guò)但還沒(méi)有過(guò)賬的憑證，后來(lái)發(fā)現(xiàn)審核結(jié)論有誤，這時(shí)候就需要對(duì)原審核標(biāo)志進(jìn)行修改。只有將其審核標(biāo)志修改為不通過(guò)或修改為空，才能在憑證修改模塊中對(duì)該憑證進(jìn)行修改，修改后的憑證還需要重新進(jìn)行審核。 憑證審核與審核修改的操作過(guò)程和程序設(shè)計(jì)絕大部分是相同的，并且都較簡(jiǎn)單，因此將它們?cè)O(shè)計(jì)在同一模塊中。憑證審核其工作流程 ： 輸入或選擇待審核的憑證號(hào)（可一次選擇多張憑證）。若“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”中沒(méi)有未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的憑證，則給出相應(yīng)的提示。否則，將憑證調(diào)入審核窗口。 對(duì)調(diào)入審核窗口的憑證進(jìn)行審核。沒(méi)有審核的憑證的“審核標(biāo)志”欄里是空格，對(duì)審核不合格的憑證，通過(guò)在“審核標(biāo)志”欄輸入“ F”標(biāo)志來(lái)表示，對(duì)審核合格的憑證，通過(guò)在“審核標(biāo)志”欄輸入“ T”標(biāo)志來(lái)表示。 可在“審核標(biāo)志”欄用空格鍵在“ F”、“ T”、“空格”間進(jìn)行切換的方法輸入審核標(biāo)志。 為了后續(xù)處理方便，規(guī)定：對(duì)憑證做審核合格或 不合格的標(biāo)志時(shí)，要對(duì)該憑證的所有記錄做標(biāo)志，而且，所做標(biāo)志一定要一致。 為了避免出現(xiàn)同一張憑證中記錄間的審核標(biāo)志不一致的情況發(fā)生，也為了簡(jiǎn)化操作，減輕憑證審核人員的工作負(fù)擔(dān)，可以設(shè)計(jì)一個(gè)自動(dòng)檢測(cè)機(jī)制，使每當(dāng)修改了一張憑證中的某條記錄的審核標(biāo)志時(shí)，該憑證其他記錄的審核標(biāo)志都同步進(jìn)行修改。 進(jìn)行審核確認(rèn)并將審核結(jié)果寫(xiě)入“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”，或放棄審核。 若要繼續(xù)審核其他憑證，重復(fù)過(guò)程 。 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 五、憑證匯總模塊的功能設(shè)計(jì) 所謂憑證匯總就是將一定時(shí)期內(nèi)或一定憑證號(hào)起止區(qū)間內(nèi)的 憑證，按其所涉及的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行匯總，以確定各科目的借貸方匯總發(fā)生額。憑證匯總模塊在本系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)具體如下： 1、 匯總對(duì)象的設(shè)計(jì)： 該模塊要求能對(duì)未過(guò)賬的憑證進(jìn)行匯總，又要求對(duì)已過(guò)賬的憑證進(jìn)行匯總。 2、 匯總的范圍的設(shè)計(jì)： 即允許用戶選擇匯總憑證號(hào)的起止區(qū)間。 3、 匯總結(jié)果的輸出的設(shè)計(jì)： 憑證匯總的結(jié)果（科目匯總表）既可輸出到屏幕，也可以輸出到打印機(jī)（科目匯總表不需要單獨(dú)以文件的形式保存到磁盤上）。 4、 科目匯總級(jí)別的設(shè)計(jì)： 即按一級(jí)科目匯總，還是二級(jí)、三級(jí) 科目匯總。 綜上所述，本系統(tǒng)憑證匯總模塊實(shí)現(xiàn)匯總對(duì)象選 擇、匯總區(qū)間選擇、匯總級(jí)次選擇、輸出定向選擇的功能。 憑證匯總模塊的工作流程如下： 選擇匯總對(duì)象（未過(guò)賬或已過(guò)賬憑證）。 確定匯總級(jí)次。用一個(gè)列表框列出科目級(jí)次供選擇。 輸入或選擇匯總憑證號(hào)的起止取間。 進(jìn)行匯總。 打印匯總結(jié)果。 若要繼續(xù)查詢其他憑證，則重復(fù)步驟 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 界面如下： 六、過(guò)賬處理模塊的功能設(shè)計(jì) 憑證經(jīng)過(guò)審核后即可登記入賬。過(guò)賬處理的功能就是用“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”中經(jīng)過(guò)審核通過(guò)的憑證來(lái)匯總更新“科目發(fā)生額及余額 .dbf”、“外幣科目發(fā)生額 .dbf”，并將這些憑證轉(zhuǎn)存到“已過(guò)賬記賬憑證 .dbf”中。 由于有了“科目發(fā)生額及余額 .dbf”、“外幣科目發(fā)生額及余額 .dbf”和“已過(guò)賬記賬憑證 .dbf”，在計(jì)算機(jī)中就相當(dāng)于有了明細(xì)賬和總賬，因此，可把用經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的憑證更新“科目發(fā)生額及余額 .dbf”和“已過(guò)賬記賬憑證 .dbf”的處理過(guò)程稱為過(guò)賬處理。這一步驟雖然沒(méi)有像手工處理那樣將憑證轉(zhuǎn)抄到有關(guān)賬頁(yè)上，但該步驟與后續(xù)的賬簿生成模塊結(jié)合起來(lái)，卻能完成與手工處理完全相同的過(guò)賬處理。 一般情況下，憑證經(jīng)過(guò)過(guò)賬 處理后不能再被修改，即使再發(fā)現(xiàn)憑證中有錯(cuò)誤，也不能被修改，而只能用紅字沖銷來(lái)更正。而在本系統(tǒng)中設(shè)計(jì)了一過(guò)賬恢復(fù)工作機(jī)制，用以恢復(fù)最后一次過(guò)賬處理過(guò)程。方法是：進(jìn)行過(guò)賬處理時(shí)先將“科目發(fā)生額及余額 .dbf”、“往來(lái)科目發(fā)生額及余額 .dbf”、“外幣科目發(fā)生額及余額 .dbf”分別復(fù)制到“科目發(fā)生額及余額備份 .dbf”、“往來(lái)科目發(fā)生額及余額備份 .dbf”、“外幣科目發(fā)生額及余額備份 .dbf” 中，并在“已過(guò)賬記賬憑證 .dbf”中對(duì)最后第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 一次轉(zhuǎn)抄過(guò)來(lái)的憑證做可恢復(fù)標(biāo)記，然后在進(jìn)行過(guò)賬處理。那么過(guò)賬恢復(fù)只是上述過(guò)程中 第一步的逆過(guò)程。界面如下： 6.3 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 一、總賬模塊的設(shè)計(jì) 總賬是會(huì)計(jì)核算所不可缺少的賬簿之一，也是最重要的賬簿?？傎~是由表“科目發(fā)生額及余額 .dbf”按總賬科目匯總而形成的，總賬科目是表“科目發(fā)生額及余額 .dbf”中出現(xiàn)的科目所屬的一級(jí)科目?？傎~模塊功能比較單一，具有生成并顯示總賬和打印總賬兩個(gè)功能。 二、明細(xì)賬模塊的功能設(shè)計(jì) 與總賬一樣明細(xì)賬也是賬務(wù)處理所不可缺少的重要賬簿。明細(xì)賬與總賬之間存在著數(shù)據(jù)核對(duì)關(guān)系，這種核對(duì)關(guān)系在計(jì)算機(jī)處理時(shí)，不如手工核算那么重要，其原因是在計(jì)算機(jī) 處理時(shí)，總賬和明細(xì)賬的數(shù)據(jù)源都是會(huì)計(jì)憑證，并且計(jì)算機(jī)不會(huì)發(fā)生計(jì)算錯(cuò)誤，所以在正常情況下，總賬和明細(xì)賬之間的數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系肯定是正確的。此外，在采用計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算時(shí)，不單獨(dú)設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款。而是將這兩個(gè)科目與其他科目等同處理。如果對(duì)已錄入的會(huì)計(jì)憑證及時(shí)做過(guò)賬處理，那么計(jì)算機(jī)可隨時(shí)生成明細(xì)賬。 三、科目匯總模塊的功能設(shè)計(jì) 第六章 系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) 畢業(yè)設(shè)計(jì)源碼下載： 科目匯總就是對(duì)各會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額