存貨核算講義.ppt

存貨核算 集團(tuán)財務(wù)部ERP實(shí)施分部Oct25 倉庫新舊系統(tǒng)財務(wù)操作的區(qū)別 舊系統(tǒng) 1 每月財務(wù)根據(jù)當(dāng)月的付款發(fā)票在舊系統(tǒng)同勾結(jié)算 2 每月勾選結(jié)算后 根據(jù)未結(jié)算標(biāo)志歸集本月應(yīng)付未付 暫估 貨款 生成 借 原材料貸 應(yīng)付賬款 暫估 來發(fā)票時 借 應(yīng)付賬款 暫估貸 應(yīng)付賬款 發(fā)票已到 付款時 借 應(yīng)付賬款 發(fā)票已到貸 銀行存款 3 舊系統(tǒng)核算方法是實(shí)際盤存制下的先進(jìn)先出法 4 領(lǐng)料時 財務(wù)根據(jù)倉庫提供的各部門領(lǐng)料明細(xì)表歸集各成本費(fèi)用 其中領(lǐng)用固定資產(chǎn)時 借 固定資產(chǎn)貸 原材料 新系統(tǒng) 1 每月財務(wù)根據(jù)已到的發(fā)票在應(yīng)付管理模塊中審核應(yīng)付單 發(fā)票已到定義為 集團(tuán)已拿到供應(yīng)商發(fā)票 財務(wù)通過平臺生成憑證 借 材料采購 貸 應(yīng)付賬款 發(fā)票已到 2 每月財務(wù)審核應(yīng)付單后 財務(wù)應(yīng)對入出庫單跟倉庫的數(shù)量進(jìn)行核對 并進(jìn)行成本計算 3 材料入庫后倉庫會對該入庫業(yè)務(wù)進(jìn)行暫估 依據(jù)采購單金額生成帶暫估標(biāo)識的暫估入庫單 財務(wù)通過平臺生成憑證 借 原材料 貸 應(yīng)付賬款 暫估 4 發(fā)票到達(dá)后 倉庫進(jìn)行結(jié)算 生成帶暫估標(biāo)識負(fù)數(shù)的暫估入庫單 財務(wù)通過平臺生成憑證 借 原材料 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 暫估 負(fù)數(shù) 并生成一張帶非暫估標(biāo)識的采購入庫單 生成憑證 借 原材料 貸 材料采購 5 新系統(tǒng)核算方法是批次移動加權(quán)平均法 6 出庫時 財務(wù)根據(jù)已成本計算的出庫單平臺生成出庫憑證 其中領(lǐng)用固定資產(chǎn)要通過固定資產(chǎn)領(lǐng)用過渡 目錄 業(yè)務(wù)流程初始設(shè)置日常業(yè)務(wù)1 入庫業(yè)務(wù)2 出庫業(yè)務(wù)3 成本調(diào)整4 成本計算5 常用查詢6 期末結(jié)賬 業(yè)務(wù)流程 總的流程 采購管理 庫存管理 財務(wù)會計 存貨核算 業(yè)務(wù)的執(zhí)行流程基礎(chǔ)設(shè)置 期初數(shù)據(jù) 日常業(yè)務(wù) 賬簿查詢 統(tǒng)計分析 期末處理 單據(jù)的傳遞流程 入庫單傳遞流程1 倉庫應(yīng)對已入庫發(fā)票未到的業(yè)務(wù)進(jìn)行暫估操作 生成帶暫估標(biāo)志的入庫單 2 倉庫應(yīng)對已入庫并發(fā)票已到的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算操作 財務(wù)審核相應(yīng)的應(yīng)付單后 生成帶暫估標(biāo)志負(fù)數(shù)的入庫單并帶非暫估標(biāo)志的入庫單 出庫單傳遞流程系統(tǒng)存貨核算方法為 批次移動加權(quán)平均法 單據(jù)類型及對應(yīng)收發(fā)類別 初始設(shè)置 客戶化 會計平臺設(shè)置用戶應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的需要 在 客戶化 會計平臺 財務(wù)會計平臺 科目分類定義 設(shè)置相應(yīng)的科目分類定義 設(shè)置各名稱的默認(rèn)入賬科目 然后根據(jù)不同的影響因素 通過對照表設(shè)置對應(yīng)的入賬科目 期初余額錄入在使用本系統(tǒng)之前應(yīng)將企業(yè)原有的各類存貨期初數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng) 只有將存貨期初數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)且記賬后方可進(jìn)入正常的存貨核算業(yè)務(wù) 在 財務(wù)會計 存貨核算 期初數(shù)據(jù) 錄入期初單據(jù) 系統(tǒng)彈出 錄入期初單據(jù)窗口 的瀏覽窗口 點(diǎn)擊輔助查詢 導(dǎo)入 系統(tǒng)會把庫存期初數(shù)據(jù)作為期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入到存貨的期初單據(jù)中 這個功能主要應(yīng)用在存貨核算和庫存同時啟用的情況下 期初記賬核對已錄入所有期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 包括數(shù)量及金額 核對完畢后可進(jìn)行期初記賬 點(diǎn)擊 財務(wù)會計 存貨核算 期初數(shù)據(jù) 期初記賬 進(jìn)行期初建賬 期初記賬后 若發(fā)現(xiàn)期初數(shù)據(jù)有錯誤 可點(diǎn)擊取消期初記賬 然后對期初數(shù)據(jù)進(jìn)行修改 再重新進(jìn)行期初記賬 若期初記賬后 用戶進(jìn)行了財務(wù)處理 則不能取消期初記賬 日常業(yè)務(wù)NC存貨核算的日常業(yè)務(wù)包括入庫業(yè)務(wù) 出庫業(yè)務(wù) 調(diào)整業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理 入庫業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門 采購入庫單 簽字 傳采購入庫單 業(yè)務(wù)部門 發(fā)票 審核 傳應(yīng)付單 采購入庫業(yè)務(wù)部門集中采購流程 采購入庫節(jié)點(diǎn)操作一 當(dāng)月未暫估入庫 當(dāng)月來發(fā)票1 成本計算 采購入庫單 會計平臺生成憑證 采購入庫單 材料采購 2 審核 應(yīng)付單 會計平臺生成憑證 應(yīng)付單1 1 成本計算點(diǎn)擊 財務(wù)會計 存貨核算 賬務(wù)處理 成本計算 的節(jié)點(diǎn) 點(diǎn)擊查詢輸入需要成本計算的查詢條件和查詢范圍 系統(tǒng)將顯示出滿足條件的采購入庫單 注意 單據(jù)類型 選擇I2 采購入庫單 數(shù)量 參考成本計算順序 制單日期 接著點(diǎn)擊成本計算 2 平臺生成憑證點(diǎn)擊 客戶化 會計平臺 財務(wù)會計平臺 憑證生成 的節(jié)點(diǎn) 點(diǎn)擊查詢 選取采購入庫單節(jié)點(diǎn) 選取自定義條件框 選取采購入庫單 暫估標(biāo)志為否 制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據(jù)條件生成相應(yīng)的憑證 生成憑證 借 原材料貸 材料采購 2 1 審核應(yīng)付單點(diǎn)擊 財務(wù)會計 應(yīng)付管理 日常業(yè)務(wù) 單據(jù)管理 點(diǎn)擊查詢單據(jù)類型選擇D1應(yīng)付單 單據(jù)狀態(tài)選擇未審核 選擇相應(yīng)的單據(jù)日期 查詢到相應(yīng)的單據(jù) 進(jìn)行審核操作即可 2 平臺生成憑證點(diǎn)擊 客戶化 會計平臺 財務(wù)會計平臺 生成憑證 點(diǎn)擊查詢 選取應(yīng)收應(yīng)付報賬中心系統(tǒng)節(jié)點(diǎn) 選取應(yīng)收應(yīng)付管理下的應(yīng)付單 輸入制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據(jù)條件生成相應(yīng)的憑證 點(diǎn)擊生成則生成憑證 生成憑證 借 材料采購貸 應(yīng)付賬款 發(fā)票已到 材料采購月末應(yīng)無余額 二 當(dāng)月暫估入庫成本計算 采購入庫單 會計平臺生成憑證 采購入庫單 應(yīng)付暫估 1 成本計算點(diǎn)擊 財務(wù)會計 存貨核算 賬務(wù)處理 成本計算 點(diǎn)擊查詢輸入需要成本計算的查詢條件和查詢范圍 注意 單據(jù)類型 選擇I2 采購入庫單 數(shù)量 參考成本計算順序 制單日期 系統(tǒng)將顯示出滿足條件的采購入庫單 接著點(diǎn)擊成本計算 2 平臺生成憑證點(diǎn)擊 客戶化 會計平臺 財務(wù)會計平臺 憑證生成 的節(jié)點(diǎn) 點(diǎn)擊查詢 選取采購入庫單節(jié)點(diǎn) 選取自定義條件框 選取采購入庫單 暫估標(biāo)志為是 數(shù)量 0 制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據(jù)條件生成相應(yīng)的憑證 生成憑證 借 原材料貸 應(yīng)付賬款 暫估 三 當(dāng)月或以前月份暫估入庫 當(dāng)月來發(fā)票暫估入庫操作同二來發(fā)票后 成本計算 采購入庫單 會計平臺 沖紅 采購入庫單 應(yīng)付暫估 采購入庫單 材料采購 審核 應(yīng)付單 會計平臺生成憑證應(yīng)付單 操作同一 1 成本計算點(diǎn)擊 財務(wù)會計 存貨核算 賬務(wù)處理 成本計算 點(diǎn)擊查詢輸入需要成本計算的查詢條件和查詢范圍 注意 單據(jù)類型 選擇I2 采購入庫單 數(shù)量 參考成本計算順序 制單日期 系統(tǒng)將顯示出滿足條件的采購入庫單 接著點(diǎn)擊成本計算 2 平臺生成憑證點(diǎn)擊 客戶化 會計平臺 財務(wù)會計平臺 憑證生成 點(diǎn)擊查詢 選取采購入庫單節(jié)點(diǎn) 選取自定義條件框 選取采購入庫單 暫估標(biāo)志為是 數(shù)量 0 制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據(jù)條件生成相應(yīng)的憑證 生成憑證 借 原材料 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 暫估 負(fù)數(shù) 調(diào)撥入庫 不生成憑證 成本計算 調(diào)撥入庫單 出庫業(yè)務(wù)成本計算 材料出庫單 會計平臺生成憑證 材料出庫單 1 成本計算點(diǎn)擊 財務(wù)會計 存貨核算 賬務(wù)處理 成本計算 的節(jié)點(diǎn) 點(diǎn)擊查詢輸入需要成本計算的查詢條件和查詢范圍 單據(jù)類型 選擇I6 材料出庫單 數(shù)量 參考成本計算順序 制單日期 系統(tǒng)將顯示出滿足條件的材料出庫單 接著點(diǎn)擊成本計算 2 平臺生成憑證點(diǎn)擊 客戶化 會計平臺 財務(wù)會計平臺 憑證生成 點(diǎn)擊查詢 選取材料出庫單節(jié)點(diǎn) 選取自定義條件框 選取材料出庫單 收發(fā)類別 如部門領(lǐng)用等 數(shù)量 0 制單日期等查詢條件后按確定 系統(tǒng)將根據(jù)條件生成相應(yīng)的憑證 生成憑證借 成本 費(fèi)用貸 原材料 3 固定資產(chǎn)出庫出庫業(yè)務(wù)生成固定資產(chǎn)憑證借 固定資產(chǎn)領(lǐng)用 過渡科目 貸 原材料注 以下為需要同時在固定資產(chǎn)模塊做的業(yè)務(wù)錄入固定資產(chǎn)新增卡片 會計平臺生成會計憑證 借 固定資產(chǎn)貸 固定資產(chǎn)領(lǐng)用 過渡科目 調(diào)撥出庫 不生成憑證 成本計算 調(diào)撥出庫單 成本調(diào)整當(dāng)存在異常結(jié)存時 系統(tǒng)可根據(jù)異常結(jié)存情況自動生成入 出庫調(diào)整單 用戶也可自建生成成本調(diào)整單 一 入庫調(diào)整1 在 財務(wù)會計 存貨核算 調(diào)整業(yè)務(wù) 入庫調(diào)整單 的節(jié)點(diǎn) 點(diǎn)擊增加 增行輸入相應(yīng)的入庫調(diào)整單數(shù)據(jù) 保存 2 成本計算 入庫調(diào)整單 會計平臺生成憑證 入庫調(diào)整單生成憑證 借 原材料 庫存商品貸 制造費(fèi)用 產(chǎn)品銷售成本 生產(chǎn)成本等 二 出庫調(diào)整1 在 財務(wù)會計 存貨核算 調(diào)整業(yè)務(wù) 出庫調(diào)整單 的節(jié)點(diǎn) 點(diǎn)擊增加 增行輸入相應(yīng)的出庫調(diào)整單數(shù)據(jù) 保存 2 成本計算 出庫調(diào)整單 會計平臺生成憑證 出庫調(diào)整單生成憑證 借 制造費(fèi)用 產(chǎn)品銷售成本 生產(chǎn)成本貸 原材料 庫存商品 成本計算集團(tuán)統(tǒng)一存貨計價方式為 批次移動加權(quán)平均 系統(tǒng)按照該種計價方式進(jìn)行出庫成本計算 系統(tǒng)只對沒有成本的出庫單計算其出庫成本 對于用戶手填的成本 系統(tǒng)不予處理 成本計算時系統(tǒng)按照存貨的計價方式計算出庫成本 并把成本填寫到單據(jù)上 具體操作見日常業(yè)務(wù)操作 點(diǎn)擊 財務(wù)會計 存貨核算 賬務(wù)處理 成本計算 節(jié)點(diǎn) 按一下順序進(jìn)行成本計算成本計算的查詢條件順序 1 采購入入庫數(shù)量 02 材料出庫單數(shù)量09 其他出庫單 主要是盤虧出庫單經(jīng)過成本計算的單據(jù)后通過會計平臺生成憑證 若用戶需要重新進(jìn)行成本計算 可點(diǎn)擊 財務(wù)會計 存貨核算 賬務(wù)處理 取消成本計算 查詢要取消成本核算的相關(guān)條件進(jìn)行取消成本核算 常用查詢一 賬簿查詢在賬簿查詢的節(jié)點(diǎn)下 系統(tǒng)提供了出入庫流水賬 存貨明細(xì)賬 差異明細(xì)賬 存貨總賬 計價輔助數(shù)據(jù) 存貨余額 委托代銷明細(xì)賬 發(fā)出商品明細(xì)賬 委托代銷 發(fā)出商品流水賬表等報表查詢 用戶可根據(jù)需要 輸入相應(yīng)查詢條件 便可查詢出相應(yīng)的存貨數(shù)據(jù) 以存貨余額表為例 在 財務(wù)會計 存貨核算 賬簿查詢 存貨余額表 的節(jié)點(diǎn) 點(diǎn)擊查詢