金茂集團酒店年度營業(yè)預(yù)算的審批標(biāo)準(zhǔn).doc

中國金茂（集團）有限公司酒店管理標(biāo)準(zhǔn)-政策和規(guī)程-政策名稱：酒店年度營業(yè)預(yù)算審批標(biāo)準(zhǔn)政策編號：Q/JM-G06b-1-2010生效日期：2008年1月1日修訂生效日期：修訂獲批后實施修改日期：2010年6月21日適用范圍：金茂集團投資、控股酒店，或接受方興地產(chǎn)委托運營管理的酒店（以下簡稱酒店）相關(guān)政策：無-目的強化對酒店的預(yù)算管理，實現(xiàn)酒店既定的經(jīng)營指標(biāo)，提高資產(chǎn)回報。職責(zé)1 酒店管理層根據(jù)內(nèi)外部形勢，編制年度計劃和預(yù)算；每月對預(yù)算完成情況進行分析。2 公司（預(yù)算執(zhí)行委員會）負(fù)責(zé)批復(fù)酒店提交的預(yù)算報告，定期對酒店預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查，必要時可要求酒店進行專題分析匯報。流程1 預(yù)算編制1.1 在酒店制定預(yù)算初稿過程中（始于每年八月），公司財務(wù)部和運營管理部應(yīng)將公司的宏觀要求及時通知酒店和業(yè)主代表；業(yè)主代表應(yīng)組織駐酒店的現(xiàn)場工作人員參與酒店年度預(yù)算的討論，及時全面了解經(jīng)營管理重要情況。1.2 10月15日前，酒店應(yīng)向業(yè)主代表提交下一年度預(yù)算初稿，初稿應(yīng)對酒店下年度營業(yè)收入、業(yè)主利潤、業(yè)主利潤率等關(guān)鍵指標(biāo)制定依據(jù)以及變動情況作詳細說明，并對酒店市場預(yù)測與競爭環(huán)境預(yù)測作分析判斷。1.3 在接到酒店年度預(yù)算初稿后，業(yè)主代表應(yīng)組織公司派駐酒店的酒店副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理、財務(wù)總監(jiān)/副總監(jiān)對預(yù)算進行初步審核并提出書面意見報送公司財務(wù)部和運營管理部。必要時，業(yè)主代表組織相關(guān)部門：財務(wù)部、工程技術(shù)及HES部、人力資源部等與酒店進行對口交流，就酒店預(yù)算中的工程更新改造及維護保養(yǎng)、固定資產(chǎn)采購、人工成本等專題進行研討。1.4 10月30日前，公司（預(yù)算執(zhí)行委員會和相關(guān)人員）與酒店管理層及相關(guān)人員舉行會議，雙方應(yīng)盡最大誠意就預(yù)算和年度計劃達成一致，公司對酒店年度預(yù)算初稿提出明確的審核意見。1.5 酒店根據(jù)公司的審核意見，對預(yù)算進行相應(yīng)修改，并將符合審核意見的預(yù)算修改稿提交給業(yè)主代表，業(yè)主組織派駐酒店的管理人員審核無誤后報送公司財務(wù)總部和運營管理部，酒店同時報管理公司亞太區(qū)總部核批。1.6 每年11月底前，公司（預(yù)算執(zhí)行委員會和相關(guān)人員）對酒店預(yù)算修改稿審核無異議后，由公司發(fā)文正式批準(zhǔn)酒店年度經(jīng)營計劃與預(yù)算，并明確業(yè)主重要關(guān)注事項及關(guān)鍵指標(biāo)。批復(fù)預(yù)算中的業(yè)主重要關(guān)注事項及關(guān)鍵指標(biāo)將預(yù)算、經(jīng)營計劃共同作為對酒店經(jīng)營管理層年度考核的指標(biāo)。1.7 對于預(yù)算外重大事項建立“一事一議”制度，即酒店發(fā)生預(yù)算外重大事項時，應(yīng)按照上述預(yù)算程序，單獨上報、審議和批準(zhǔn)。2 預(yù)算執(zhí)行情況分析2.1 酒店應(yīng)在每月結(jié)束后半個月內(nèi)向公司報送預(yù)算執(zhí)行報告，說明酒店經(jīng)營管理情況。必要時，業(yè)主代表與酒店管理層，或建議公司與酒店管理層召開專題會議，重點分析和說明業(yè)績差異原因及擬采取的措施。3 預(yù)算調(diào)整3.1 預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)即具有嚴(yán)肅性和強制性，不得隨意變更和調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，酒店如因特殊情況需對現(xiàn)行預(yù)算調(diào)整時，必須向業(yè)主代表提出書面申請，詳細、具體說明預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容和原因。業(yè)主代表組織派駐酒店的管理人員審核同意后提交預(yù)算執(zhí)行委員會審核，預(yù)算執(zhí)行委員會審核同意后報公司總裁審核批準(zhǔn)，如屬重大調(diào)整（超出公司總預(yù)算綜合平衡范圍），應(yīng)報方興地產(chǎn)相關(guān)部門或公司董事會審核批準(zhǔn)。經(jīng)上述批準(zhǔn)后，酒店方可調(diào)整預(yù)算并執(zhí)行。3.2 酒店的預(yù)算調(diào)整須于每年的7月份進行，每預(yù)算年度只能調(diào)整一次。由公司預(yù)算執(zhí)行委員會召集專門會議，檢查半年預(yù)算執(zhí)行