金茂集團(tuán)酒店年度營(yíng)業(yè)預(yù)算的審批標(biāo)準(zhǔn).doc

中國(guó)金茂（集團(tuán)）有限公司酒店管理標(biāo)準(zhǔn)-政策和規(guī)程-政策名稱：酒店年度營(yíng)業(yè)預(yù)算審批標(biāo)準(zhǔn)政策編號(hào)：Q/JM-G06b-1-2010生效日期：2008年1月1日修訂生效日期：修訂獲批后實(shí)施修改日期：2010年6月21日適用范圍：金茂集團(tuán)投資、控股酒店，或接受方興地產(chǎn)委托運(yùn)營(yíng)管理的酒店（以下簡(jiǎn)稱酒店）相關(guān)政策：無(wú)-目的強(qiáng)化對(duì)酒店的預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)酒店既定的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提高資產(chǎn)回報(bào)。職責(zé)1 酒店管理層根據(jù)內(nèi)外部形勢(shì)，編制年度計(jì)劃和預(yù)算；每月對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行分析。2 公司（預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)）負(fù)責(zé)批復(fù)酒店提交的預(yù)算報(bào)告，定期對(duì)酒店預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，必要時(shí)可要求酒店進(jìn)行專題分析匯報(bào)。流程1 預(yù)算編制1.1 在酒店制定預(yù)算初稿過程中（始于每年八月），公司財(cái)務(wù)部和運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)將公司的宏觀要求及時(shí)通知酒店和業(yè)主代表；業(yè)主代表應(yīng)組織駐酒店的現(xiàn)場(chǎng)工作人員參與酒店年度預(yù)算的討論，及時(shí)全面了解經(jīng)營(yíng)管理重要情況。1.2 10月15日前，酒店應(yīng)向業(yè)主代表提交下一年度預(yù)算初稿，初稿應(yīng)對(duì)酒店下年度營(yíng)業(yè)收入、業(yè)主利潤(rùn)、業(yè)主利潤(rùn)率等關(guān)鍵指標(biāo)制定依據(jù)以及變動(dòng)情況作詳細(xì)說(shuō)明，并對(duì)酒店市場(chǎng)預(yù)測(cè)與競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境預(yù)測(cè)作分析判斷。1.3 在接到酒店年度預(yù)算初稿后，業(yè)主代表應(yīng)組織公司派駐酒店的酒店副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)/副總監(jiān)對(duì)預(yù)算進(jìn)行初步審核并提出書面意見報(bào)送公司財(cái)務(wù)部和運(yùn)營(yíng)管理部。必要時(shí)，業(yè)主代表組織相關(guān)部門：財(cái)務(wù)部、工程技術(shù)及HES部、人力資源部等與酒店進(jìn)行對(duì)口交流，就酒店預(yù)算中的工程更新改造及維護(hù)保養(yǎng)、固定資產(chǎn)采購(gòu)、人工成本等專題進(jìn)行研討。1.4 10月30日前，公司（預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)和相關(guān)人員）與酒店管理層及相關(guān)人員舉行會(huì)議，雙方應(yīng)盡最大誠(chéng)意就預(yù)算和年度計(jì)劃達(dá)成一致，公司對(duì)酒店年度預(yù)算初稿提出明確的審核意見。1.5 酒店根據(jù)公司的審核意見，對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)修改，并將符合審核意見的預(yù)算修改稿提交給業(yè)主代表，業(yè)主組織派駐酒店的管理人員審核無(wú)誤后報(bào)送公司財(cái)務(wù)總部和運(yùn)營(yíng)管理部，酒店同時(shí)報(bào)管理公司亞太區(qū)總部核批。1.6 每年11月底前，公司（預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)和相關(guān)人員）對(duì)酒店預(yù)算修改稿審核無(wú)異議后，由公司發(fā)文正式批準(zhǔn)酒店年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，并明確業(yè)主重要關(guān)注事項(xiàng)及關(guān)鍵指標(biāo)。批復(fù)預(yù)算中的業(yè)主重要關(guān)注事項(xiàng)及關(guān)鍵指標(biāo)將預(yù)算、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃共同作為對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)管理層年度考核的指標(biāo)。1.7 對(duì)于預(yù)算外重大事項(xiàng)建立“一事一議”制度，即酒店發(fā)生預(yù)算外重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照上述預(yù)算程序，單獨(dú)上報(bào)、審議和批準(zhǔn)。2 預(yù)算執(zhí)行情況分析2.1 酒店應(yīng)在每月結(jié)束后半個(gè)月內(nèi)向公司報(bào)送預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，說(shuō)明酒店經(jīng)營(yíng)管理情況。必要時(shí)，業(yè)主代表與酒店管理層，或建議公司與酒店管理層召開專題會(huì)議，重點(diǎn)分析和說(shuō)明業(yè)績(jī)差異原因及擬采取的措施。3 預(yù)算調(diào)整3.1 預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)即具有嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性，不得隨意變更和調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，酒店如因特殊情況需對(duì)現(xiàn)行預(yù)算調(diào)整時(shí)，必須向業(yè)主代表提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)、具體說(shuō)明預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容和原因。業(yè)主代表組織派駐酒店的管理人員審核同意后提交預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)審核，預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)審核同意后報(bào)公司總裁審核批準(zhǔn)，如屬重大調(diào)整（超出公司總預(yù)算綜合平衡范圍），應(yīng)報(bào)方興地產(chǎn)相關(guān)部門或公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)。經(jīng)上述批準(zhǔn)后，酒店方可調(diào)整預(yù)算并執(zhí)行。3.2 酒店的預(yù)算調(diào)整須于每年的7月份進(jìn)行，每預(yù)算年度只能調(diào)整一次。由公司預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)召集專門會(huì)議，檢查半年預(yù)算執(zhí)行