天華所IPO財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單.doc

IPO盡職調(diào)查資料清單說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請注明，說明資料請?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格。發(fā)行人基本情況調(diào)查1-1改制情況（若存在）1-1-1改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告1-1-2改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的資產(chǎn)構(gòu)成情況1-1-3改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、業(yè)務(wù)流程1-14發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況1-2設(shè)立情況（股份公司或有限責(zé)任公司）1-2-1發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件1-2-2發(fā)行人設(shè)立時(shí)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件1-2-3發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程1-2-4發(fā)行人設(shè)立時(shí)的投資協(xié)議1-2-5發(fā)行人設(shè)立時(shí)的審計(jì)報(bào)告（如有）1-26發(fā)行人設(shè)立時(shí)的評估報(bào)告（如有）（包括實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報(bào)告）1-27發(fā)行人設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告1-28發(fā)行人設(shè)立時(shí)的工商登記文件1-3歷史沿革1-3-1發(fā)行人歷年經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、工商管理部門出具的所有變更查詢資料1-32發(fā)行人歷年年度財(cái)務(wù)報(bào)告1-4發(fā)起人、股東的出資情況1-4-1發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）1-4-2自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的情況說明及相關(guān)法律文件1-43自然人發(fā)起人在發(fā)行人的任職情況1-44發(fā)起人對出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明1-4-5發(fā)起人出資資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛或潛在糾紛的相關(guān)文件（如有）1-46發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議、批準(zhǔn)文件等相關(guān)文件（如有）1-47股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標(biāo)、專利等）產(chǎn)權(quán)過戶后的產(chǎn)權(quán)證書及相關(guān)證明文件1-4-8股東以實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報(bào)告1-49股東高新技術(shù)成果出資入股的，相關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書1-5重大股權(quán)變動情況1-5-1發(fā)行人第一次重大股權(quán)變動相關(guān)文件（按時(shí)間順序）1-5-1-1股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議1-5-1-2股東大會文件1-5-1-3董事會文件1-5-1-4政府批準(zhǔn)文件1-5-1-5評估報(bào)告1-5-16審計(jì)報(bào)告1-5-17驗(yàn)資報(bào)告1-5-18本次股權(quán)變動對發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響情況的說明1-5-2發(fā)行人第二次重大股權(quán)變動相關(guān)文件1-5-3發(fā)行人第三次重大股權(quán)變動相關(guān)文件1-6發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過合并、分立、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組的情況1-6-1發(fā)行人第一次重大重組相關(guān)文件（按時(shí)間順序）1-6-1-1決議文件1-6-1-2重組協(xié)議文件1-6-1-3政府批準(zhǔn)文件1-6-1-4審計(jì)報(bào)告1-6-1-5評估報(bào)告1-6-1-6中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見1-6-1-7債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件1-6-1-8重組相關(guān)的對價(jià)支付憑證1-6-1-9資產(chǎn)過戶文件1-6-1-10本次重大重組對發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響的說明1-6-2發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件1-6-3發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件1-7主要股東情況1-7-1發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的營業(yè)執(zhí)照1-7-2發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的公司章程1-7-3發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）1-7-4持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)圖、生產(chǎn)經(jīng)營情況介紹1-7-5主要股東（實(shí)際控制人）如為自然人的身份證明文件1-7-6主要股東（實(shí)際控制人）控制的其他企業(yè)情況1-7-6-1營業(yè)執(zhí)照1-7-6-2公司章程1-7-6-3最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）1-7-6-4公司主營業(yè)務(wù)介紹1-7-7主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動情況及相關(guān)協(xié)議1-7-8主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說明及相關(guān)文件1-7-9控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾紛情況的說明及相關(guān)文件1-7-10主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動情況的說明1-7-11主要股東和實(shí)際控制人所持股份自愿鎖定的承諾1-8員工情況1-8-1發(fā)行人近3年每期末的員工工資表1-8-2發(fā)行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況1-8-3發(fā)行人所在地的五險(xiǎn)（養(yǎng)老失業(yè)工傷生育醫(yī)療）保險(xiǎn)規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說明1-8-4高管、核心技術(shù)人員的勞動合同1-9獨(dú)立情況1-9-1業(yè)務(wù)獨(dú)立情況1-9-1-1業(yè)務(wù)流程圖（含產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)）1-9-1-2業(yè)務(wù)許可證、特許經(jīng)營權(quán)、高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書等業(yè)務(wù)資質(zhì)證書1-9-1-3獲獎(jiǎng)證書1-9-2資產(chǎn)獨(dú)立情況1-9-2-1發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權(quán)證；若所占用土地系租賃取得，請?zhí)峁┩恋刈赓U合同、出租方土地使用權(quán)證、土地他項(xiàng)（租賃）權(quán)證1-9-2-2發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產(chǎn)權(quán)證；若所占用房屋系租賃取得，請?zhí)峁┓课葑赓U合同、出租方房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋他項(xiàng)（租賃）權(quán)證1-9-2-3發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設(shè)備的清單（包括數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運(yùn)行狀態(tài)、技術(shù)先進(jìn)性、剩余使用壽命、預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）1-9-2-4商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明文件、原始憑據(jù)1-9-2-5發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)（除不動產(chǎn)）清單、協(xié)議及使用情況1-9-3人員獨(dú)立情況1-9-3-1高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)的情況說明1-9-3-2高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，是否在發(fā)行人領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬的情況說明1-9-4財(cái)務(wù)獨(dú)立情況1-9-4-1發(fā)行人財(cái)務(wù)會計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)人員是否獨(dú)立1-9-4-2發(fā)行人是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)共用銀行帳戶1-9-4-3發(fā)行人是否獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)1-9-5機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況1-9-5-1發(fā)行人各部門、各參控股公司的組織結(jié)構(gòu)圖1-9-5-2發(fā)行人機(jī)構(gòu)設(shè)置的全面介紹，包括各部門的職責(zé)、人員編制、負(fù)責(zé)人的名單1-9-5-3發(fā)行人各控股、參股子公司資料1-9-5-3-1A公司資料1-9-5-3-1-1公司章程1-9-5-3-1-2最近一次經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）1-9-5-3-1-3稅務(wù)登記證1-9-5-3-1-4公司成立、增資等歷次驗(yàn)資報(bào)告1-9-5-3-1-5高級管理人員名單1-9-5-3-1-6從事的業(yè)務(wù)介紹（主要產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力和產(chǎn)量、主要銷售對象、銷售市場和銷售量、核心技術(shù)、市場占有率等）1-9-5-3-1-7近3年年度審計(jì)報(bào)告、利潤分配決議1-9-5-3-2B公司資料1-9-5-3-3C公司資料1-10內(nèi)部職工股等情況（如有）1-10-1內(nèi)部職工股的審批文件1-10-2募股文件1-10-3繳款證明文件1-10-4驗(yàn)資報(bào)告1-10-5內(nèi)部職工股歷年托管證明文件1-10-6內(nèi)部職工股發(fā)行過程中的違法違規(guī)情況、糾正情況及省級人民政府的確認(rèn)意見1-107內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)、法人股個(gè)人化等情況的說明1-10-8發(fā)行人如有工會持股、職工持股會持股、信托持股或股東數(shù)量超過二百人的情況，相關(guān)股份形成及演變的法律文件；已進(jìn)行清理的協(xié)議文件、決策文件、價(jià)款支付憑證等業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查2-1行業(yè)情況及競爭狀況2-1-1收集的行業(yè)分析資料2-1-2行業(yè)市場環(huán)境、市場容量、市場細(xì)分、市場化程度、進(jìn)入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業(yè)利潤水平和未來變動情況2-13行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場份額情況、發(fā)行人近3年在行業(yè)中的競爭地位和市場占有率、主要競爭對手情況2-14行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)，行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征2-15發(fā)行人及行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式2-16該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢、國際市場沖擊、WTO的影響因素，進(jìn)入行業(yè)的主要障礙2-17發(fā)行人主要產(chǎn)品及服務(wù)用途介紹2-1-8發(fā)行人主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)流程圖2-1-9列表說明發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、銷售收入，產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、銷售價(jià)格的變動情況2-2采購情況2-2-1發(fā)行人采購模式2-22主要供應(yīng)商（至少前10名）資料，包括名單、采購數(shù)量、采購金額、占同類商品采購的比例2-3生產(chǎn)組織情況說明2-4銷售情況2-4-1發(fā)行人的銷售模式2-4-2發(fā)行人產(chǎn)品的市場認(rèn)知度、信譽(yù)度及品牌優(yōu)勢的相關(guān)資料2-4-3發(fā)行人主要產(chǎn)品市場的地域分布和市場占有率資料2-4-4行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略2-45發(fā)行人報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記錄2-46發(fā)行人近3年主要客戶(至少前10名)，對該等主要客戶的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況2-4-7主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷售情況2-4-8高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權(quán)益情況2-5核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況2-5-1發(fā)行人研發(fā)體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況2-5-2發(fā)行人擁有的專利、非專利技術(shù)列表（包括名稱、證號、取得日、取得方式、權(quán)利范圍）（證件復(fù)印件見1-9-2-4）2-5-3發(fā)行人擁有的技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議2-5-4發(fā)行人核心技術(shù)的取得方式及使用情況2-5-5發(fā)行人同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況2-5-6主要產(chǎn)品的技術(shù)含量和可替代性同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查3-1同業(yè)競爭情況（如存在請進(jìn)行說明） 3-2關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況3-2-1依據(jù)發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)圖（1-9-5-1、1-7-4）等確認(rèn)關(guān)聯(lián)方。 3-2-2經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易3-2-3近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重董事、監(jiān)事、高級管理人員調(diào)查4-1高管人員任職情況及任職資格4-1-1發(fā)行人高管人員簡歷（包括：姓名、國籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、獎(jiǎng)勵(lì)情況、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、主要從業(yè)簡歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)的情況）及職稱、獲獎(jiǎng)證書4-3高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)4-3-1高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營情況4-32發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況4-33與競爭對手比較，發(fā)行人的競爭優(yōu)勢和劣勢4-3-4發(fā)行人經(jīng)營中存在的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)，有何解決措施4-3-5在擴(kuò)大市場份額、開拓客戶方面有何措施4-3-6發(fā)行人上市的主要目的4-4高管人員持股及其它對外投資情況說明組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查5-1公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況5-1-1發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程52內(nèi)部控制調(diào)查（略）財(cái)務(wù)與會計(jì)調(diào)查6-1財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料6-1-1發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告6-1-2發(fā)行人存在匯總報(bào)表的，分別提供近3年匯總報(bào)表范圍內(nèi)各分部的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制匯總報(bào)表的抵消分錄6-1-3發(fā)行人存在合并報(bào)表的，分別提供近3年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵消分錄6-1-4發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細(xì)級科目的發(fā)生額及余額表6-1-5發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會計(jì)差錯(cuò)、以前年度損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)6-1-6發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購買等事項(xiàng)的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理6-1-7近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的政府補(bǔ)助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文6-1-8近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文6-1-9發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表的重大日后事項(xiàng)，其相關(guān)文件6-1-10發(fā)行人運(yùn)行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤表編制的會計(jì)主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況6-2會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)6-2-1發(fā)行人近3年存在會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)6-2-2發(fā)行人重要的會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)，包括：收入確認(rèn)和計(jì)量方法、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類與計(jì)量和確認(rèn)方法、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法、長期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計(jì)提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計(jì)量模式、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷方法、借款費(fèi)用的依據(jù)及方法等。6-3財(cái)務(wù)比率分析63-1發(fā)行人近3年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)列表，包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等64銷售收入64-1發(fā)行人近3年主營業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價(jià)、金額構(gòu)成情況64-2主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析65銷售成本與銷售毛利65-1發(fā)行人生產(chǎn)流程圖65-2發(fā)行人詳細(xì)的成本核算方法（原材料生產(chǎn)成本產(chǎn)成品）65-3發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表65-4主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析66期間費(fèi)用66-1發(fā)行人近3年分月份的營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表66-2發(fā)行人營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較66-367非經(jīng)常性損益67-1經(jīng)注冊會計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表68應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）68-1發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)余額的賬齡分析表68-2壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額68-3大額應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因、債務(wù)人情況及還款計(jì)劃69對外投資69-1股權(quán)投資69-1-1被投資公司的營業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）69-1-2發(fā)行人投資協(xié)議69-1-3被投資公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告69-1